中央高校基本科研業(yè)務(wù)費管理實踐淺析

張 奇 西南大學(xué)審計處

2008年中央財政設(shè)立了中央高校基本科研業(yè)務(wù)費專項資金(以下簡稱基本科研業(yè)務(wù)費)對教育部所屬高校的科研工作予以穩(wěn)定支持。實施至今，基本科研業(yè)務(wù)費為學(xué)校培養(yǎng)創(chuàng)新人才以及提升青年老師的科學(xué)研究素質(zhì)等提供了有力的保障，不斷地引導(dǎo)我校青年教師向著符合西南大學(xué)雙一流建設(shè)發(fā)展的目標(biāo)開展教學(xué)、科研工作，對推動了我校科研和教學(xué)事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展起到了積極的作用。但同時在項目實施過程中，基本科研業(yè)務(wù)費在管理和執(zhí)行中也存在一些問題，現(xiàn)將我校基本科研業(yè)務(wù)費的管理方式、方法以及存在的問題進(jìn)行了梳理，希望能和各個高校的老師同行一起交流經(jīng)驗、問題，共同推動基本科研業(yè)務(wù)費更加科學(xué)、高效的使用。

一、項目管理

(一)制度建設(shè)

根據(jù)財政部及教育部聯(lián)合出臺的《中央高校基本科研業(yè)務(wù)費管理辦法》(財教〔2016〕277號)文件精神，結(jié)合本學(xué)校實際情況，我校出臺了《西南大學(xué)中央高校基本科研業(yè)務(wù)費管理辦法(自然科學(xué))》以及《西南大學(xué)中央高校基本科研業(yè)務(wù)費專項資金管理辦法(人文社會科學(xué))》。這些管理辦法明確了部門職責(zé)、經(jīng)費資助范圍、項目類別、申請評審程序、項目實施與管理、結(jié)題與驗收、資金管理等內(nèi)容。項目結(jié)題與驗收嚴(yán)格按照相關(guān)文件的規(guī)定執(zhí)行，一系列制度的發(fā)布與執(zhí)行，使我校實現(xiàn)了對基本科研業(yè)務(wù)費從項目申報、評審、遴選到實施、驗收和結(jié)題審查等全過程的精心管理，各項工作有條不紊地開展。

(二)組織領(lǐng)導(dǎo)

學(xué)校成立了由校長任組長，分管科技處、社科處和研究生院的三位副校長任副組長的基本科研業(yè)務(wù)費領(lǐng)導(dǎo)小組，小組成員由科技處、社科處、研究生院、人力資源部、財務(wù)部、審計處等各相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)具體事宜的落實。同時，設(shè)立管理辦公室，辦公室掛靠科技處，科技處分管處長任辦公室主任，負(fù)責(zé)具體的管理和日常工作。做到了分工明確，責(zé)任落實。領(lǐng)導(dǎo)小組成立后，根據(jù)相關(guān)管理辦法制訂項目申報、評審、任務(wù)書、實施、驗收等管理流程的實施細(xì)則，對項目的順利立項和實施真正起到指導(dǎo)作用。

(三)管理模式

學(xué)校在基本科研業(yè)務(wù)費的使用和管理上遵循 “穩(wěn)定支持、公開公正、嚴(yán)格管理”的原則，逐步建立了較為高效的實施、決策機(jī)制，形成了科學(xué)規(guī)范的分級、分類項目管理模式。

1.分級管理

我校基本科研業(yè)務(wù)費項目實行學(xué)校和二級單位(院、所、中心)分級管理。基本科研業(yè)務(wù)費管理、使用中工作中遇到的重大問題由專項資金領(lǐng)導(dǎo)小組來作出決策；領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主要負(fù)責(zé)基本科研業(yè)務(wù)費的專門管理，科研管理部門負(fù)責(zé)基本科研業(yè)務(wù)費項目的組織和具體實施；二級單位(院、所、中心)負(fù)責(zé)本單位相應(yīng)項目的組織推薦或評審、實施過程督促等方面的管理工作。項目負(fù)責(zé)人是基本科研業(yè)務(wù)費使用管理的直接責(zé)任人，對資金使用和項目實施的合法、合規(guī)性、經(jīng)費使用的合理性以及項目的效益性負(fù)責(zé)。

