對商業銀行柜面業務操作風險管控的思考

孫盛敏

[摘 要]隨著社會的不斷進步和經濟的高速發展，銀行業務活動的復雜性也在不斷增加，這些都對商業銀行柜面業務中的操作風險管理提出了更高的要求。銀行業的特點使得其在經營中相較于其他行業具有更高的風險，且風險類型多樣，包括操作風險、市場風險、流動性風險等，特別是柜面操作風險，由于業務量的不斷增加，導致其出現的概率增加。文章分析了商業銀行業務操作的形式和原因，并提出了針對性的風險管控措施。

[關鍵詞]商業銀行；柜面業務；操作風險；策略

中圖分類號：F325.2 文獻標識碼：A 文章編號：1674-1722（2022）06-0013-03

隨著我國經濟的高速發展，金融市場規模不斷擴大，銀行經營的業務類型不斷增加，交叉性也在不斷增多，使得銀行面臨的風險問題層出不窮。在柜面業務中，出現業務操作風險的概率不斷升高。對風險進行有效管控，是當前銀行業面臨的重要課題。商業銀行能夠健康穩定運行的基礎是客戶的信任和依賴，隨著信息時代的來臨，如果銀行出現風險問題，信息就會快速發散，對銀行的發展造成嚴重的負面影響，容易引發擠兌風險，嚴重影響銀行聲譽，進而引發聲譽風險，甚至會造成銀行破產，所以對于風險進行管控是商業銀行日常經營中的重要內容，對于客戶的信賴程度和銀行收益都具有重要的影響。

操作風險指的是銀行員工在進行操作的過程中，由于內部流程不規范或者外部因素等造成的風險問題。商業銀行柜面操作風險指的是客戶通過柜臺進行現金的存款或者取款、支付結算、理財購買、貸款等業務時，由于工作人員的操作流程不規范、系統問題、員工素質等原因，造成客戶或者銀行面臨不同程度的損失風險。柜面操作風險問題在商業銀行的各個營業網點中普遍存在，是較為常見的操作風險，也是銀行進行風險管控的重要目標[1]。銀行柜面操作風險的主要特點有三個方面：一是風險出現的原因較為多樣，比如工作人員專業能力不足、內部管理存在缺陷等。隨著科學技術的快速發展，各種類型的風險問題出現的概率也在不斷增高，風險問題涉及的范圍也在不斷拓寬。其次，操作風險會危及銀行、客戶以及社會財產的安全，造成各種程度的損失，使得銀行的信譽受到損害。最后，由于出現風險的原因較多，并且風險具有不可預估性，所以銀行無法對所有風險進行有效識別，給預防風險增加了難度。

依據柜面業務的類型和操作風險的類別劃分，可以將柜面操作風險分為以下幾種類型：（1）賬戶管理風險。在為客戶辦理開戶過程中，對客戶提供的企業證照、個人有效證件以及其他證明材料等，沒有按照審慎性原則進行嚴格審核，未對客戶資料的有效性、完整性及合規性與網上公示信息進行核驗，審核不嚴格就為客戶開立賬戶，容易造成冒用身份或是虛假開戶，尤其是在當前電信網絡詐騙和網絡賭博日益猖獗的形勢下，反賭反詐工作必須從開戶源頭抓起；銀行員工為了獲取經濟利益，盜用客戶的資料進行違規操作；柜員在業務辦理時沒有依據規范的操作流程進行，對客戶賬號戶名等要素沒有進行認真審核造成入賬或者轉賬的錯誤。（2）現金管理風險。現金點收檢驗不規范或者存放不恰當、支付假幣、沒有落實雙人清點和錢箱封存、管理制度執行力度不夠、沒有進行反復核對等都會引起現金管理風險問題。（3）印章、會計傳票等管理風險[2]。印章、會計傳票等重要物品，沒有依據相關規定進行保管和登記，印章存在混用的情況，沒有依據規范進行保存。重要物品存放較為隨意，沒有隨款車押運或者入柜管理；對作廢的印章和重要物品沒有及時進行銷毀等。（4）支付結算管理風險。柜臺人員在進行業務結算時，沒有進行有效查驗就受理了印鑒不匹配的票據。沒有對票據的真實性進行鑒別，缺少對票據信息的有效審核。票據信息錄入錯誤，導致入賬錯誤，包括記賬方向錯誤、記賬金額錯誤、入賬不及時等。（5）崗位和員工管理風險。員工沒有按照規定進行輪崗，未能落實不相容崗位分離制度，各個崗位之間缺乏有效的監督和制約。對于柜臺人員管理不規范，使得流程不規范引發操作錯誤。員工沒有樹立風險意識，合規意識有待提高，沒有嚴格執行雙人復核制度；在進行網銀辦理時，沒有對資料進行認真審核，資料傳遞和管理不夠嚴格等。（6）信息溝通風險。銀行網點負責人、條線業務檢查人員、事后監督人員等在工作上缺乏統籌，再加上信息溝通機制不健全，上級人員與下級人員、崗位與崗位之間存在信息無法共享的問題，可能造成部分作業環節重復操作。（7）業務交接風險。相關操作人員沒有按照規定流程交接現金、憑證、物品等，或各類登記簿交接存在手續不全、數據錯誤等，無法落實使用責任。（8）重要資料和物品管理不善風險。柜面人員沒有對重要的憑證、卡片、印章、手工賬簿等進行妥善管理，一旦發生客戶信息泄露、密碼或鑰匙遺失、重要憑證交接不清等問題，都會給銀行帶來風險。

