完善可行性研究報告投資估算編制的探討

霍文婷 中冶賽迪上海工程技術有限公司

前言

工程造價管理對于業主單位的發展而言有著極大的裨益，是其合理調配施工資源，保證自身收益的重要手段。基于這種考量，業主單位在工程造價管理過程，往往需要采取恰當的管理方式與管理方法，通過制度的優化以及創新，依托可行性研究報告等形式，認真開展投資估算編制，以此保證工程造價管理的精準性，防范成本管理漏洞的出現，確保工程造價管理各項活動的有序進行。

一、可行性研究報告投資估算編制主要不足

對可行性研究報告投資估算編制存在問題的有效梳理，使得業主單位系統掌握自身在過往工作環節存在的問題，并依托于工作不足，繼續進行深入探討，旨在掌握可行性研究報告投資估算編制的核心訴求，為后續相關實踐措施的制定與執行創造條件。

可行性研究報告投資估算作為項目造價管理的基礎與前提，其估算結果的準確性，對于工程造價管理的水平有著最為直接的影響。近些年來，隨著建筑項目規模的增加，造價管理的難度隨之提升，業主單位面臨的管理壓力逐步擴大，在這種背景下，需要借助可行性研究報告投資估算編制工作，對項目整體投資情況作出完整的概括，實現了項目造價的源頭化管理。但是，從實際情況來看，部分業主單位以及造價人員，在可行性研究報告投資估算編制過程中，暴露出諸多問題，如編制深度不夠、編制范圍不準確、未結合歷史相關項目數據等問題。這些問題如果沒有得到妥善、高效的解決，勢必影響投資估算編制結果的精準度，對于后續成本造價管理活動的進行產生了阻礙作用。具體來看，現階段可行性研究報告投資估算編制的深度不夠，難以達到預期要求，根據相關部門出臺的相關政策，可行性研究報告投資估算編制包括編寫整體項目設計方案、總體布局方案、施工節點方案，還需要根據項目所處的位置，提供空間方位圖、道路規劃圖。部分業主單位在可行性研究報告投資估算編制環節，沒有嚴格按照相關標準，開展材料的匯總、編訂等相關工作，使得可行性研究報告中設計方案不全面，缺少相應的材料說明等要素，原始數據的缺失，在很大程度上，增加了可行性研究報告投資估算編制工作的誤差，甚至在很大程度上，會對造價人員產生誤導，導致項目在造價管理中產生漏洞，造成項目造價管理能力的下降。除了存在上述情況之外，部分業主單位在可行性研究報告投資估算編制環節，還存在項目范圍不準確、申報項目缺項等問題，例如，在工程量計算過程中，沒有根據實際情況，進行適當的調整，導致整個投資估算結果出現偏差，無形之中，增加量項目造價管理的難度[1]。例如某道路施工項目，規劃施工長度2 000m，其中部分路段已由其他業主單位負責，完成施工，因此在投資估算編制過程中，應當根據這種實際情況，對工程量做好核減。但造價人員對投資估算的范圍把控不清，導致工程量的核算出現偏差，工程量計算結果的錯誤，使得工程項目投資估算編制的結果無法反映出實際的施工體量，對項目造價管理產生了一定程度干擾。當施工項目整體規模較大時，為確保投資估算編制工作的有效性，往往需要造價人員，結合施工設計方案的標準、要求，綜合分析設計方案的相關內容，通過橫向對比，對項目整體工程量、人員、設備以及建材使用情況作出準確預估，最終確定項目的投資規模。但是從實際情況來看，部分造價人員在實際的工作過程中，沒有能夠做好整體性的對比工作，對于設計方案中的相關內容，把握、處理得不夠準確，無形之中，影響了實際的工作效能。

二、可行性研究報告投資估算編制的基本原則

可行性研究報告投資估算編制過程中，業主單位以及造價人員基于工作準確性、高效性的考量，應當理順思路，明確基本原則，通過思路認知的有效轉變，來打造成熟的工作機制，旨在為后續各項活動的開展提供方向性引導。

(一)可行性研究報告投資估算編制的合規性原則

從工作內容構成的角度來看，可行性研究報告投資估算編制涉及多項指標，涵蓋多個領域，為保證投資估算編制結果的準確性，全面反映工程項目建設要求，造價人員在開展可行性研究報告投資估算編制工作的過程中，應當嚴格按照相關標準規范的要求，有序做好信息數據的匯總、分析、評估以及應用等相關方面的工作，以避免投資估算編制在數據分析、結果呈現等方面出現偏差，影響編制結果的準確性[2]。基于這種認知，在可行性研究報告投資估算編制環節，造價人員需要著眼于工作實際，依托各類規章制度要求，對可行性研究報告投資估算編制環節涉及到的各類數據，進行全面的獲取，在此基礎上，做好數據的處理、分析等相關工作，以保證各項數據既可以真實反映出工程項目投入、收益情況，又可以形成項目造價管理舉措的參考，確保造價人員可以根據投資估算，進行針對性的項目造價管理，避免出現工作方式、管理舉措的偏差，為后續相關投資估算編制活動的進行提供了可靠的數據支撐。

