企業合同管理中常見風險及防范策略

賈 青

（中鐵建電氣化局集團第三工程有限公司，河北 保定 074000）

伴隨著我國經濟的快速發展，如何進一步提升企業合同管理水平，識別規避合同中存在的法律風險，構建完善的法制風險預防體系，成為保障企業持久穩定運行和良性發展的重要舉措，并得到各企業機構的一致認可。

一、企業合同管理期間常見的法律風險

1.合同訂立階段

（1）合同主體資信調查

在合同管理過程中，主體資信調查是對合同相對方資格與企業資質開展審查，以判斷是否具備合同履約能力的一項工作。然而，根據實際工作情況來看，部分企業所制定合同主體資信調查流程不規范，或是缺乏有效監管機制，致使合同主體資信調查結果不具備實際參考價值，這項問題主要體現在資格預審、合同相對方身份核實兩方面。其中，在合同主體資格預審方面，在合同管理期間并未嚴格執行動態化、全過程管理模式，所收集合同主體相關信息缺乏時效性，例如，企業沒有識別出合同相對方存在的未參加年檢、變更未核準登記、未經工商登記注冊等風險隱患，致使所簽訂合同無效，在問題嚴重時還將涉及到行政處罰風險。另一方面，沒有在合同主體資信調查環節準確核實合同相對方的真實身份，如果合同簽訂代表并非為公司法定代表人，或是合同簽訂代表的委托代理期限超限，則所簽署合同不具備有效性。

（2）合同約定條款

在企業所簽訂合同中，約定條款起到明確表現合同內容、約定合同雙方權責義務、明確爭議問題解決方式的重要作用，是保證合同有效履行的關鍵。然而，部分企業疏于對合同約定條款的管理，致使所簽訂合同存在約定條款內容不全、履行期限與地點不明確、違約責任約定不明、標的物質量約定不明確等問題，容易在合同履行期間產生糾紛矛盾，難以保障企業合法權益。

此外，在某些企業簽訂勞務分包合同時，由于在合同約定條款中未明確標注工期要求、報酬條款、材料設備性能指標與規格型號要求、勞務分包方資質要求、拖欠勞務工工資的連帶責任等約定條件，致使合同履行期間屢屢出現突發狀況，并由此產生合同糾紛。例如，由于未在合同中明確規定報酬條款，或是報酬支付方式與途徑不合理，直接向勞務分包方預先支付較大比例報酬預付款，有可能出現勞務分包方無法履約而產生糾紛的情況。

2.合同履行階段

在某些企業經營生產活動中存在著兩種典型的合同，物資采購合同與勞務分包合同，在合同履行階段，這兩種合同存在的風險點：

（1）物資合同中的貨物交付

在貨物交付環節，常見的合同風險包括企業無法按時交付貨物、交付的貨物與合同不符、客戶拒收貨物等，在采取不同交貨方式時存在的合同風險存在差異性。

例如，在采取自提方式時，如果提貨人未簽字蓋章確認提貨單、提貨方未得到提貨授權時，將面臨貨物丟失風險，在企業未收到貨物款而提前發貨時面臨惡意拖欠與拒發貨款風險。在采取代辦托運方式時，由于未提前得到客戶書面委托或代辦托運規定條款內容不全，面臨著貨物錯誤交付的法律風險，由企業承擔托運過錯。同時，如果企業未按照合同約定條款內容辦理運輸保險時，在受到政治、經濟、環境等因素影響致使貨物損毀與延期交付時，將由企業獨立承擔合同履約損失，主要包括額外產生的倉儲費用、增加運費、貨物滅失等。

（2）保函

合同條款中沒有約定履約保函條款或預付款保函條款，或約定了而相對方在履行中并未提供保函。履約保函與預付款保函都是為保證合同的正常履行，降低法律風險的一種形式。例如，合同相對方未提供銀行履約保函或預付款保函，在履約時出現了經營惡化，造成合同義務不能履行，影響到另一方的合法權益與正常經營生產活動，如果合同相對方無法繼續經營，另一方只能通過破算清算程序來確認債權。另一方企業將獨自承擔合同無法履約的風險損失。

（3）貨物驗收入庫

在貨物驗收入庫環節，主要存在的合同風險為未做好貨物質檢驗收工作、未經授權人員擅自在貨物驗收單上簽字確認，如此，在貨物后期使用期間出現質量問題，或是核查到貨物規格型號、數量與合同約定內容不一致時，由于已簽字確認貨物驗收單，難以追究供應商責任，由企業承擔因貨物驗收入庫風險而造成的額外損失。

（4）勞務分包合同的履約風險點

勞務分包合同履約期間，主要存在著合同風險為轉包與分包風險。其中，轉包是承包企業將承包的建設任務轉讓至轉承包人，而分包是將承包的建設任務中的部分任務發包給其他承包人。在轉包與分包過程中，存在著可能將實際的勞務作業任務分包至不具備相關勞務資質的單位或個人，其缺乏承攬條件與資格。

