農村信用社資金管理工作探討

張河文

摘要：隨著城市化建設的不斷深入發展，農村經濟得到了較為快速的發展，農村地域界限逐漸模糊化，農村成為金融經濟發展的重要地區，農村信用社的發展也進入了新的格局。對于農村信用社而言，資金是其業務的核心所在，唯有實現對資金的有效配置與優化運作，才能實現經濟效益最大化，由此可見資金管理在農村信用社發展中的重要性。基于此，文章對農村信用社資金管理存在的主要問題及其原因進行了詳細分析，進而對相關資金運作管理對策進行了有效探討，希望能夠為提高其資金管理水平，實現可持續發展提供有益參考。

關鍵詞：農村信用社;資金管理;問題;對策

在促進農村經濟發展過程中，農村信用社發揮著至關重要的作用，而隨著互聯網經濟的興起，城市與農村之間的經濟自然隔離逐漸弱化、消失，各類銀行、金融機構紛紛進入農村金融市場，為農村信用社的發展帶來了巨大的競爭壓力。提高資金管理水平，優化資金資源管理成為農村信用社發展，穩定客戶群體，提高知名度的關鍵。

一、農村信用社業務特點與資金管理必要性分析

農村信用社是一種以服務“三農”為初衷的地方性金融機構，其規模相對較小，在抗風險方面的能力也相對較弱，極易受到當地區域經濟水平的影響。農村信用社的客戶主要為農民群眾，其主要業務為吸收存款、發放貸款、辦理結算等，在確保資金有較高流動性與安全性的前提下，實現利潤最大化。由此可見，提高對資金管理與運行效益是確保農村信用社業務發展的關鍵。

對于農村信用社而言，資金是其賴以生存的根本，如何實現資金的合理配置，確保資金正常運轉與高效益流進與流出，成為農村信用社實現業務效益最大化，實現不斷發展壯大的關鍵。就農村信用社戰略管理而言，加強資金管理，提高資金運作效率是其戰略規劃的重要目標指向。

二、目前農村信用社資金管理存在的主要問題

（一）資金管理較為混亂

主要體現在兩個方面：一是籌資成本過高。當前農村信用社存款利率較其他金融機構高，在吸引儲戶方面有著明顯優勢，但利率市場化后其他金融機構也可以提高利率來獲取客戶，長久以往會發展成為行業的惡性競爭，導致籌資成本不斷增加。二是資金使用效率不高。缺乏對資金調度的有效管理，導致資金大量閑置，缺乏對留存現金量的合理把控，導致資金使用效率不高，或者無法滿足客戶現金需求，影響聲譽與服務質量。此外由于農村客戶的特殊性會產生較多的殘幣、硬幣，這些殘幣、硬幣沒有及時上繳占據著較大的現金庫存。

（二）資金流失較為嚴重

一是缺乏合理的授權管理。在額度審批方面的權限控制不合理，導致濫用權限現象發生，缺乏對貸款資質的嚴格審查，導致不良貸款率居高不下。二是缺乏合理規范的貸款辦理流程。如貸前審查過于簡單，對貸款資質審核不嚴，甚至貸款審核流于形式，以及貸后跟蹤管理不到位，缺乏對風險的及時發現而導致資金損失。在抵押貸款方面，信貸人員缺乏足夠的市場價值變化敏感性，無法在抵押物價值下降時做出快速反應進而導致較大的貸款風險。

（三）投資渠道較為單一

對于農村信用社資金管理而言，投資渠道過于單一一直是較為重要的問題。信用社吸收了大量存款，但是除了發放貸款、存放同業之外，其資金投資其他渠道較為有限。目前，農村信用社的資金主要用于貸款為主，而作為服務“三農”的金融機構，農村信用社的資金在支持農業生產方面的投入率較低。即使有許多貸款以農業信貸名義發放，但真正落到農業發展實際的卻極少，大部分還是轉向了房地產、消費等其他行業。

（四）缺乏規范的資金營運操作流程

當前即便農村信用社均已建設起了內部控制制度，但是依舊出現沒能切實根據制度要求落實的情況，業務人員具有一定流動性，責任意識不強，沒能全面熟悉資金運營操作流程，在經辦時由于操作不當而引發不必要的損失以及違約。不僅如此，還有業務高峰時期由于資金部門工作人員數量偏少而產生混崗操作的行為，甚至還出現一人操作整個流程的現象，從而沒能發揮出二次復核以及風險控制審批應有的效果，存在著非常嚴重的操作風險以及監管風險隱患。

