銀行進口跨境電商結算業務初探

在跨境電商零售進口結算方面，銀行需要思考和探索如何為進口跨境電商平臺提供更為合規、便捷、一體化的跨境金融服務。

隨著人民物質需求的日益增長，“跨境購”逐漸成為居民新的購買方式。國內較為成熟的電商平臺紛紛推出跨境購業務，跨境電商零售進口業務得到快速發展。2018年11月28日，商務部、發展改革委、財政部、海關總署、稅務總局、市場監管總局聯合印發《關于完善跨境電子商務零售進口監管有關工作的通知》，進一步促進和鼓勵了零售進口跨境電商業態的發展。在跨境電商零售進口結算方面，銀行需要思考和探索如何為進口跨境電商平臺提供更為合規、便捷、一體化的跨境金融服務。

進口跨境電商結算的現行模式

當前，跨境電商零售進口的結算流程較為標準化：消費者在跨境電商平臺購買商品后，由具有資質的收單機構收取款項，再由跨境電商平臺委托其跨境業務的合作支付機構向銀行發起購付匯業務申請，由支付機構的合作銀行進行業務審核后辦理購匯及款項匯出。辦理跨境業務的支付機構，需按照《支付機構外匯業務管理辦法》（匯發〔2019〕13號，以下簡稱“13號文”）向外匯局申請企業外匯名錄，且分類須為A類，并按照13號文的要求在合作銀行開立外匯備付金賬戶。

當前模式下，銀行在業務審核時，在對支付機構發起的購付匯業務進行審核的同時，需關注跨境電商平臺的經營情況、業務交易合理性等內容，履行展業職責。上述模式中，跨境結算對應的業務背景信息來源于跨境電商平臺，經由支付機構“轉遞”到合作銀行，因此，銀行在審核交易背景時并不十分便利。

銀行對進口跨境電商結算模式的探索

13號文發布后，陸續有多家銀行試點開展出口跨境電商收結匯業務。中國民生銀行作為首批試點銀行之一，已通過與多家出口跨境電商平臺直連，為其提供全線上化的出口收結匯服務，并幫助其解決訂單金額小、筆數多，以及跨境結算成本高、收款周期長等跨境電商的收款痛點。

銀行在試點直連平臺的出口跨境電商業務的基礎上，可以借鑒與支付機構合作開展進口電商購付匯的經驗，探索為進口跨境電商平臺直接提供購匯及款項匯出業務。銀行可運用金融產品多元化的優勢，為進口電商平臺提供一攬子跨境金融服務，滿足其對各項場景的需求，如為電商平臺提供實時查詢匯率服務，便利電商平臺向消費者展示價格；為進口電商主體開立跨境電子商務零售進口稅款總擔保保函，解決擔保貨物先通關后繳稅的痛點；提供遠期、期權等外匯衍生品服務，減少匯率波動帶來的風險；為電商平臺自有資金提供保值、增值等服務。通過與進口跨境電商平臺進行系統直連，銀行可直接獲取交易發生的源頭——電商平臺傳送的貿易背景信息，發揮外匯政策的專業優勢，對業務進行規范性審核，嚴守合規底線。

思考與建議

一是銀行為進口跨境電商平臺提供購付匯業務時，可參照支付機構通過國際貿易“單一窗口”或跨境電子商務通關服務平臺向海關傳輸支付信息，便利進口電商企業完成貨物通關。在該模式下，銀行應提高對進口跨境電商訂單信息、物流信息和實際買家身份信息的核實能力，防范因支付信息對應的交易背景不真實而引發的合規風險。

二是銀行開展進口跨境電商結算業務需進一步完善相應的政策和合作渠道。盡管外匯局在13號文中提出銀行可以“提供結售匯及相關資金收付服務”，但尚未出臺銀行申請辦理購付匯業務流程等的相關細則，缺乏可操作性；此外，收單機構的備付金賬戶已納入網聯清算有限公司體系的統一管理，因此，銀行參照支付機構辦理購付匯業務、調取收單機構備付金賬戶資金需向網聯“請款”，而網聯并無相關產品。有鑒于此，建議外匯局出臺銀行為進口跨境電商辦理購付匯業務的政策細則；網聯開發由銀行發起收單機構人民幣備付金請款，且以銀行自身名義進行購付匯的產品。