3.合同解除階段

合同解除是經過合同主體雙方協商確認，或是在一方存在嚴重違約行為時，根據合同主體雙方約定或按照法律規定終止合同，取消合同主體權責義務關系，合同解除方式分為法定解除與約定解除，法定解除是雙方或一方主體嚴重違約時自動解除合同，約定解除是經過雙方協商確定或滿足約定條件后解除合同。

在采取不同合同解除方式時，所存在合同風險存在差異性，應正確認識到這一問題，準確識別合同解除階段存在的全部風險隱患，針對性采取防范措施。例如，在采取合同約定解除方式時，如果沒有提前在合同條款中明確合同解除條件，或是企業在解除合同前并未履行告知合同相對人義務，而單方面解除合同時，將面臨合同無效解除的風險隱患。

二、企業合同管理中的風險防范策略

1.健全合同風險管理體系

現階段，部分企業在合同履行期間頻頻出現風險隱患與突發狀況的根本原因在于，尚未構建起完善的合同風險管理體系，存在管理標準模糊、缺乏明確管理流程、相關部門人員權責模糊、形成管理盲區等一系列問題，合同履行情況與管理水平受人為主觀因素影響，存在不確定性。

因此，對于企業經營者而言，為有效規避合同風險隱患，必須及早構建起完善的合同風險管理體系，體系由風險識別、風險評價分析、風險規劃、風險監督控制四項子系統組成一個完美閉環，體系結構如圖1所示。

圖1 合同風險管理系統結構圖

為實現這一目的，首先，參照同類合同風險管理案例，以我國現行法律法規為主要依據，對合同風險管理體系中的條款內容與管理標準進行補充完善，如明確合同審核流程標準、制定合同規范樣本與明確合同格式要求等，為合同管理和風險識別防范工作的開展提供明確參照。其次，引入權責機制，簡化管理組織結構中的冗余部門崗位，明確劃分各部門人員的職責范圍與工作內容，打造各執其責、統一管理的良好合同管理局面，起到提高管理資源利用率、實現全員參與目的、解決部門信息溝通問題、多部門協調管理的效果。例如，由合同主辦部門專職開展合同主體資信調查、文件整理歸檔、調查與反映合同履行動態等工作。由合同審核會簽部門專職開展合同技術與經濟論證、提供專業咨詢意見、盡職調查、合同文本內容審核等工作。最后，在合同風險管理體系中構建配套的合同履行結算監督機制，持續采集合同履行期間產生的相關資料信息，在其基礎上真實反映合同履行情況，在出現突發狀況與全新風險隱患致使合同未按照約定內容履行時，由監督部門上報反饋問題，采取相應處理措施規避風險隱患，如辦理合同變更手續，按合同約定條款追究違約方責任。

2.培養合同風險防范意識

現階段，部分企業經營者與管理人員普遍存在風險防范意識淡薄現象，沒有正確認識到合同管理、風險預防工作的重要程度，以及所形成風險隱患未得到規避預防時造成的嚴重損失，致使企業所構建合同風險管理體系沒有發揮出應有作用。

基于此，企業需要注重培養合同風險防范意識，對不同崗位人員采取差異性合同風險防范意識的培養方法。例如，針對企業經營者與高級管理人員，重點提高其對合同法律風險的認知程度，構建長效領導干部學法機制，系統性、長期性學習與合同管理相關的法律法規知識，并樹立起全員參與、全過程管理的正確合同管理意識。其次，針對企業員工，將合同簽訂、履行、解除等各階段的常見風險隱患、工作流程、注意事項作為主要培訓內容，定期組織模擬實訓活動，在實訓過程中重點強化企業員工的風險識別、預防能力，使其具備快速處理簡單合同風險問題的工作能力。最后，針對法律工作人員，在培訓工作中幫助其樹立全過程管理風險防范意識，將風險識別、評價、監督控制與防范工作貫穿于合同的全生命周期。

此外，為規避某些企業所簽訂勞務分包合同的風險隱患，重點對承包方開展普法宣傳工作，闡述按照合同約定履行自身義務的重要性，以及出現違約問題時需要承擔的責任。同時，對勞務工做好普法教育工作，幫助其樹立依法維護自身權益的正確意識，在出現惡意拖欠勞務工工資等問題時采取法律手段。如此，在出現惡意拖欠勞務工工資等合同風險問題時，可以在客觀層面上起到減少企業損失的作用。

3.打造律企聯動風控體系

對于多數國有企業而言，雖然在管理組織結構中組建了專職的法律事務部門，在合同簽署、履行與解除等階段起到顯著的合同風險識別與預防作用；但在企業經營管理期間，由于優秀人才匱乏和突發事件風險防控經驗缺失，在國有企業法務管控體系建設期間面臨諸多難題挑戰，存在風險防范意識僵化、應急處理能力不足等問題有待解決。