（一）人為因素

一方面，柜面人員缺乏正確的合規意識，在風險管理方面意識較為淡薄，某些客觀因素的存在，導致柜員未按照流程操作業務，從而造成違規以及操作錯誤問題的出現概率增高。主要原因如下：一是柜員對業務不夠熟悉，無法依據規章制度完成操作；二是柜員缺乏責任意識，對于風險缺乏防范能力，操作較為隨意；三是柜面人員可能存在僥幸心理，在進行操作過程中存在簡化流程的現象；四是銀行缺乏對員工的培訓，缺乏對員工合規意識的強化，沒有對其違規行為進行規范和處罰，可能給某些員工提供了舞弊空間。

（二）制度因素

部分商業銀行在操作風險管理方面，缺乏有效的管理機制，巴塞爾銀行監管委員會提出了七種可能造成操作風險的類型，各種風險在職能部門中都存在，通常操作風險管理在職能方面缺乏規范，沒有制定配套的制度進行統一的籌劃，缺乏風險管控方案和具體規劃。層級管理制度的不完善造成審查、匯報等管理鏈條過長，不但增加了風險管理的難度，也使得組織結構較為混亂，各個網點風險管理水平存在差異，組織結構的不合理為風險的出現提供了機會。同時，銀行缺乏配套的管理監督體系，工作人員在操作時沒有依據制度開展，對管理人員的權力缺乏約束。

（三）管理因素

由于員工各種失誤造成的操作風險問題時有發生，內部欺詐也是柜面操作風險出現的重要因素。銀行缺乏有效的人才培養計劃，使得員工在某個崗位長時間任職，無法按期進行輪崗，造成崗位缺乏有效的監督。銀行缺乏對柜面的有效管理，對員工培訓的力度不夠，對其工作缺乏有效的指導，易使員工出現思想問題。此外，各個網點監督管理部門缺乏有效的溝通和交流，無法分享彼此的經驗，導致許多銀行監督管理部門無法及時解決發現問題，也無法及時分析問題出現的原因，致使操作風險不能得到有效控制[3]。

（一）加強系統建設，將操作風險量化

加強系統建設是對柜臺人員開展業務過程進行有效監督和管理的重要手段，是對操作風險進行防范的有效措施。比如，通過遠程集中授權系統、事后監督系統、信息驗證系統對柜面的業務流程進行優化，使得操作風險能夠得到更加全面的管理和控制。傳統的柜面授權審核模式不但需要大量的人力，還會受到各種突發情況的影響，容易發生授權失誤的情況。通過遠程集中授權模式，不但能夠將業務跟授權完成分離，還能夠促進審核效率和質量的提高。當制度修訂后，能夠在全網點得到全面迅速的落實，避免由于理解的錯誤而出現違規授權的問題。印鑒審核是在對公業務辦理中的重要內容，通過數據化存儲模式，對印鑒進行識別和管理，能夠使柜臺人員利用影像系統對印鑒和票據進行鑒別和核對，從而對印鑒的真實有效性進行準確的判斷，不但能夠保證審核的及時性，在風險可控情況下，還能夠完成對公業務的通存通兌。