2.分類立項

學(xué)校基本科研業(yè)務(wù)費按研究類別分為“自然科學(xué)”和“人文社會科學(xué)”。按資助項目類別不同分為包括創(chuàng)新團(tuán)隊項目、重大項目、重點項目、一般項目、博士培育項目和學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項目。各類項目分別管理組織實施，一般項目、學(xué)生項目由二級單位組織相關(guān)專家、二級單位學(xué)術(shù)委員會等進(jìn)行評審報送科研管理部門；重點、重大、團(tuán)隊及培育項目由科研管理部門收集整理后報校學(xué)術(shù)委員會組織專家評審；博士啟動項目、對口支援項目由科研管理部門收集后報人事處進(jìn)行資格復(fù)查。根據(jù)學(xué)術(shù)委員評審意見并結(jié)合實際情況，所有通過評審的項目報學(xué)校基本科研業(yè)務(wù)費領(lǐng)導(dǎo)小組審核通過，并在全校進(jìn)行公示后立項。通過分類設(shè)項、分別組織的項目管理模式，最大限度地利用好中央基本科研業(yè)務(wù)費，發(fā)揮其對學(xué)校科研活動的保障和支撐作用。

3.項目實施管理

學(xué)校會定期要求項目負(fù)責(zé)人提交項目實施情況總結(jié)報告，科研管理部門及時了解項目執(zhí)行情況和實施成果等。過程中也會加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，并嚴(yán)把結(jié)題關(guān)口。

(1)預(yù)算執(zhí)行管理

科研管理部門在組織基本科研業(yè)務(wù)費項目申報時，明確要求了業(yè)務(wù)費預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)格時限，讓申請人做到充分理解與知曉；科研管理部門在每年的6月、9月、12月的月初提醒項目負(fù)責(zé)人及時查詢預(yù)算執(zhí)行情況，要求項目負(fù)責(zé)人嚴(yán)格按照項目預(yù)算書與時間進(jìn)度開支，對不按進(jìn)度使用經(jīng)費，實行延遲撥付下一年度經(jīng)費，并將這部分經(jīng)費用于資助新的業(yè)務(wù)費專項。

(2)項目結(jié)題管理

項目完成時嚴(yán)格按照項目計劃任務(wù)書約定進(jìn)行結(jié)題驗收，結(jié)題情況將進(jìn)入項目負(fù)責(zé)人科研誠信檔案，學(xué)生項目結(jié)題情況同時進(jìn)入該學(xué)生導(dǎo)師的科研誠信檔案。對結(jié)題優(yōu)秀的項目，實現(xiàn)連續(xù)資助，并引導(dǎo)青年教師通過2—3年的自主科研后努力形成青年科研團(tuán)隊，增大業(yè)務(wù)費專項的資助強(qiáng)度，為青年團(tuán)隊獲取更高水平的成果、培育高水平的人才助力；對執(zhí)行不佳的項目，及時敦促項目負(fù)責(zé)人進(jìn)行整改，限期未整改的項目，實行停撥后續(xù)經(jīng)費、追回已撥經(jīng)費、撤銷項目并將項目負(fù)責(zé)人記入“黑名單”，取消高校基本業(yè)務(wù)費的申報資格。

二、取得成效

(一)撥款資助力度不斷增強(qiáng)

基本科研業(yè)務(wù)費的設(shè)立，解決了學(xué)校缺乏自主科研經(jīng)費的問題，多年來學(xué)校獲得基本科研業(yè)務(wù)費資助情況穩(wěn)中有升。學(xué)校從嚴(yán)落實教育部規(guī)定的考核節(jié)點，經(jīng)費執(zhí)行率基本符合教育部要求。這主要得益于職能部門及時提醒科研人員讓其了解和掌握自己經(jīng)費的使用情況，催促項目負(fù)責(zé)人將已經(jīng)產(chǎn)生的費用及時到財務(wù)部門報賬，由于各年度執(zhí)行進(jìn)度良好，經(jīng)費撥款不斷增長。

(二)科研成果顯著

基本科研業(yè)務(wù)費專項基本達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)，促進(jìn)了我校科研人員和有科研潛質(zhì)的在校學(xué)生進(jìn)行創(chuàng)新性科學(xué)研究，培育了年輕的科研骨干，凝聚了優(yōu)秀的科研團(tuán)隊，打造有生命力的科研平臺。