針對這一問題，為有效適應市場經濟機制法制建設的全新時代背景，可參照部分國有企業提出的律企聯動、工件國企風控體系的策略，與具備豐富經驗的律師事務所保持聯動狀態，與之簽訂法律咨詢合同，定期舉辦企業合同法律風險管理的研討會，在會上相互交流合同風險防控管理經驗，闡述在決策和業務實操層面的風險防控建議，必要時企業委托第三方機構代為辦理提起或參與訴訟規避企業經營與合同履行期間的法律風險、解決法律糾紛，以此來保障企業合法權益，提前預防和快速處理合同糾紛矛盾。

4.綜合不同階段的合同風險防范措施

（1）合同訂立階段

在合同訂立階段，首先，為預防合同主體資信調查風險隱患的形成，嚴格執行合同主體資格審查手續，審查合同相對方是否具備相關從業資質、是否在工商局注冊登記和領取營業執照、審查合同相對方的法人代表與簽訂代表是否具備委托代理權限等，持續采集實時數據資料，在數據庫中使用新采集資料覆蓋原有資料，定期更新合同相對人的企業資質、工商年檢等信息，如核查代理供應商是否獲取生產商授權，禁止與未獲取授權的代理供應商簽訂合同，以此規避合同無效或企業遭受行政處罰的法律風險。

其次，對合同文本內容的完整性、合理性進行反復核對，要求在合同文本中明確標注約定條款信息，約定合同主體雙方的權責義務范圍，以及在受不可抗力影響或雙方存在違約行為時需要承擔的義務，調整容易引發雙方歧義的不當條款內容。待合同文本內容審查通過、得到雙方一致認可后，即可簽訂正式合同，合同正本一式兩份，由合同主體雙方分別持有一份合同原本歸檔保存，作為合同履行、處理糾紛矛盾的主要依據。

（2）合同履行階段

在合同履行階段，首先，針對部分企業物資采購合同中的交貨風險，要求交貨人員對提貨人的提貨權進行審查，要求其獲取客戶提供的授權委托書，檢查委托書有效期和真實性，禁止向未得到授權委托書或僅具備合同簽訂權限的提貨人交付貨物。隨后，按規定嚴格辦理交貨手續，要求提貨人在交貨清單上簽字蓋章確認，反復核對交貨地點、時間與方式，將提貨人出具的收貨憑證歸檔保存。同時，按合同約定條件辦理運輸保險，在出現突發狀況致使貨物延期交付時，通過保險賠付款來抵消一部分或是全部產生的履約損失。

其次，針對保函風險，企業嚴格遵照合同約定要求和條款內容，履行保函條款或是預付款保函條款，在合同履行期間要求對方按時提供預付款保函或是銀行履約文件，從而判斷對方是否具備繼續履約的條件，在判斷對方經營惡化而無法繼續履行合同義務時，自動采取破算清算程序獲取債權，由違約方獨立承擔合同履約損失。

再次，針對貨物驗收、入庫風險，提前對貨物驗收入庫的流程標準加以補充完善，要求驗收人員嚴格按照規范要求開展各項工作，審核物資設備的質量檢測報告、廠家生產許可證等資料文件，隨機抽取少量具有代表性的產品、材料送至實驗室檢測，對關鍵設備開展現場調試運行作業，根據調試結果與檢測報告，判斷貨物性能質量是否與合同約定內容一致，退回規格尺寸不符和存在質量缺陷的貨物，以及存在隱性故障的設備。待貨物質量檢查通過后，由相關部門協同出具貨物驗收報告，倉儲與驗收工作人員在驗收入庫單上簽字確認，禁止出現代簽現象。

最后，分包合同履行期間，由勞務發包方通過收取質量保證金、采取經濟手段等方式來促使承包方履行自身的責任義務，在出現轉包與分包情況時，必須從具備相關勞務企業資質且得到企業認同的范圍內挑選轉承包人。同時，禁止將承包人自身需要履行的技術、安全、質量等方面責任推給轉承包人，并將企業、承包方、轉承包人三者作為合同責任主體。

（3）合同解除階段

在合同解除階段，為避免企業在合同解除過程中承擔不必要的法律風險，需要同時采取明確合同解除條件、正確行使合同解除權利、履行自身告知義務的風險防范措施。例如，在明確合同解除條件方面，在交易雙方簽訂合同時，必須在合同約定條款中補充標注在出現各類違約行為時交易雙方是否具備按約定解除合同的條件，如果在不具備相關條件時仍舊強制解除合同，且未得到交易雙方協商確認和保持一致意見時，則判定合同解除無效，在未履行剩余合同約定條件時追究違約方責任。而在企業行使合同解除權利時，需要履行自身的告知義務，向合同相對人闡述解除合同的正當理由與解除時間。

三、結語

綜上所述，為推動現代化企業的良性發展，有效規避法律風險，切實保護企業合法權益。因此，務必提高對合同管理工作中風險識別與防范問題的關注度，總結以往管理經驗和借鑒同類項目案例，有效識別合同簽訂、履行、解約等階段中存在的風險隱患，針對性采納上述風險防范策略。