中國商業銀行全面風險管理研究

李堂容

摘要：經濟增速放緩疊加疫情影響的宏觀環境下，目前我國商業銀行面臨的風險上升。如何在當前形勢下高效地控制風險，提高商業銀行的核心競爭力，是商業銀行急需解決的問題。文章從分析商業銀行的風險現狀出發，并借鑒國內外優秀先進的管理思想，闡述了商業銀行所面臨的信用風險、流動性風險和資本結構風險，根據中國銀保監會公布的數據，分析商業銀行在全面風險管理中存在的問題，最后對我國商業銀行建立全面風險管理體系提出相關建議和對策。

關鍵詞：商業銀行;全面風險管理;對策建議

一、引言

在疫情的影響下，我國商業銀行的不良貸款率持續攀升。2020年一季度末，我國商業銀行的不良貸款較上年初增加了1986億元，余額達到2.61萬億元，不良貸款率較去年年末增加了0.05%。近年來，我國金融行業大力發展，快速促進了我國國民經濟的增長。但是在疫情影響實體經濟，導致實體經濟下行的背景下，銀行業可能面臨較大的不良貸款率，不良資產的處置壓力，商業銀行作為金融行業的重要組成部分，其自身的經營風險相對較高，為了能夠更好地經營發展，商業銀行需要開展全面風險管理工作。把全面風險管理應用到商業銀行的日常運營中。在全面風險管理模式下，商業銀行內部已經形成了全面風險管理體系。全面風險管理的應用提升了商業銀行的風險管理水平。但目前我國商業銀行實施全面風險管理的過程中依然存在問題，影響了商業銀行整體風險管理水平的提升。本文針對目前中國商業銀行存在的相關問題進行全面分析，并提出了有效的改善措施，以供參考。

二、我國商業銀行全面風險管理現狀分析

（一）信用風險

商業銀行的信用風險主要是指交易對方由于不履行到期債務的風險。信用風險又被叫做違約風險，是指借款人或交易對方因各種原因，不愿或無力履行合同的約定條件而出現違約，從而導致銀行、投資者或交易對方造成了相應的經濟損失。近年來，商業銀行面臨著較大的信用風險。商業銀行的信用風險與商業銀行的信貸相關聯，商業銀行的存貸款情況主要表現如表1所示。

疫情以來，銀保監會為了保護受疫情影響較大的企業或由于疫情影響還款能力下降的個人采取了臨時延期還本付息、借新還舊、修改合同條款等相應措施，但是企業或個人本身的根本問題并沒有得到解決，今后還是會面臨著巨大的信用風險。

商業銀行的不良貸款率不斷升高是造成其資產質量較差的主要原因，而不良貸款的不斷攀升其根本原因還是主要與其監管不當相關，首先是對于貸款的監管沒有達到自身要求，一旦貸款出現問題演變成了不良貸款，如果銀行沒有運用有效的措施來處理不良貸款，就會造成不良貸款體現在財務報表上的資產項目上，就會嚴重影響了商業銀行的盈利水平。

目前我國商業銀行的信用風險處于暴露期，加上疫情導致經濟下行，2020年上半年我國的國內生產總值（GDP）同比下降1.6%，增幅創下歷年來新低，我國商業銀行資產質量的惡化不僅增加了我國商業銀行的經營風險，同時也加劇了我國商業銀行的信用風險。

（二）流動性風險

在互聯網經濟快速發展的時代，傳統銀行業己逐漸喪失優勢，越來越多的人不愿意將錢存在銀行，可供其選擇的投資途徑越來越多，影響了銀行業整體的流動性水平。而商業銀行并沒有對流動性風險進行重視，沒有加強商業銀行內部風險管理的視角，這也直接導致商業銀行風險管理意識和風險管理模式缺乏管理的有效性。信貸的投放流程及方向均存在問題，也造成了到期資產無法正常收回，嚴重地影響了其他借款人的需求狀況，并且對到期負債的兌付也造成了不利的影響。因此，提高商業銀行的流動性管理質量迫在眉睫。

