商業保理業務的風險和解決措施研究

趙立柱

（廣東莞信律師事務所，廣東 東莞 523000）

在對當前商業保理業務進行風險分析和管控的工作中，保理公司需要對各項工作的開展進行全面的考察，采取規范化、制度化的工作管理形式，以此來提高相關工作管理的質量和效率。

一、商業保理業務風險分析

（一）外部環境存在的問題分析

在當前保險行業的發展過程中，需要得到法律法規的支持。但是在具體的操作環節，我國在會計準則層面還存在相應的問題，由于在會計準則方面缺乏針對性和專業性，從而在某種程度上束縛了相關保險業務的開展，導致業務開展效率相對較低。因此，當前商業保險行業還缺乏一套較為科學完善的行業標準以及行業準則，從而給當前行業的長遠發展帶來不利的影響。

此外，在當前保險理賠行業中，由于還未對賬務相關準則進行制定，使得該行業的發展呈現出混亂的狀況。由于當前針對企業信用的報告是無法隨意地查詢，因此在進行保險投保的過程中，無法對相應的公司信用進行準確、可靠的了解和掌握，從而使得保險理賠過程中存在相應的風險。

并且在當前我國保險業務相關法律法規文件中，通常是以《中華人民共和國民法典》（以下簡稱《民法典》）合同編以及擔保編來進行展示和體現的，并且缺乏相關部門規范性的文件。當發生糾紛狀況時，法官通常參考《民法典》合同編相應的調控規定，來進行案件的裁決和判處。然而對于《民法典》合同編而言，不同的法官會存在不同的認知和見解，因此在實際的判處操作環節，針對法律法規的選擇以及雙方存在的關系，不同的法官都會存在不同層面上的理解，從而給當前保理業務的有效開展造成不利的影響?？傮w來說，當前我國保險業務在發展過程中，由于存在法律法規的不完善，使得該行業的發展受到相應的制約［1］。

（二）內部控制存在的風險

當前，由于我國商業保理公司發展起步都相對較晚，同時我國保險行業的發展也相對較快，當前商業保理公司的業務以及公司規模均相對較小，對應的從業人員沒有專業化的知識，在公司實際的工作業務開展的過程中，公司高層領導只重視保理業務的數量，但是沒有管控保理業務中存在的風險問題。同時在對應的商業保理公司內部，也存在對應的決策人員與執行人員身兼數職的狀況，從而使得對應的工作管理存在職責不明確的現象。

此外，在對應的商業保理公司內部，從事風險控制的人員尚不足，并且對應的風險管控人員沒有相應的風險管理意識，雖然商業保理公司制定了風險管控政策，但是相關風險管理工作只是停留于表面形式上的工作，最終針對風險的決策和判斷工作，還需要交由公司高層的領導，如果公司內部風險管理部門人員在經驗以及人數上出現不足的狀況，則無法實現對目標客戶科學、合理的評估，最終使得保險公司內部的管控制度不能夠達到實際的管控效果［2］。

（三）內部流程控制存在的問題

商業保理公司在進行公司內部業務流程的辦理過程中，往往需要結合多道程序，并且為了有效地防范工作辦理過程中存在的風險問題，每道流程和工作程序都需要結合專業的人士來進行把握，但是由于保險公司內部缺乏專業化的人員，同時相關風險管理人員經驗不足，往往需要在客戶經理的幫助下來完成相應的訂單業務。因此，對于當前保理業務的發展而言，則需要借用大量綜合性的人才，實現對保險公司內部流程有效的管控。

然而新時代，由于保理公司進行不斷的業務拓展，但是公司內部的專業人員卻不能夠滿足實際的工作發展需求，從而使得風險管控工作存在嚴重的問題。此外，保險公司為了提高自身的經濟效益，提升其核心競爭力，也會不斷地擴張市場份額，最終導致保險公司內部專業人員無法與當前的業務規模進行匹配，并且由于保理業務具備相應的復雜性和系統性，新招進來的業務人員如果不能有效地掌握相關知識，并且熟悉業務開展的流程，則很容易導致操作風險的發生。

