推進國有企業廉潔風險防控機制建設思考

淮敏娟

（法士特集團，西安 710119）

一、廉潔風險

顧名思義，廉潔風險指行為主體在行使權力的過程中出現腐敗、以權謀私等行為，從而對廉潔履職造成影響的風險概率。腐敗行為通常表示個體在履職過程中借助公共權力，實現個人利益的獲取與轉換等行為。通過非正常流程使用公共權力是其最典型的特征。而構成腐敗行為涵蓋三個必要條件：試圖謀求個人相關利益、濫用職權行為、制度性缺陷。

二、廉潔風險表現形式

國家相關部門在《國有企業領導人員廉潔從業若干規定》中提到，廉潔風險主要體現在以下幾個方面：違反決策程序和有關規定，在人力資源管理、財政支出管理、理財項目等環節不按正規流程行使職權，對國有資產造成損害；利用職務便利違規消費；假公濟私、弄虛作假，損害員工合法權益；利用職權參與違背社會公序良俗事件；等等。

三、廉潔風險原因

（一）思想道德方面

政治思想高度有待提升，職業道德修養缺乏，私欲貪念膨脹。

（二）法律法規方面

相關管理制度及監管法規存在漏洞，未能進一步完善和優化，為腐敗行為提供了可乘之機。

（三）管理體系方面

在企業內部管理體系之中，各部門存在職能脫節問題，由此造成職能權力錯位或缺位。

（四）業務流程方面

企業經營業務過程中所涉及的環節缺乏規范性，執行不規范，監管不到位。

四、廉潔風險防控的范圍和對象

范圍：全系統、全覆蓋。

對象：主要是人。工程、采購管理、檢驗、過磅、財務等崗位應作為防控重點。

五、廉潔風險防控的途徑和方法

（一）明確崗位職權

進一步明確部門、職能崗位的具體工作內容及權責劃分，從而對主體條件、范圍程序、管理周期及監管手段等方面，特別是人、財、物、核心技術等重要職能崗位的權責進行明確界定，繪制各類職權運行流程圖，規范運行。

（二）收集廉潔風險信息

懲防體系建設領導小組、監督工作協調性機構、聯席會議等要加強溝通協調，定期或不定期地收集廉潔風險信息。

①通過民主化方式進行收集，如開展民主生活會等。

②通過信訪舉報、查辦案件等方式查出涉嫌腐敗的廉潔風險信息。

③排查識別廉潔風險信息。

④通過其他途徑反映廉潔風險信息。

（三）識別風險崗位

通過總結過去發生的不廉潔行為，以及對照職權預測將來有可能發生的不廉潔行為，在所有崗位中找出風險崗位。重點是領導人員和管理人員，但各單位部門也應將工程、采購等過去案件高發的崗位一并列為風險崗位。

（四）排查識別廉潔風險

準確判定廉潔風險的核心在于職能權力的行使過程是否符合規范。企業可通過自己查、群眾評、專家議和組織審等方式，重點對可能利用職權謀取私利的以下各項因素進行評估。

1.權力結構與授權因素

各管理主體是否具有清晰的職權界定；管理流程是否規范；重要職能管理部門之間的配置、協調、制約關系是否有效；授權的范圍事項、期限是否明確；是否擁有合理的自由裁量權限；責、權、利是否明確且對等；授權事項負責人的專業素養是否能夠勝任相關工作。

2.機制制度因素

當下所推行的權責制度是否合規合法；企業內部是否具有嚴格的保障制度；是否切實落實“三重一大”規章制度；是否有完善的內部控制機制；考核評價機制是否健全；究責體系是否完整、是否能落實到位；管理體系之中是否存在缺位、錯位現象。

3.權力運行因素

是否擁有完整的依法民主科學決策體系；是否能夠切實落實重大決策的參與機制；有無遺漏、隱瞞、封鎖錯誤信息的現象；被授權人是否不作為、越權行事、違規作為，是否履行“一崗雙責”，是否遵守廉潔從業規定；等等。

4.思想道德因素

反腐敗教育是否存在缺漏環節，是否能夠切合職能崗位工作；職工愛崗敬業遵章守紀的自覺程度；職工對依法經營、公道正派、民主公開和接受監督的滿意度；職工是否認可廉潔教育的實效性。

六、廉潔風險預警與控制

（一）廉潔風險的預警與處置

建立健全廉潔風險預警體系，開展定期預警檢查，堅決將非正當職權行使行為及腐敗行為扼殺在初級階段；通過崗前教育、任職疏導等形式，提醒、疏導、糾正符合風險預警等級的崗位職員；嚴格按照究責規定處理腐敗、違規職員。

（二）廉潔風險的動態管理

基于廉潔政策的標準規范，根據項目運行現狀及企業內部管理規章，定期及時調整優化廉潔風險防控體系；建立健全廉潔風險動態監管機制，積極展開企業內部自查自糾工作，及時發現缺陷并加以改進。

