銀行進口跨境電商結(jié)算業(yè)務(wù)初探

在跨境電商零售進口結(jié)算方面，銀行需要思考和探索如何為進口跨境電商平臺提供更為合規(guī)、便捷、一體化的跨境金融服務(wù)。

隨著人民物質(zhì)需求的日益增長，“跨境購”逐漸成為居民新的購買方式。國內(nèi)較為成熟的電商平臺紛紛推出跨境購業(yè)務(wù)，跨境電商零售進口業(yè)務(wù)得到快速發(fā)展。2018年11月28日，商務(wù)部、發(fā)展改革委、財政部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、市場監(jiān)管總局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于完善跨境電子商務(wù)零售進口監(jiān)管有關(guān)工作的通知》，進一步促進和鼓勵了零售進口跨境電商業(yè)態(tài)的發(fā)展。在跨境電商零售進口結(jié)算方面，銀行需要思考和探索如何為進口跨境電商平臺提供更為合規(guī)、便捷、一體化的跨境金融服務(wù)。

進口跨境電商結(jié)算的現(xiàn)行模式

當(dāng)前，跨境電商零售進口的結(jié)算流程較為標準化：消費者在跨境電商平臺購買商品后，由具有資質(zhì)的收單機構(gòu)收取款項，再由跨境電商平臺委托其跨境業(yè)務(wù)的合作支付機構(gòu)向銀行發(fā)起購付匯業(yè)務(wù)申請，由支付機構(gòu)的合作銀行進行業(yè)務(wù)審核后辦理購匯及款項匯出。辦理跨境業(yè)務(wù)的支付機構(gòu)，需按照《支付機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法》（匯發(fā)〔2019〕13號，以下簡稱“13號文”）向外匯局申請企業(yè)外匯名錄，且分類須為A類，并按照13號文的要求在合作銀行開立外匯備付金賬戶。

當(dāng)前模式下，銀行在業(yè)務(wù)審核時，在對支付機構(gòu)發(fā)起的購付匯業(yè)務(wù)進行審核的同時，需關(guān)注跨境電商平臺的經(jīng)營情況、業(yè)務(wù)交易合理性等內(nèi)容，履行展業(yè)職責(zé)。上述模式中，跨境結(jié)算對應(yīng)的業(yè)務(wù)背景信息來源于跨境電商平臺，經(jīng)由支付機構(gòu)“轉(zhuǎn)遞”到合作銀行，因此，銀行在審核交易背景時并不十分便利。

銀行對進口跨境電商結(jié)算模式的探索

13號文發(fā)布后，陸續(xù)有多家銀行試點開展出口跨境電商收結(jié)匯業(yè)務(wù)。中國民生銀行作為首批試點銀行之一，已通過與多家出口跨境電商平臺直連，為其提供全線上化的出口收結(jié)匯服務(wù)，并幫助其解決訂單金額小、筆數(shù)多，以及跨境結(jié)算成本高、收款周期長等跨境電商的收款痛點。

銀行在試點直連平臺的出口跨境電商業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，可以借鑒與支付機構(gòu)合作開展進口電商購付匯的經(jīng)驗，探索為進口跨境電商平臺直接提供購匯及款項匯出業(yè)務(wù)。銀行可運用金融產(chǎn)品多元化的優(yōu)勢，為進口電商平臺提供一攬子跨境金融服務(wù)，滿足其對各項場景的需求，如為電商平臺提供實時查詢匯率服務(wù)，便利電商平臺向消費者展示價格；為進口電商主體開立跨境電子商務(wù)零售進口稅款總擔(dān)保保函，解決擔(dān)保貨物先通關(guān)后繳稅的痛點；提供遠期、期權(quán)等外匯衍生品服務(wù)，減少匯率波動帶來的風(fēng)險；為電商平臺自有資金提供保值、增值等服務(wù)。通過與進口跨境電商平臺進行系統(tǒng)直連，銀行可直接獲取交易發(fā)生的源頭——電商平臺傳送的貿(mào)易背景信息，發(fā)揮外匯政策的專業(yè)優(yōu)勢，對業(yè)務(wù)進行規(guī)范性審核，嚴守合規(guī)底線。

思考與建議

一是銀行為進口跨境電商平臺提供購付匯業(yè)務(wù)時，可參照支付機構(gòu)通過國際貿(mào)易“單一窗口”或跨境電子商務(wù)通關(guān)服務(wù)平臺向海關(guān)傳輸支付信息，便利進口電商企業(yè)完成貨物通關(guān)。在該模式下，銀行應(yīng)提高對進口跨境電商訂單信息、物流信息和實際買家身份信息的核實能力，防范因支付信息對應(yīng)的交易背景不真實而引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險。

二是銀行開展進口跨境電商結(jié)算業(yè)務(wù)需進一步完善相應(yīng)的政策和合作渠道。盡管外匯局在13號文中提出銀行可以“提供結(jié)售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)”，但尚未出臺銀行申請辦理購付匯業(yè)務(wù)流程等的相關(guān)細則，缺乏可操作性；此外，收單機構(gòu)的備付金賬戶已納入網(wǎng)聯(lián)清算有限公司體系的統(tǒng)一管理，因此，銀行參照支付機構(gòu)辦理購付匯業(yè)務(wù)、調(diào)取收單機構(gòu)備付金賬戶資金需向網(wǎng)聯(lián)“請款”，而網(wǎng)聯(lián)并無相關(guān)產(chǎn)品。有鑒于此，建議外匯局出臺銀行為進口跨境電商辦理購付匯業(yè)務(wù)的政策細則；網(wǎng)聯(lián)開發(fā)由銀行發(fā)起收單機構(gòu)人民幣備付金請款，且以銀行自身名義進行購付匯的產(chǎn)品。