二、商業保理業務風險管控策略

（一）秉承全面考慮的工作原則

商業保理公司在進行業務風險評估的過程中，需要做出前期細致、全面的工作考量，針對每一層面的工作開展狀況都需要做出細致的分析，判別其中可能存在的風險問題，并且做到合理的風險管理工作，盡可能了解每一項可能存在的風險問題，預估其風險發生的概率以及風險的成因，以便在后續的工作過程中能夠全面掌控風險、識別風險，并且對其進行有效解決和處理。此外，保理公司還需要結合常見的經典案例，作出細致的分析和判斷，及時地借鑒其工作管理的經驗，以防止事故的發生。

（二）明確界定原則

在對保理業務風險評估的過程中，由于評估的內容相對較多且復雜，因此風險管理人員需要在每一個風險層面做出有效的界定劃分，并且才能進行后一步的分析作業，確保相關工作能夠穩定有效地開展，避免出現重復性的風險分析工作。具體來說，當前保理公司在對風險進行掌控處理環節，時刻面臨著重復性的工作，并且相關工作也存在復雜化的現象。因此，保理公司需要對每一個風險問題作出明確的界定分析和判斷，及時地在對應的界定范圍之內制定工作管理制度和流程［3］。

（三）先懷疑再排除的原則

針對當前保理公司業務風險評估作業是一項復雜化、系統化的管控工作，其中還包含著大量不確定的因素，而工作人員很難以預知相關工作造成的影響，因此對于相關風險事故，在進行處理管控的過程中，保險公司不能夠采用排除的辦法，第一，需要對相關事故進行精確的分析和探討之后，再對相應的風險做出分類探究，給予肯定不會出現的風險狀況及時排除，以簡化工作流程。第二，再細致地區分風險程度較高的事件，盡可能避免不確定的風險項目的存在，提高后續工作管理程序的精準性和合理性。

（四）頭腦風暴法

在對當前風險問題探討的過程中，也需要有效地結合頭腦風暴法，而對應的頭腦風暴法主要是在保險公司內部人員處于相對輕松、愉悅的氛圍中，對相關風險問題進行思考，全面激發參與討論人員的思維，實現對相關問題創新性的認知和探討。將頭腦風暴法結合到當前風險識別的工作中，可以更加便捷、容易地獲取相關建設性的意見，及時地發現風險、解決風險［4］。

（五）菲爾德法

對應的菲爾德法主要是結合專家調查的工作方式，菲爾德法所使用到的領域相對較為寬廣。在菲爾德法的使用過程中，往往在項目成立的初期，會邀請專業化的人士來參與探討，對每一項問題進行細致的分析，同時參與討論的人士再根據自身工作經驗的教訓，最終得出相關項目的結論。結合菲爾德法具備較強的主觀意識，再將對應的專家建議整理并且進行分析，做成全面的工作參考體系，以此來實現對保險業務細致的分析和探討，盡可能避免風險事件的發生。

（六）經驗判斷法

在當前保險業務風險探討的工作中，可以有效地結合經驗判斷法，而經驗判斷法主要是在實際的工作過程中，進行不斷總結和提煉來形成的一套工作管理的方式，因此保理公司可以邀請在銀行有著豐富工作經驗的員工參與到討論環節，并且對風險問題以及項目問題進行探討和歸納，最終形成相應的主觀判斷依據。而對于新興的保理業務而言，則不能單方面地借鑒經驗來對其進行衡量和判斷，需要找到合適的方法。

（七）創新風險識別程序

在進行風險管理的過程中，保理公司需要對保理業務進行有效的管理，結合保理公司現階段的實際狀況，來對相關保理業務的風險進行分析。具體來說，其包含基本的買賣方信用風險分析、款項風險分析以及不可預知的風險分析。在對買賣雙方進行風險分析的過程中，主要是實現對當前行業財務、信譽、債務、資金、發展等幾項關鍵性的因素進行考量和判斷，而對應款項的風險分析層面，主要是對債務的可轉讓程度以及收款質量、歷史交易狀況進行分析和判斷。此外，在信譽層面，主要是實現對道德風險的分析以及擔保措施的制定。

三、結束語

因此，對于當前保理業務風險識別過程的管理工作，需要實現多方面的風險管控策略，針對各項工作開展作出細致、全面的分析和探討，以此來達到風險管控的工作目標。