信用證下單據遺失問題

信用證的各當事方應秉承審慎原則，在信用證的各個環節把控住風險，盡量避免單據遺失事件的發生；同時，應提前制定充分的應對措施，以在事件發生后，能將損失降至最低。

新冠肺炎疫情給全球經濟帶來的沖擊，已經超過了2008年的國際金融危機。就信用證業務而言，單據傳遞過程中遺失事件頻發，主要是各地疫情防控政策導致銀行及物流公司非正常營業所致。如何在這種或然性影響中將自身損失降至最低，以保障貿易各方利益，是值得每一個相關從業人員思考的問題。

案例回顧

案例1：2020年5月19日，A銀行應B客戶的申請開立了一份以瑞士C公司為受益人的即期議付信用證，通過D銀行通知。該筆信用證效期至2020年7月19日，41D場指定行為“any bank by negotiation”。

6月13日，A銀行收到D銀行的報文，稱他們已于6月2日寄出第一筆交單單據，金額為USD2518941.32，提醒A銀行盡快告知單據狀態。而A銀行柜臺并未收到此筆信用證項下的到單單據。

6月19日，B客戶到A銀行索要到單單據，稱C公司的交單單據已于6月8日被A銀行簽收，但A銀行人員始終未能找到。之后通過與快遞公司聯絡和調取監控等方式，最終確定，此份單據在A行柜臺簽收后無端遺失。

A銀行于6月22日向D銀行發送報文告知單據遺失，要求D銀行補寄一份單據，并告知付款路徑、索匯金額、REF NO.及受益人的交單日期等相關信息，同時要求申請人立即與受益人方聯系，商討補寄單據、提貨等后續事宜。

6月23日，A銀行收到受益人通過電子郵件提供的全套副本單據（含一份副本提單），審核后確認為相符交單。

6月24日，D銀行來電回復A銀行22日的報文，告知單據的相關信息，并額外索取USD671.72逾期付款的罰息以及其電報費USD20.00。

經多方協商后，受益人向申請人承諾，一旦收到A銀行的付款，即會通過電子郵件發送具有提貨效力的授權文件予申請人，將貨權轉至申請人方。6月24日，A銀行在信用證項下付款USD2518941.32，并以電匯的形式支付了相應罰息，申請人順利拿到貨物。至此該筆業務告一段落。

案例2：2020年7月15日，A銀行收到印度E銀行報文，稱其于6月19日的一筆交單尚未收到付款，報文中提供了相應的寄單單號，并證實此筆交單為相符，要求開證行A告知單據情況。

A銀行發現己方柜臺并沒有收到相關的單據，通過寄單單號在快遞公司查詢也顯示沒有此套單據，遂于7月15日當天報文回復E銀行，此筆交單并未收到，同時聯系開證申請人F公司，要求其立即向信用證受益人G公司反映此情況。

7月18日，E銀行回復報文告知無法查到此套交單單據的去向，確定單據已丟失，且表示經申請人和受益人的協商，E銀行將重新寄送全套單據。

7月23日，A銀行收到E銀行的交單單據（含一份正本空運單），且交單面函上明確注明此套單據原交單日期為6月19日，在交單途中遺失，此為補寄的替代單據。A銀行審核后確認單證相符，并于7月30日對外付款。

案例分析

根據UCP600第35條的規定，“如果指定銀行確定交單相符并將單據發往開證行或保兌行，無論指定銀行是否已經承付或議付，開證行或保兌行必須承付或議付，或償付指定銀行，即使單據在指定銀行送往開證行或保兌行的途中，或保兌行送往開證行的途中丟失”。換言之，只要指定銀行做到兩點，即可將單據遺失的風險轉移至開證行。第一是證明單據相符，第二是將單據按正確地址寄往銀行。作為開證行的一方，在遇到單據遺失時則會處于比較被動的境地，甚至在沒有看到單據的情況下就必須承擔承付責任。

第一個案例中，單據是在開證行簽收后丟失，責任的認定相對簡單——A銀行錯失了五個工作日的合理單據處理時間，即便有不符點存在，也喪失了拒付的權利，所以A銀行理應承擔第一性的付款責任；而第二個案例中，單據于指定銀行寄往開證行的途中丟失，在風險承擔的判定上，還需考量交單是否相符。在此案例中交單行已證實交單相符，且與開證行就審核補寄單據取得一致意見，故開證行對此套單據仍負有第一性付款責任。

