區塊鏈應用于銀行借款的思考

□楊 帆，馮 明

（西安郵電大學經濟與管理學院 陜西 西安 710061）

企業在經營過程中，有時會出現快速籌集資金的需求，區塊鏈技術恰好可以為其提供相應的技術支持。“區塊鏈+銀行借款”正是利用區塊鏈的特點，嘗試優化借款流程，加快資金籌資速度，緩解企業資金短缺的壓力，促進企業發展。

1 不可抗力導致企業資金危機

企業為了保證日常生產經營和資本增值，通常留存維持正常運營的小部分資金，在日常活動中賒銷或賒購，或者通過借債發揮財務杠桿作用，這是一些企業遇到緊急情況時資金短缺的原因之一。

1.1 企業資金短缺

不可抗力造成的后果往往不能預測，即使企業有應急資金，但很多企業流動資金不足，采購—生產—銷售—收款（應收居多）不斷循環，難以獲得足夠的營收。企業無法支付應付款項，應收貨款無法收回，導致資金嚴重不足，甚至資金鏈斷裂。

銷售收入暫時下降是短期的，因為不可抗因素消除之后會迎來銷售的爆發式增長，但重點是企業當前急需資金渡過難關。

1.2 銀行借款流程有待進一步簡化

企業可以通過金融機構借款（銀行借款）、發行債券、發行股票等方式籌資。出現資金短缺的情況時，相比發行債券和股票，企業通常選擇從銀行借款來緩解資金壓力。

盡管企業可以快速從銀行獲得資金，但由于國家政策、財務狀況、企業信譽等原因，為確保其貸出款項的安全性、收益性和風險可控等，銀行會在合法的條件下對貸款企業進行評估，符合條件的企業才可以收到貸款。在特別緊急的情況下，籌資時間對企業的影響是被放大的，甚至可能影響企業的生存。鑒于這種情況，可以考慮將區塊鏈與銀行借款相結合，利用區塊鏈的優勢彌補其不足之處[1-2]。

2 “區塊鏈+”優化銀行貸款流程

2.1 區塊鏈優勢提供思路

企業從銀行借款需要審核評估時間，如何對企業進行高效、準確地評估尤為重要。區塊鏈是使用密碼學和相關技術產生一個能夠儲存數據信息的區塊，并按照時間順序有序鏈接而成的一個去中心化的分布式數據庫（類似于古代的結繩記事，但“繩”是不同的）。因此，區塊鏈技術具有去中心化、不可篡改、時間戳和智能合約等特點，這些優勢尤其是智能合約能夠為縮短企業從銀行借款的時間提供強有力的支持[3-4]。

2.2 智能合約提供基礎技術

智能合約就是提前設定好參數，在執行時，一旦符合提前設定的條件，就會觸發合同自動執行的一種程序。因此，可以在智能合約中加入評估因素，并且輸入企業經營業績、財務狀況、現金流量等情況。觸發智能合約后，依據提前設定好的程序和錄入的企業狀況自動進入評估階段。按照銀行的評估標準，結合交易情況，對企業價值、盈利水平、償債能力等進行基本評估，作出是否放貸的決策[5-6]。

區塊鏈去中心化、不可篡改和不可逆的特點使評估過程具有高度可信賴性，增強了評估結果的可靠性。當企業向銀行借款時，只需要授予銀行相關密鑰，使其有權限查看企業的評估記錄即可。這樣一來，銀行根據查詢到的評估結果并結合實際情況，就可以快速作出是否放貸的決定，大大縮短了銀行的放貸時間，減輕了企業獲取資金的壓力，使企業在資金短缺甚至急需資金時可以快速獲得所需資金。

2.3 監管信息提供輔助

為了推動社會和經濟穩定、良性發展，企業的日常活動會受到相關部門的監管。在區塊鏈模式下，由于企業的信息數據儲存在區塊鏈上，相關監管部門只要擁有相關權限就可以輕易獲取這些信息，并且可以做到實時監控，加強了監管部門對企業運營活動的監督。更重要的是，銀行等貸款機構可以與政府部門互聯互通，實現數據共享，從監管結果中獲取企業是否遵守相關法律和規范的信息，這些信息能在一定程度上為企業信用情況的評估提供證據。因此，監管部門可以把對企業的經營監督形成信用評估結果，供銀行等貸款機構參考，以輔助評估企業信用度[7-9]。

