國有企業資金管理中存在的問題及應對舉措

儲海斌

（海安縣開發區經濟技術開發總公司，江蘇 南通 226600）

國有企業的發展對我國經濟發展具有一定推動作用。新時代環境下，國有企業面對繁雜的市場環境，需要加強內部資金管理力度，對管理中存在的問題進行全面深入分析，制定針對性的策略，增強企業自身的綜合實力和在市場的核心競爭力，實現國有資產的增值。

一、國有企業資金管理中存在問題分析

（一）缺乏完善的內部控制體系

首先，許多國有企業缺乏完善的內控體系，造成資金管理工作難以取得良好的效果。國有企業內控的主要內容不全面，在內控體系建立的過程中對于自身相關的經營活動沒有進行全面考量，造成企業部分經營活動在開展的過程中不受內部控制體系的約束，造成企業在整體的投資決策過程中存在一定的不科學、不合理，在很大程度上增加了資金管理風險。其次，部分國有企業在控制體系建立的過程中僅僅對基層資金管理人員進行管控，對于高層資金管理工作人員卻無全面有效的監督管理，存在一定的資金管理問題。最后，部分國有企業在資金管理實踐工作開展的過程中，對于內部資金的預算進行嚴格管控，但是對于預算之外的資金不能進行有效管控。同時沒有嚴格按照相關系統的要求完成資金款項的審批流程，造成內控工作開展存在形式化，不能充分發揮其在資金管理工作中的重要作用。

（二）資金管理人員綜合素養和能力有待提升

國有企業面對競爭激烈的市場環境，需要不斷進行市場化方向改革。國有企業在深化改革的過程中，逐漸凸顯出了資金管理的問題，許多資金管理人員的綜合素養和業務能力需要進一步提升。但是，國有企業內部進行一定的制度改革，在實際工作中依然采用以往的資金核算形式和機制，造成資金管理工作開展中缺乏有序性，同時難以將改革后的相關機制在實際工作中進行全面落實執行。因此，國有企業資金管理工作無法全面向市場化和企業化的方向發展。

國有企業內部對資金管理人員缺乏定期專業化的教育培訓，對資金管理人員的知識儲備沒有進行及時更新，造成其專業知識和技能掌握不熟練。同時缺乏較高的職業道德素養，在實際工作中缺乏較高的實踐操作能力，缺乏嚴謹的工作態度，存在敷衍應付的工作心理，對資金管理工作的質量和效率難以進行有效保障。財務人員在實際工作中不能充分利用新技術進行實踐操作和應用，造成資金管理工作的混亂。

（三）缺乏資金信息化管理

我國社會經濟發展迅速，網絡信息技術發達，逐漸在各個行業被廣泛應用，取得顯著的成績。因此，國有企業在資金管理的過程中需要加強先進信息技術的應用，有效提升資金管理工作效率。目前，我國部分國有企業在資金管理工作開展的過程中，仍然采用以往資金管理方式，難以充分發揮人力資源的重要作用，增加資金管理人員的工作量和壓力，造成人力資源不必要的浪費，同時對于資金管理工作的控制不全面、資金管控水平較低。另外，部分國有企業在資金管理工作中，引入了先進的信息技術，但是對信息技術的應用水平較低，缺乏有效的資金管理系統，同時缺乏專業的資金管理人員，對系統缺乏實際操作能力，難以全面發揮資金管理系統的重要作用，對資金信息的完整性和安全可靠性產生一定影響。

（四）缺乏完善的資金管理制度

部分國有企業在資金管理的過程中缺乏完善管理制度，對資金管理崗位責任制沒有進行明確，即使建立了資金管理崗位，但是對其崗位職責沒有進行詳細的規定和要求，同時對于資金管理人員自身的權利和職責劃分不清晰，造成相關管理制度不能全面落實執行。另外，部分國有企業建立的資金管理制度和自身實際發展情況存在脫節現象。管理人員制定相關資金管理制度時，沒有充分根據企業自身發展的實際情況，及時改進和更新管理制度，造成資金管理制度不全面，不能將企業真實的資金情況進行準確全面的反映，在實際資金管理工作中出現執行力較低的現象。部分國有企業對于內部資金缺乏集中化管理，通常情況下采用分散的方式進行資金管理，難以對資金管理工作進行優化統籌安排，經常造成資金配置不合理的現象。

