盛京銀行資產質量現狀分析

王天寵

（沈陽建筑大學 管理學院，沈陽 110168）

1 商業銀行資產質量概念及衡量指標

商業銀行資產質量是指商業銀行資產提供收益能力的大小和風險的高低。銀行的盈利狀況是銀行發展的決定性指標，銀行資產質量標志著資產提供收益能力的大小和風險的高低，對銀行盈利的穩定性具有重大影響。銀行的盈利能力和資產質量相互影響、相互促進，伴隨著銀行發展壯大不斷發生變化。

商業銀行資產質量的傳統衡量指標主要有資本充足率、不良貸款率和撥備覆蓋率，其中不良貸款率是衡量銀行資產質量重要的指標之一。

2 盛京銀行基本情況及發展歷程

盛京銀行股份有限公司是東北地區成立最早、規模最大的總部銀行，成立于1997 年9 月，其前身是沈陽市商業銀行，2007年2 月經國家銀監會批準更名為盛京銀行，并實現跨區域經營。

目前，盛京銀行在北京、上海、天津、長春、沈陽、大連等城市設立了18 家分行，共200 余家經營機構，實現了對京津冀、長三角和東北地區的有效覆蓋。盛京銀行下設盛銀消費金融有限公司、信用卡中心、金融市場中心、小企業金融服務中心等專業化經營機構，以全方位滿足企業、機構、個人客戶的綜合金融服務需求。

3 盛京銀行資產質量分析

3.1 盛京銀行資本充足率分析

文章選取盛京銀行2011—2019 年及2020 年上半年財務報表中的資本充足率，對盛京銀行的資產質量情況進行分析。

從圖1 可以看出，2011—2019 年盛京銀行資本充足率變化比較平穩，最低值為2013 年的11.17%，最高值為2019 年的14.54%。另外，盛京銀行2020 年上半年財務報表顯示，其資本充足率為14.73%，比2019 年末下降0.17%，變動不明顯。從數值上看，資本充足率整體上滿足指標要求，可以滿足盛京銀行正常運營和發展需要。

圖1 盛京銀行2011—2019 年資本充足率變化

3.2 盛京銀行不良貸款率分析

文章選取盛京銀行2011—2019 年及2020 年上半年的不良貸款率進行分析。

從圖2 可以看出，盛京銀行的不良貸款率變化并不穩定，2011—2015 年不良貸款率呈穩步下降趨勢，在2016 年急劇上升到1.74%，隨后在2016—2019年一直保持較高的比例，在2019 年達到最高值1.75%。不良貸款率不斷升高，說明這幾年盛京銀行貸款質量持續下降，暴露了盛京銀行在信貸管理方面存在的問題。盛京銀行應該制定相應措施，改變不良貸款率較高的現狀，降低貸款風險。另外，盛京銀行2020 年上半年財務報表顯示，其不良貸款率為2.49%，比2019 年末不良貸款率高出0.74%，說明盛京銀行不良貸款率出現短期攀升現象。

圖2 盛京銀行2011—2019 年不良貸款率變化

3.3 盛京銀行撥備覆蓋率分析

文章選取盛京銀行2011—2019 年及2020 年上半的撥備覆蓋率進行分析。

從圖3 中可以看出，盛京銀行的撥備覆蓋率變化并不穩定，2011—2015 年，隨著盛京銀行不良貸款率穩步下降，其撥備覆蓋率呈穩步上升趨勢，到2015 年達到最高值482.38%。隨后在2016 年，隨著不良貸款率迅速上升，盛京銀行的撥備覆蓋率驟降到159.17%，之后在2016—2019 年撥備覆蓋率也沒有達到2015 年之前的數值。整體上看，盛京銀行2011—2019 年的撥備覆蓋率均超過150%，貸款損失準備比較充分。另外，盛京銀行2020 年上半年財務報表顯示，其撥備覆蓋率為130.07%，低于150%，并且比2019 年年末的撥備覆蓋率低了30.83%，盛京銀行撥備覆蓋率短期下降。

圖3 盛京銀行2011—2019 年撥備覆蓋率變化

4 提高盛京銀行資產質量的建議

通過上文分析可知，近幾年盛京銀行資產質量持續下降。尤其是盛京銀行的不良貸款率在2016—2019 年一直保持較高的比例，在2020 年上半年達到最高值2.49%。不良貸款率不斷升高，說明這幾年盛京銀行貸款質量持續下降，暴露了盛京銀行在信貸管理方面存在的問題，這需要引起盛京銀行管理層的重視，制定相應對策減低不良貸款率，以避免因資產質量惡化對盈利能力造成不良影響。提高盛京銀行資產質量的建議如下。

4.1 加大資產質量把控力度

通過理論和實證分析，可以得出盛京銀行的不良貸款率呈上升趨勢。造成這種情況的原因，一方面是整體經營環境復雜嚴峻、銀行業競爭激烈，另一方面是盛京銀行內部風險控制方面存在問題。隨著不良貸款率不斷提高，盛京銀行的撥備覆蓋率并沒有有效提高，導致盛京銀行資產質量不斷下滑，進而會對其盈利能力的穩定性造成影響。

因此，盛京銀行應該加大資產質量把控力度，對現有的不良貸款要及時清收，最大限度減少損失。在辦理貸款業務時，要細化貸款審批流程，在對風險高的企業進行貸款時注意制定針對性的審批步驟，全面把握企業的經營狀況及償還債務的能力，從源頭上減少不良貸款。

4.2 提高自身風險防控力度

從消費細分行業來說，2020 年餐飲、酒店、旅店等線下消費行業經營狀況不佳，消費較高的奢侈品行業也出現同樣的狀況。由于此類領域中民營及中小企業數量占比極大，企業資金嚴重緊張，市場信用風險急劇攀升，從而也將引發后續的不良資金堆疊，導致銀行信貸風險上升。

通過文章的分析，可以看出盛京銀行作為城商行在2020年受線下消費行業經營狀況不佳的影響比較嚴重，盛京銀行應當以此為戒，有效提高自身風險防控的力度。對此，盛京銀行應做到以下兩點。

第一，適當調節授信期限，合理規避未來部分產能過剩風險。針對需求旺盛的生產企業，要在確保資金有力支持的前提下提高未來信貸風險防控意識。盛京銀行可從信貸產品入手，對授信周期、授信方式等進行微調,通過進一步縮短還款周期、加大供應鏈融資等方式確保授信資金能及時收回，從而避免應激性需求之后的產能過剩給信貸資金帶來的風險。

第二，有效將現代科技應用到信貸服務中，提高自身風險防控能力。盛京銀行可以從戰略高度主動提高信貸業務服務的信息化水平，積極將大數據以及區塊鏈技術應用到信貸業務管理中，運用區塊鏈去中心化、信息共享、智能合約、不可篡改等特征提高信貸業務中的數據與信息生成能力，使信貸業務員真正將精力放到一線調研中，有效服務客戶，提高工作效率。