（二）對操作流程進行優化

商業銀行應當加強客戶化運營項目，對網點客戶的數量、特點進行全面分析，加強自助設備及智能設備的投放和應用，實現客戶的有效分流。銀行可以對各個網點電子渠道的替代率進行考核，加大對客戶應用手機銀行、網絡銀行、微信銀行等平臺的宣傳，將柜臺業務分流到網絡渠道，可有效降低柜臺操作風險發生的概率。加強銀企對賬的集中化管理，以電子對賬作為基礎，實現集中統一對賬，有效減輕柜臺的工作壓力，依據分級管理模式，規范對賬流程，避免操作風險問題的出現，保證銀行企業的資金安全。商業銀行要根據自身實際情況，建立完善的柜面操作管理規范，利用制度的制約實現風險出現概率的降低[4]。在風險管控工作中，要及時優化規章制度和操作流程，促進銀行風險管控能力的提高。

（三）強化內部監督體系

商業銀行要加強各個網點和監督管理部門之間的數據共享，實現數據實時的共享、調用和補充，避免風險問題多次及重復出現，加強對柜面操作風險的監督和管理，從而保證檢查的針對性和精準性。要對柜臺操作風險出現的原因進行全面分析，及時找出操作環節的漏洞，并采取有效的措施進行整改。監督管理部門要定期或者不定期地對網點進行檢查，從而保證檢查數據的真實性和及時性。針對出現風險問題較多的業務，監督管理部門要進行針對性的業務檢查，及時采取措施進行解決，針對業務差錯多的網點和員工要加強培訓和業務指導，加大對其業務監督檢查的頻率，并將檢查結果與網點及員工績效進行掛鉤考評。

（四）加強金融科技防范手段

金融服務實體經濟加速金融數字化轉型的過程中，風險控制也應加大金融科技防范手段，減少人工甄別、篩查金融交易數據的繁縟，增加風險防控手段，提高風險控制效率。利用人工智能、大數據、區塊鏈、云計算等科技手段，對金融交易信息進行客戶風險評估，從更多維度、更多層面給客戶風險畫像，建立科學有效的數據模型，對于交易過程中各種行為的風險程度進行分析和記錄，及時發現并防控風險行為，對異常交易能及時提醒和警示，必要時自動阻斷風險交易。加大金融科技在風險防控方面的應用，可有效提高風險控制的精細化程度，彌補和替代傳統風控手段的不足。不斷完善業務風控流程中特殊環節的控制，加大對交易環節、交易時點的風險監測，減少風險的積聚和暴露，有效提高金融科技在風險防控中的特殊作用，構建全面的風險防控體系[5]。

（五）提高員工素質和意識

當前，商業銀行柜面操作風險問題通常是因人為因素造成的，所以銀行要定期組織員工進行培訓，針對業務流程和風險防控進行教育培訓，并進行學習效果的考核，最終結果跟員工績效考核掛鉤，促進員工對柜面操作風險重視程度的提高，保證員工綜合業務水平和思想道德修養的提升，為銀行工作的有序進行奠定基礎。銀行可以搭建員工業務交流平臺，定期組織員工進行工作交流，分享彼此在工作中遇到的業務難點問題，通過經驗的交流，對風險問題進行有效的分享和整理，編撰柜面業務操作及運營工作月刊，促進員工風險防范意識和操作能力的提升[6]。公正考核員工的工作質量，內容不但要包括電子渠道替代率、業務差錯率等指標，還應當將違規操作、賬戶管理、現金管理等合規指標納入其中，要將考核指標覆蓋到銀行經營的各個環節當中，并將考核指標跟銀行評級考核掛鉤，從而提高銀行運營效率和運營質量。

綜上所述，商業銀行在運行過程中，操作風險問題要想完全避免難度較高，但通過梳理應對風險問題出現的原因，不斷地積累經驗總結防控措施，從而降低風險問題發生的概率。通過完善風險管理體系，能夠促進銀行內部監督管理水平的提高，為銀行健康穩定發展提供保障。

[1] 賈軼虹.商業銀行柜面業務操作風險的新思考[J].現代商業，2020（05）：113-114.

[2] 陳穎.淺談新形勢下如何防范及化解銀行柜面業務操作風險[J].現代經濟信息，2019（12）：335.

[3] 任曉莉.淺議農村商業銀行柜面操作風險管理與防控措施[J].中國集體經濟，2020（06）：108-109.

[4] 徐晨鐘.新常態下商業銀行臨柜業務風險分析及對策[J].經濟師，2018（11）：171-172.

[5] 孫雅麗.關于商業銀行柜面業務操作風險的研究[J].大慶社會科學，2013（03）：89-91.

[6] 張春梅.淺談如何做好商業銀行對公柜面業務風險防控工作[J].經濟研究導刊，2013（23）：215-216.