二、國有企業資金管理應對舉措

（一）建立健全內部控制體系

新形勢下，國有企業不斷進行深入改革，對內部環境產生較大的改變。國有企業要積極轉變資金管理理念，有效應對市場的變化，增強自身的綜合實力，提升在市場的核心競爭力，占據一定的競爭優勢。因此，國有企業要保持資金管理效益最大化的工作原則，不斷優化和升級企業資金運作，同時在實際工作中對各個資金款項的變動制動全面詳細的規劃，保證企業各個項目的資金充足，促進項目正常順利地運行。另外，國有企業管理人員需要對資金管理工作的重要性進行正確認知，給予足夠的重視，積極轉變管理思想，增強自身的資金風險管理意識。企業資金管理人員需要在日常工作中對市場變化情況進行及時了解和分析，對項目進行投資決策的過程中，加強項目風險測評工作，對于項目運行中可能存在的資金和運用風險進行全面、科學有效的測評，管理人員根據準確的測評結果做好防護工作，對于可能存在的資金風險進行重點部署，提升資金風險管理工作的質量和效率。

國有企業建立完善的內部控制體系，保證資金管理工作全面有效，同時需要建立科學合理的激勵制度，充分地將權利和責任進行有效結合，充分調動管理人員工作的積極主動性，激發他們創新性思維，創新管理工作模式，對資金管理的理想效果進行有效保障。

（二）提升資金管理人員綜合素養和能力

國有企業財務管理工作的主要核心是資金控制和管理。企業資金是否充足、實際運用效率對企業的健康發展具有重要影響，同時資金管理人員是資金管理工作的直接執行者，其自身的綜合素養和業務能力對資金管理工作開展的質量和效率具有決定性的作用。因此，國有企業需要對資金管理人員的能力提升進行高度重視，建立高素養、高技能的資金管理隊伍，對資金管理工作的相關專業知識和流程等進行熟練掌握，具有先進的資金管理觀念，同時對先進的資金管理信息技術具有較高的實踐操作能力，保證工作開展的有效性。

國有企業要積極引進優秀的資金管理專業人才，制定嚴格的招聘標準和要求，對應聘人員資金管理專業知識和技能進行考量，對職業道德操守等綜合素養進行考量，為資金管理工作開展提供有力的人才支持和保障。另外，國有企業要對現有工作人員加強專業知識和技能的教育培訓，創新培訓方式，豐富培訓內容，組織多種形式的培訓模式，邀請專家舉辦專項講座，開展工作經驗交流會議，建立信息網絡溝通平臺等多種形式，提升資金管理人員的專業素養和技術水平。

國有企業管理和財務人員自身需要通過不同形式，不斷提升自身的綜合能力，學習先進的資金管理知識和技能，擁有先進的工作理念，不斷更新自己的知識儲備，更加符合現代化企業發展的實際需求，快速有效解決問題。

（三）增強資金信息化管理

國有企業在資金管理中需要增強信息化管理力度，同時結合自身發展的實際情況，建立符合自身發展的資金管理信息系統，實現資金核算的電算化，對于自身內控不全面的現象，需要有效融合系統內部的業務模塊，實現內部信息系統的有效整合，促進資金管理信息系統對企業業務流程進行全面覆蓋。國有企業建立資金管理信息系統，保證資金信息的精準性和全面性，有利于為企業領導和管理者制定決策提供準確的資金信息參考依據，對企業資金進行更加清晰有效地把控。國有企業要加強管理者和工作人員對先進信息技術操作能力的提升，最大程度避免由于工作人員自身信息技術操作能力不足，造成工作失誤，為企業帶來資金風險隱患。

（四）建立完善的資金管理制度

第一，國有企業需要根據自身的實際特點，建立符合自身發展的資金管理模式，建立專門的資金管理部門，對資金進行統一調配，提升資金周轉使用率，減少資金成本，有效降低資金管理風險隱患，同時發揮資金最大化的利用價值。企業建立全面預算管理制度，對預算進行定期編制，同時對于預算管理進行定期檢測和分析，有效解決籌資成本，降低財務風險，對企業各個項目的正常運轉進行保障。

第二，建立完善的崗位責任制度，結合企業和部門的實際情況，對資金管理崗位職責進行明確劃分，保證每個工作人員對于自身的職責和權利全面了解，充分發揮崗位職責，和嚴謹的工作態度，對企業相關工作規章制度在每個工作環節落實執行。

第三，企業建立資金預警制度。國有企業建立完善的資金風險管理制度，根據實際運行情況不斷改進和完善，保證資金預警制度的科學規范性。資金預警制度建立的過程中需要全面落實工作的權利和責任，對企業資金調配進行全面有效的監督管理，充分提升資金的使用效率，同時制定明確的風險管理目標和策略，增強對資金風險的識別能力，建立科學合理的資金風險防范措施。資金預警制度設定詳細的預警指標，對投資活動進行有效監測，對活動中存在的問題及時發現，采取針對性措施進行妥善處理。

三、結束語

國有企業資金管理對自身健康長遠發展具有重要作用，需要提升資金管理人員的綜合素養和能力，建立完善的內控管理體系和資金管理制度，提升資金信息化管理，保證工作開展的質量和效率。