最近年度自然科學(xué)方面，在基本科研業(yè)務(wù)費的資助下，學(xué)校中青年科研人員與在校大學(xué)生公開發(fā)表文章842余篇；申請專利195項；培養(yǎng)研究生115名；學(xué)校中青年科研人員與在校大學(xué)生所發(fā)表的文章進(jìn)入三大檢索的有546余篇；同時，以基本業(yè)務(wù)費課題為前期研究基礎(chǔ)，申請更高級別的項目超過200項，學(xué)校青年教師獲得國家級項目的數(shù)量得到穩(wěn)步提高。僅以國家自然基金為例，我校近年度獲準(zhǔn)國家自然基金114項，其中有86項的項目負(fù)責(zé)人前期有獲得過基本業(yè)務(wù)費專項資助。學(xué)校青年教師的科研水平得到了提升。社會科學(xué)方面：在基本科研業(yè)務(wù)費等資金的支持下，近年度已出版科研著作100余部；發(fā)表學(xué)術(shù)論文560余篇，文章進(jìn)入三大檢索的有130余篇、70余篇論文被《中國社會科學(xué)》《教育研究》《新華文摘》等頂級期刊刊載。

(三)學(xué)科優(yōu)勢突出

通過多年專項資金的資助，我校人才的發(fā)展、科研水平的顯著進(jìn)步，有效地增強(qiáng)了學(xué)科實力，極大地促進(jìn)了學(xué)科的發(fā)展，2020年學(xué)校化學(xué)、植物與動物科學(xué)、計算機(jī)科學(xué)、神經(jīng)科學(xué)與行為學(xué)、環(huán)境與生態(tài)學(xué)等10個學(xué)科領(lǐng)域進(jìn)入ESI全球排名前1%，農(nóng)業(yè)科學(xué)、工程學(xué)、材料科學(xué)等5個學(xué)科進(jìn)入ESI前5‰；另外，首輪國家“雙一流”建設(shè)名單中，生物學(xué)學(xué)科群進(jìn)入國家一流學(xué)科建設(shè)序列。

隨著基本科研業(yè)務(wù)費在學(xué)校的實施取得了十分顯著的效果，學(xué)校教師的團(tuán)隊合作意識逐漸增強(qiáng)，科研產(chǎn)出逐年增長，學(xué)科優(yōu)勢日益突出，廣大青年教師都積極地參與國家項目競爭，學(xué)校整體的科研創(chuàng)新水平也得到了很好的提升。

三、存在的問題

在基本科研業(yè)務(wù)費資助下學(xué)校教師的科研能力、科研團(tuán)隊的建設(shè)發(fā)展等都取得了很好的成績，但在我們的科研管理工作中也存在一些影響基本科研業(yè)務(wù)費效益充分發(fā)揮的問題：

(一)項目評審、立項進(jìn)度還有待完善。項目評審時間進(jìn)度滯后，有時在當(dāng)年4、5月份才完成，這對項目經(jīng)費的撥付及其使用進(jìn)度造成影響。

(二)基本科研業(yè)務(wù)費對40歲以下的青年教師支持力度有待加強(qiáng)。特別是40歲以下的年輕人獲得重大項目的支持力度還需要加強(qiáng)。

(三)個別項目預(yù)算編制不合理，實際支出與預(yù)算差別較大。

四、對策建議

(一)學(xué)校加強(qiáng)項目評審、立項等程序的規(guī)范管理，合理安排項目評審時間，在年底前就完成下一年度的基本科研業(yè)務(wù)費項目申報、評審、篩選排序等工作。

(二)強(qiáng)化重點支持青年教師提升科研能力的政策導(dǎo)向，認(rèn)真落實基本科研業(yè)務(wù)費向青年教師傾斜的要求。

(三)加強(qiáng)項目預(yù)算編制、執(zhí)行及經(jīng)費支出管理。指導(dǎo)科研人員科學(xué)合理編制項目預(yù)算，同時優(yōu)化預(yù)算調(diào)整流程，在為科研人員創(chuàng)造良好科研環(huán)境的同時，確保項目經(jīng)費使用規(guī)范有效。

(四)進(jìn)一步完善基本科研業(yè)務(wù)費有關(guān)重要問題的決策議事規(guī)則，細(xì)化領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組職責(zé)范圍。最終能夠促進(jìn)和提升學(xué)校高校基本科研業(yè)務(wù)費項目管理水平，為學(xué)校的科研事業(yè)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。