數據表明，2020年我國商業銀行的流動性第二季度比第一季度下降了0.38%，第二季度流動性覆蓋率同比下降了9.07%，表明資產質量好的、沒有變現障礙的優質流動性資產變現能力下降。這也加劇了商業銀行的流動性風險。

首先，從市場環境來看，我國商業銀行內部體系積累了很大的風險，隨著經濟全球環境及金融市場化的不斷發展與進步，風險持續加大的壓力還會增加。盡管資產質量的惡化并沒有對我國商業銀行的發展帶來極大的不利影響。但隨著持續高速的經濟增長及發展，國內外的學者對中國式的銀行危機已憂心重重，主要有以下原因：持續高速的經濟增長及國家兜底風險等制度性因素極大地掩蓋了銀行體系的風險，一旦爆發必將對銀行體系甚至經濟實體帶來無法估計的傷害。由于我國居民愛好儲蓄，加上近年來國家經濟的高速發展，即使不良貸款率不斷攀升，但由于居民存款的增加掩蓋了銀行的風險，我國商業銀行在不良貸款率不斷攀升的同時仍然能有序運轉，使得風險處于潛在狀態。如果居民的儲蓄意識發生變化，將個人資產用于儲存意外的用途，這將會使商業銀行的流動性風險暴露。其次，我國利率尚未完全市場化、人民幣在資本項下不能自由兌換，銀行缺乏退出機制等因素，最終由國家承擔了商業銀行的風險，這也大大掩蓋了銀行風險。另外，近年來，非銀行體系的“影子銀行”也嚴重沖擊中國的銀行業，以民間借貸、地下金融、理財產品等已經開始蔓延甚至侵入商業銀行體系，形成極大危害。

（三）資本結構風險

資本充足率一定程度上反映了銀行風險防控的能力。如果資本充足率過低，說明資本與風險資產的比值較小，對于風險的抵抗能力就越弱。若資本充足率較高，則說明銀行具有足夠的資本來防范財務風險。

三、相關改進對策

（一）設置更精細化的全面風險管理崗位

金融行業經營的核心是風險管理，商業銀行通過營造全體員工風險管理的文化氛圍，根據各崗位的工作內容更精細化的設置各個崗位的風險管理，將風險細化到各部門及崗位，并及時將準確的、科學的風險理念傳導給每一位員工，使之形成牢固的風險管理意識，形成風險管理的慣性思維，形成全員參與風險管理的理念。

（二）加強建設全面風險管理體系

風險管理的內容由過去以信用風險管理為主向信用、流動性、資本結構風險全面管理轉變。應建設適合現實金融市場發展的管理體系、構建商業銀行價值及業績提升的風險管理模式，完善并優化風險管理的相關政策及制度、設置專業化風險管理的崗位，建立健全風險管理隊伍，提高全面風險管理的整體水平。

（三）改進全面風險管理監管措施

根據銀保監會官方說明，會根據當前的經濟狀況及市場形式優化相關監管政策，加強金融行業監管力度，依法處置違法違規行為，并持續優化金融行業全面風險管理水平，快速推進金融行業改革開放。優化我國商業銀行全面風險管理體系是至關重要的。

為了充分發揮預防、控制和化解風險的功能，提高我國金融監管的效率，我國的金融監管方式也在發生轉變，利用先進工具進行風險監測，如計算機是具有網絡檢測功能的先進工具，發揮其網絡監測作用，并形成規范化、程序化、標準化的會計報告制度。由事后解決問題向事前預防風險轉化，并健全信息披露制度，最后，形成統一的監管結論，采取統一的監管行動。

同時，我國金融監管機構應針對各個監管機構之間的信息嚴重失衡的現象，進一步完善監督管理信息共享制度，使央行、各金融監管機構之間建立起有效的有關對金融機構監督管理信息通報與溝通的制度、方式和程序等一系列配套程序機制。

四、結語

建立健全全面風險管理制度，防范風險，是我國商業銀行管理的核心及要求，是商業銀行長期穩定發展的基礎，商業銀行要增強風險防范意識，加強全面風險管理以防范信貸風險，為商業銀行持續穩定的發展奠定穩固的基礎。

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（作者單位：西安科技大學管理學院）

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