(二)可行性研究報告投資估算編制的實用性原則

可行性研究報告投資估算編制環節，造價人員著眼于實際使用需求，充分認識到投資估算編制對于項目造價管理活動的重大作用，通過觀念的提升，來推動各項成本管理活動的順利進行。基于這種實際，可行性研究報告投資估算編制環節，要求造價人員立足于編制結果的實用性需求，綜合考量項目造價管理的相關要求，在此基礎上，確定可行性研究報告投資估算編制的主要標準、覆蓋范圍、應用場景，構建起完備的技術框架。通過這種方式，在完成工程項目可行性研究報告投資估算編制工作的同時，逐步壓縮工作周期，使其可以滿足不同環節的造價管理要求，確保其實踐意義的發揮[3]。同時，在這一過程中，造價人員還應當準確把握投資預算編制的使用場景，通過使用場景的明確，明確投資估算編制的方式與方法，保證了投資預算編制結果在實踐環節中的應用效果。

三、可行性研究報告投資估算編制的主要方法

可行性研究報告投資估算編制活動的進行，要求造價人員從實際出發，堅持問題導向，堅持需求導向，著眼于現階段自身工作之中存在的問題以及暴露出的不足，采取細致、全面的工作舉措，推動可行性研究報告投資估算編制活動的有序開展，促進項目管理的有效性，強化成本管理能力。

(一)轉變工作思路

可行性研究報告投資估算編制的重要性，要求造價人員在開展相關工作的過程中，需要認真把握相關工作要求，加強工作觀念的轉變力度，從重要性、可行性等角度出發，真正認識到投資估算編制工作開展的相關要求，通過這種方式，為后續各項工作方式的轉變與優化提供方向性引導。具體來看，業主單位應當發揮主體作用，根據施工需要，結合參數要求，組織好、開展好可行性研究報告投資估算編制培訓工作，在培訓環節，向造價人員系統介紹投資估算編制的基本要求、主要內容、政策規范以及一些針對項目存在的特殊情況和注意事項。在此基礎上，確保投資估算編制各項工作快速推進，有效解決造價人員在認知層面存在的盲區，并實現了投資估算編制方法的針對性提升，為后續各項活動的開展奠定了堅實基礎，保證了投資估算編制的有效性與合理性。

(二)確保編制內容的完整性

可行性研究報告投資估算編制環節，造價人員需要在轉變工作思路的基礎上，依據相關政策的要求，拓展可行性研究報告投資估算編制的完整性，確保可行性研究報告投資估算編制可以全面呈現出建設項目的設計規模、施工體量等基本情況，從而保證了投資估算結果真實性與有效性[4]。基于這種認知，造價人員需要做好可行性研究報告投資估算的完整編制，將設計方案、施工體量納入到投資估算編制之中，以確保可行性研究報告對整個項目工程建設的覆蓋。為避免出現內容缺失或者遺漏的情況，不同部門之間需要加強溝通聯系，造價人員通過必要的信息共享，有效溝通，在較短的時間內，完成投資估算編制方案及信息的匯總，以實現對工程項目投資規模的準確估算，為項目成本管理的合理化管控提供了方向性引導。

(三)把握編制估算政策要求

考慮可行性研究報告投資估算編制的使用場景，造價人員在編制環節，需要在相關政策法規的框架下，認真做好費用標準計算、核對等相關工作，以確保工作成效符合預期，更好地推進估算編制有序進行。例如，在實際的編制環節，往往要求造價人員充分考量施工區域的實際情況，統籌分析建設項目的規模、設計標準以及附屬工程等要素，明確編制項目，避免出現漏項或者少項的情況發生，確保可行性研究報告投資估算編制結果的精準性[5]。部分造價人員在實際操作環節，還需要結合不同的政策要求，理順政策法規要求，在此基礎上，針對性地開展估算編制工作，從而提升編制工作整體層面的可行性、科學性，實現項目成本造價管控工作的穩步提升。

四、結語

可行性研究報告投資估算編制，對于項目管理活動有著極強的導向作用，是提升成本管控水平，保證業主單位盈利水平的重要手段。為更好地發揮可行性研究報告投資估算編制工作的指導作用，文章將其作為研究對象，通過深入探討現階段，其工作環節中存在的漏洞與不足，實現思路觀念的有效調整，使其可以從實際角度出發，準確把握投資估算編制的基本方法，在實現信息數據快速、獲取的基礎上，實現工程項目造價的科學化管控。