3 “區塊鏈+銀行借款”的保障條件

“區塊鏈+銀行借款”雖然提供了一種思路，但具體實施還需要一些保障條件。如解決難以修改錯誤的問題、銀行充分利用評估結果、企業積極適應變化、增強首次輸入信息的可信性、創造良好的法律環境等。

3.1 解決難以修改錯誤的問題

人們設計區塊鏈的初衷是創造無須信任的環境，其去中心化和不可篡改等特點增強了安全性，但也導致無法修改出現的錯誤。由于在區塊鏈中無法修改信息，可以嘗試添加側鏈。側鏈是指可以使區塊中的信息安全地在主鏈和側鏈中相互轉移的協議。當發現區塊鏈中出現錯誤時，可以從錯誤區塊的上一區塊開始轉移到側鏈中，以修改區塊鏈中的錯誤[10-11]。

3.2 銀行充分利用評估結果

在放貸審核過程中，銀行對區塊鏈評估結果的利用十分重要。將區塊鏈技術應用于銀行借款的目的是縮短借款審核時間，如果銀行等機構對區塊鏈的評估結果缺少重視，那么這種方案就毫無意義。因此，銀行應重視并充分利用這種評估結果，甚至以此為主要審核依據，才能保證這種方案的可行性。

3.3 企業積極適應變化

對于企業來說，區塊鏈的出現是一次變革創新。企業的價值觀、組織結構、專業人才等都是需要重新考慮的因素。首先，區塊鏈技術重構信任社會，企業在使用時需要考慮其對企業價值觀產生的影響，如基于區塊鏈的應用，企業應更加注重誠信經營。其次，由于新應用的出現，企業組織結構也需要變更，如專門成立一個部門，以更好地應用區塊鏈技術。再次，對于專業人才，應從外部引進還是在企業內部培訓，這些變更必定會增加人力、物力、財力和時間成本，但這種增加只是短期的。在大環境發生巨大變化的情況下，如果企業不能緊跟潮流，很有可能被淘汰[12]。

3.4 增強首次輸入信息的可信性

雖然第三方審計機構強調獨立性，但并不意味著絕對獨立，經過審計的信息就絕對可信，企業聯合審計機構出具虛假報告的案件屢見不鮮。因此，首次輸入智能合約的信息存在不可信的可能，所以需要加強審計工作人員的職業道德教育，強化審計機構和審計人員的獨立性觀念。實施更加嚴格的監管，不僅要監管審計人員，也要監管被審計單位，防止其產生影響獨立性的想法。從內到外創造嚴格的審計環境，增強審計結果的可信性。

3.5 創造良好的法律法規環境

良好的法律環境是“區塊鏈+銀行借款”存在和發展的基礎條件之一。相應的政策不僅可以為“區塊鏈+銀行借款”提供支持，也可以規范其發展。基于我國對區塊鏈的支持性態度，政府可以出臺一系列政策，包括支持性政策和規范化政策。支持性政策可以是一些優惠政策，如應用“區塊鏈+銀行借款”的企業可以得到低利息優惠；規范化政策是指企業和銀行在運用區塊鏈技術時必須遵守的規則及懲罰制度，進一步監管區塊鏈在銀行借款中的應用，及時發現并處理其中不合規的情況，為“區塊鏈+銀行借款”的規范化運行提供保障[13-14]。

4 結束語

雖然區塊鏈技術的作用還未充分發揮，但其強大的優勢毋庸置疑，這也是其備受歡迎的原因。正是由于區塊鏈技術具有良好的發展優勢，因此區塊鏈技術可以與現有業務相結合，解決現有業務中存在的問題，彌補不足之處。

將區塊鏈技術與銀行借款相結合，能夠利用區塊鏈的強大優勢優化企業的銀行借款流程，縮短銀行放款的評估時間，加速銀行放款速度，滿足企業對資金的需求，對現有籌資模式進行改進，提高企業的發展信心。