對企業合規管理與內部控制建設整合的思考

梁棟

摘要：隨著國家市場經濟的不斷發展，企業內部的治理方法也在不斷的改革，合規管理就是順應時代的需求出現的新型的管理方法。金融機構是最早期使用合規管理的，為了有效的降低企業內部的運營風險，使企業能夠健康、有序的發展。本文會對企業的合規管理進行有效的探索，并對企業內部控制建設整合進行分析研究。

關鍵詞：合規管理;內部控制;完善制度

引言：在企業運行的中，會發生一些違規的事件，比如企業內部出現貪腐等現象。隨著企業的不斷發展，企業內部管理的重要性也逐漸的凸顯，有效的管理才能夠保證企業健康有序的發展。企業對合規管理的有效運行，能夠幫助企業更好的進行企業的管理工作，減少違規情況的發生，使企業能夠更加長久的發展。

一、企業合規管理和內部控制建設中存在的問題

（一）對制度落實的執行力不足

在企業的運行發展中，很多的企業只重視制度的建設，對制度的具體實施力度不足。企業的合規管理需要制度進行具體的落實，在企業內部以制度為基礎，對企業內部進行更加有效的管理控制。隨著企業的不斷發展，企業已經逐漸建立完善的管理制度，但是有些制度的執行沒有達到應有的效果，管理制度沒有充分的發揮出制度的職能。企業內部對于制度的執行力不夠，在制度執行中，沒有充分的考慮到企業的實際情況，沒有根據實際情況進行進一步的優化，沒有把制度的執行帶到實際中，使企業的內部控制效果不理想，因此，在企業的合規管理和內部控制中，增強實際的執行能力是非常重要的一個步驟。

（二）合規管理不能有效實施

有些企業在實行合規管理的過程中，對合規管理的理念沒有清晰的認識，對企業的管理方式沒有體現合規管理的性質，對企業內部控制建設的整合能力不足。企業的合規管理是企業內部管理的一部分，企業的合規管理與內部控制具有一致性，都是為了企業能夠更加有效的管理，使企業能夠健康的發展。在實際的企業管理中，有些企業對合規管理方式沒有進行有效的利用，沒有把合規管理與內部控制進行統一整合，對企業制度的建立沒有發揮合規管理的特性，對企業的組織結構建立沒有發揮出合規管理的優勢。企業的管理方法沒有依照合規管理，沒有改變內部管理理念，使企業的內部管理成本增加，對企業內部的控制能力不足，產生一些不利的后果。企業在內部管理過程中，沒有協調好合規管理與內部控制的工作，降低了合規管理的效果，沒有對企業的發展產生更多的幫助，使合規管理在企業內部的控制效果不理想。

（三）企業內部管理方式落后

隨著社會的不斷發展，信息化技術的不斷應用，企業內部合規管理和內部控制信息化程度不足的問題也逐漸的凸顯，企業的管理方式落后，使企業整體的管理效果沒有充分的發揮。企業的信息化程度對企業管理具有十分重要的意義，決定企業的執行能力，決定企業的管理效率，影響企業的發展。在目前，很多企業已經建立了信息化管理平臺，對信息化管理系統進行完善，但在實際的管理效果中依舊不盡人意，沒有發揮出信息化平臺的作用。在實際的企業信息化的管理中，要結合企業發展的實際情況，做好企業內部管理控制的創新，對現有的管理方式進行改善和創新，突破傳統內部管理控制的局限，提升企業內部管理控制的效果，使企業內部更加的健康，促進企業的長久的發展。

二、企業合規管理和內部控制整合的方式

（一）強化企業制度的建立和執行

企業要健康的發展，需要完善相關的管理制度，需要把合規管理的制度逐步融入進企業的發展中，使企業的發展更有依據。在企業的發展中，企業制度的建立是一項長期的任務，需要不斷的對現有制度進行修正，依照實際的實行情況進行不斷的改革，對企業的管理制度不斷的完善、建立，把合規管理的作用充分的發揮出來。企業在完善合規管理制度的進程中，做好詳細的計劃，建立相關的制度完善機制，進行合規管理制度的動態完善，按照計劃，有序的進行。為了更好的進行企業合規管理與內部控制建設，降低企業的管理成本，對合規管理制度不能頻繁的更改修正。為了企業后續的管理工作能夠更好的推進，增加合規管理的時間效果，需要做好規劃，依照制度完善機制進行有序的規劃，推進合規管理制度的有效運行。企業在合規管理制度的實行時，為了增加管理制度的執行力，需要企業明確相關的責任機制，加強企業中個人的制度執行意識，提升企業的管理控制力度，充分的落實企業的合規管理制度，加強企業的內部控制建設整合工作。為了增強企業內部管理的效果，可以建立評價獎勵制度，有效的總結管理過程中的經驗，吸取管理過程中的教訓，不斷的優化內部管理的方式方法。與此同時，為了調動企業內部的積極性，可以樹立優秀的典范，有效的增強內部管理的執行力，使企業的合規管理與內部控制整合效果充分的發揮，使企業更加健康的發展。

（二）提升系統管理能力

在企業進行合規管理與內部控制的過程中，企業要充分的利用好兩者的協同性與一致性，有效進行企業的內部管理，使企業的管理效果達到最佳。企業合規管理與內部控制要從制度方面著手，同時也要從管理的流程方面著手，改變傳統的管理方式，把合規管理與企業的內部管理進行有效的結合，建立實際意義上的有效從屬關系。在實際的管理中，把內部控制的管理與評價進行充分的融合，使合規管理與內部控制的原則一致，將合規管理制度融入內部控制制度體系中，能夠成為企業內部控制建設的核心。企業的合規管理流程是實時動態的，內部控制建設更加的側重結果評價，為了更好的進行企業的管理，應將二者進行有效的融合，取長補短，充分的發揮出優勢，使企業的管理更加的高效。為了更好的實行企業的合規管理，應該將管理的團隊進行有效的結合，建立統一的組織結構，進行統一的管理體系，降低企業的管理成本，提升企業整體的管理效果。

（三）完善和強化信息化建設

為了更好的進行企業合規與內部控制，需要企業更新信息化建設的理念，提升企業管理的技術水平。在此過程中，在硬件條件跟上的基礎上，企業還要做好技能的培訓工作，加強信息化管理的宣傳工作，為企業長期有效的發展提供有力的保障。現在很多企業最常使用的方式就是直接引進高水平的人才，能夠快速的提升信息化的管理水平，減少了時間成本的花費，使企業能夠更快、更高效的管理。企業合規管理與內部控制的方式要不斷的創新，增加執行能力，有效的結合企業的實際情況進行分析，充分的考慮行業因素，明確企業所處的發展階段，對企業的經營目標有著清晰的認識。對于時代發展中的新型的管理理念，要及時的進行完善，使企業總體管理效率得到有效的提升，使企業的管理方式得到優化，促進企業的健康發展。

結語

市場經濟的發展使得經濟的外部環境越發的復雜，面對經濟形勢中的不確定性，企業為了更好的發展，需要加強對內部控制管理的力度，有效的應用合規管理的方式，增加企業的競爭力，使企業能夠更好的適應市場。為了企業更好的進行合規管理，加強企業內部控制建設，需要企業從管理制度出發，對管理制度進行不斷的完善，科學的使用信息化技術，增加制度的執行力，提升系統的管理能力，使企業的管理更加的高效，促進企業健康、穩定的發展。

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