在確定了付款責任之后的第一要務就是要及時止損。

第一類損失是沒有按時付款的罰息損失。案例1中A銀行在第一時間安排通過信用證支付此次交單的金額，而對方索要的罰息金額則在信用證外通過電匯付款，有效阻斷了更多罰息的產生。

第二類損失是申請人的提貨風險，主要有提貨時間延后產生的滯港費、倉儲費等額外費用，及潛在的提貨失敗導致的貨款損失。兩個案例中A銀行皆要求申請人第一時間聯系受益人的做法，也使其有更多的時間商討后續的處理方式。倘若此時因害怕得罪客戶而不敢告知單據遺失的情況，反而會造成更大的損失。

案例啟示

信用證項下的單據遺失在實務中屬于小概率事件，但一旦發生則可能會對貿易產生重大影響。特別是在國際形勢緊張的當下，信用證的各當事方都應當秉承審慎的原則，在信用證的各個環節把控住風險，盡量避免此類事件的發生；同時應未雨綢繆，提前制定應對措施，以在事情發生后，能將損失降至最低。

進口方的應對措施

進口方的申請人作為信用證的實際付款人，一旦單據遺失的風險轉至開證行，也就是等于轉嫁到了其自身。也就是說，一旦交單滿足UCP600第三十五條的規定，就會將申請人置于非常被動的境地，為避免陷入此種被動中，開證行可通過優化開證條款、規范單據流轉，將單據遺失的風險降到最低。

（1）開證環節。第一，若要求提交正本提單，開證時可在信用證中規定分兩次寄單；或者在交易雙方信任度較高的情況下，要求受益人在信用證項下提交2/3正本提單，另外的1/3的正本提單直郵申請人。由于兩次寄單均遺失的可能性極低，故以此可確保申請人憑單提貨。第二，謹慎選擇41D場的指定行，以防止指定行在單據遺失后以不符單據冒充為相符單據，再以UCP600第三十五條為依據，要求開證行履行付款責任。第三，開立條款時，明確要求交單行保留所交單據的復印件，且在發生單據遺失時，根據開證行的要求，及時提交全套單據的復印件作為替代。

（2）到單環節。第一，開證行在確認單據遺失的事實后，需立即判定單據的寄送是否符合信用證的要求，即是否通過指定銀行交單，是否將單據寄送到指定地點。第二，確定交單行是否有證實相符交單的行為，或要求交單行提交全套單據的副本進行審核，判定單據是否為相符。需要注意的是，鑒于有些銀行存在業務能力或信譽等方面的瑕疵，可能有意或無意將不符單據判定為相符，對此，開證行應保持足夠的警惕。第三， 若上述一、二條同時達成，開證行則需承擔相應的承付責任，應該在五個工作日內（若已超過則應立即）對該筆交單進行承付。第四，積極配合申請人與出口方進行商洽，協助降低由于單據遺失可能造成的損失，促成貿易最后的順利完成。

出口方的應對措施

出口方對單據遺失風險的把控，主要集中在事前防范上，事后則只能是通過積極與進口方溝通合作，減少可能的損失。事前的防范主要集中在以下兩個環節。

（1）收到信用證時的審證環節。第一，進出口雙方在簽訂合同之后出口方切不可貿然發貨，更審慎的做法是在收到開證行開來的信用證后仔細審核，確定每一個條款都是合理可行的；尤其要注意信用證中隱藏的軟條款，排除相符交單道路上的絆腳石。特別需要注意信用證條款中是否排除了UCP600第三十五條的適用，不應輕易放棄慣例對受益人的保護條款。第二，應盡量將信用證的交單地點設置在受益人所在地區，以便于控制交單時間，也可以更早地轉移郵遞途中的單據遺失風險。

（2）交單環節。第一，盡可能做到單證一致、單單相符。第二，選擇在業界有聲譽、服務質量有保障的快遞公司，保證寄單地址準確無誤，按照開證行的要求及時寄單。第三，單據寄出后要做好相應的記錄以方便追溯，并主動關注快遞投送動態，便于在發生單據遺失狀況時可以及時發現。第四，因即期付款單據遺失造成的延遲付款會造成出口方一定的利息損失，而UCP600對于這部分損失的責任承擔問題并沒有給出明確的規定，故交單行若要使己方在事后追討罰息的事宜上有更多的主動權，則可在面函上注明諸如“若開證行未在收到單據的五個工作日對即期單據進行拒付或付款等操作，則應承擔相應的罰息”之類的語句。