（三）廉潔風險防控的主要措施

基于企業廉潔風險動態監管機制的等級規定、職能權限、責任劃分、崗位要求等內容，優化廉潔風險防控機制；基于廉潔風險定級，開展分層管理，明確責任制度，尤其要加強高風險等級的監管，分析廉潔風險構成因素，抓重點、抓關鍵，采取綜合措施，加大從源頭上防范廉潔風險的力度。

七、廉潔風險防控的主要目的和原則

（一）工作原則

立足于“十四五”規劃，立足于全面建設社會主義現代化國家的新使命，積極發揮國企紀檢監察機構監督保障執行、促進完善發展的作用。堅持突出重點，抓好重點領域、核心環節、關鍵職能崗位的廉潔風險防控工作，切實保證廉潔風險防控機制的有序落實。堅持整體推進，用系統的思維、統籌的觀念、科學的方法推進工作，合理確定工作目標、任務、方法、步驟。

（二）工作目標

按照整體規劃分步實施，落實“扎實推進、務求實效”的總體要求，尤其要加強財務管理、投資決策、物資采購、招標投標、人力資源管理及項目建設等關鍵領域和核心崗位的防腐敗工作。

八、廉潔風險防控機制建設思考

基于紀檢監察環節的實際工作經驗，國有企業應當進一步加強企業風險管理制度、內部控制制度及企業經營管理體系的建設和完善，將懲防體系作為重點內容，做到“三個注重”，做好“三個轉變”。

首先，要加強制度建設，構建一體化企業管理體系，依法管理，落實權責。

國有企業應當在一體化體系制度中結合反腐倡廉制度，實現制度防范、技術支撐、有效監管，這不僅能夠推動企業加強防腐敗風險控制體系建設，促進企業管理水平持續提升，還可以有效減少主觀條件的影響。

國有企業應當將權責界定這一根本環節作為切入點，積極構建“權責對等、用權受控”的企業管理制度體系，從而進一步規范職能崗位的職責認定、權責界線及流程標準，同時制定完善的制度管理和運行模式標準，進而解決傳統管理模式中“一套制度全部應用”的低實效性困境。從一體化制度體系建設而言，國有企業應當積極探索文本化監督的有效方式，銜接好制度的設計與執行，改變傳統多元監督模式，重新整合部門職能資源向一體化、集中化發展，將監督重點從部門轉向業務，從而提升制度監管有效性，最大限度地降低廉潔風險。

其次，要強調風險預防，建立健全企業廉潔風險防控管理體系，占據風險防控的主動地位。

加強風險預防的第一步就是合理規劃廉潔風險防控機制，明確防控管理工作的關鍵環節，分步推進，從可持續發展的角度出發，構建企業長效防控體系。加強風險預防的第二步就是立足于企業業務及制度診斷體系，對其中所蘊含的廉潔風險開展超前評估與全面考核，從而基于廉潔風險概率、腐敗嚴重程度、職責權限擴展空間等多項關鍵考核內容，對企業中的重要環節及核心業務開展深入評估，并對其所具有的風險指數進行定級考量。加強風險預防的第三步就是基于企業權責劃分的明確界定，充分利用企業監管部門的監督職責，結合企業廉潔風險指數評估結果，針對評估過程中所涉及的易出現不廉潔行為的業務、環節及崗位，明確劃分風險等級。加強風險預防的第四步就是根據風險定級及排序，將企業經營環節、業務、管理體系中較高風險等級的職能崗位作為切入點，進行全方位、全過程的監督檢查，保證防控措施的有序推進，并及時對制度及流程中的短板和漏洞進行改進優化，使廉潔風險防控管理能夠將企業內部廉潔風險最小化。在企業一體化、信息化管理體系中，將廉潔風險管理作為重要的風險防控模塊，從而保障企業的有序經營。

最后，要建立全方位企業廉潔風險控制管理體系，探索多元化防控手段。

監督管理模式的實效性是企業展開廉潔風險防控工作的決定性因素。因此，國有企業應當從人力資源管理及職能崗位建設等方面查找制度管理漏洞，并不斷進行分析、優化和完善，進而編織成覆蓋企業各個層次的、全方位的廉潔風險防控預警體系。通過廉情測評考核，基于不同情況選擇預警提醒、廉政談話、究責等處理辦法，推進主動、事前動態監督。國有企業應當立足于“三重一大”重要決策的引導，進一步規范企業決策管理流程，并通過事后評估、決策回避等相關規章流程，使企業內部決策機制更加具有約束性，從源頭抑制權力運行中的廉潔風險。同時，要構建公開化、透明化的業務信息管理體系，保證過程控制與線上監管的有效性。要基于企業業務運營的關鍵環節及重點部門，設定風險高發環節及重點監控業務，并配套制定出臺相應的監管制度。建立案例分享機制，將發生在系統內的新業務案例及時分享，用以汲取教訓、查缺補漏。通過梳理企業監察對象，建立大數據預警機制，用大數據分析、排查廉潔風險點，發現規律特點，加強預警預防。

結 語

國有企業廉潔風險防控體系的構建完善，需要企業員工及管理人員協同推進，探索更為有效的風險防控、監管、處理制度，應通過加強廉潔風險預警機制、考核流程、責任落實等環節建設，推動企業一體化管理體系的優化，扎實推進懲防體系建設。