（五）沒能全面開展資金管理工作

當前農村信用社通常是根據現階段資金情況來研判與管理資金，資金管理工作全面性以及前瞻性不足。在該種管理模式下如果出現部分極端情況，例如資金利率時點性增加，那么將極易發生現金投資，以致無法及時采取有效的風險防控與應對策略。如果農村信用社未能在前期充分研究與判斷市場風險，采用市場融入資金來保證日常資金頭寸的額度偏大，那么當天就會大大減小其市場融入能力，并且極易破壞資金頭寸的平衡，使其當天資金需求難以得到滿足。

（六）資金融資難度較大

由2020年開始，受到長時間外部沖擊以及低迷的內部增長所影響，央行不斷強化調節貨幣政策的逆周期，采取降息、降準等方法來將流動性資金投放市場，在一定程度上優化了市場的流動性，資金面維持較為充裕的狀態，但另一方面導致資金價格逐步下降，總體資金利率降低，影響到了資金使用率，農村信用社在投資渠道有限的情況下面臨著市場融資難度較大的態勢。

（七）大額貸款方面的問題

在農村信用社中其大額貸款的范圍與限度都較廣，所以有諸多風險隱藏其中，具體體現為大額貸款到期回籠率低，收息率高、信用貸款占比較大、存在較大的隱性風險、難以控制其風險，且無法有效保全信貸資產。

三、農村信用社資金管理問題原因分析

（一）缺乏完善的管理制度與有效的統籌安排

目前農村信用社普遍缺乏完善的管理制度。普通員工，甚至是一些管理層對于管理制度的重視程度不高，缺乏對制度的正確理解，制度執行不到位，尤其是缺乏對資金管理的有效監督與嚴格審核，導致了較大的資金管理風險。加上農村信用社網點分布不科學，存在客戶資源高度重合現象，如此導致了資源的嚴重浪費。此外，各網點間溝通不到位，或者是缺乏有效的統籌規劃，導致了資源分配不合理，甚至出現了內部競爭現象，導致資金管理混亂。

（二）人員素質不高及缺乏有效監管

許多農村信用社的信貸人員培訓不到位，尤其是客戶經理未經過全面的專業崗位培訓，甚至是直接從柜員中挑選擔任，導致客戶經理缺乏清晰的崗位認識，尤其是對于具體業務工作的陷阱識別不清。在貸款發放管理方面的監督、審查不嚴，缺乏規范的流程管理，監察制度流于形式等，都給農村信用社的資金管理帶來較大風險。特別是缺乏對貸后的及時跟蹤管理，導致了貸款無法及時收回。

（三）對于支農貸款的重視程度不足

農村信用社是農村金融建設與服務的主要力量，應做到積極投身農村經濟。但是由于農業生產經濟周期較長，且極易受到外界因素影響，風險性較大。加上農產品銷售渠道較為狹窄，產品滯銷腐壞問題較為突出，這些都是使得農業貸款風險居高不下，也降低了農村信用社農業貸款意愿。

（四）信貸約束機構僵化

就現階段來說農村信用社的信貸管理系統主要采取貸款終身追責制，將放款、收款和貸款責任人的實際利益相聯系，如此一來能夠有效提高信貸人員的責任意識，有利于貸款風險的放空。然而，因為在這類剛性信貸責任約束制度下，會有部分信貸人員出于貸款安全的考慮，避免擔責而減少貸款的發放。不僅如此，部分農村新信用社缺乏與之配套的激勵政策進行引導與鼓勵，信貸人員的營銷貸款積極性不足，從而對小額農貸的推廣產生的制約。

四、提高農村信用社資金管理的相關對策

（一）加強對資金管理亂象的有效整治

一是要降低籌資成本，通過優化存款利率、優化客戶結構，不斷提高服務質量增加客戶黏性。通過合理簡化資金調度、合理資金安排，提高資金使用效率。殘幣、硬幣及時進行整合回籠上繳，減少積壓。加大對非現金支付的宣傳推廣，減少對現金的使用率。二是要強化內部管理。提升農信社的營運能力，確保資金高效運用，優化資產資源使用效率。加強機構配置優化，加強對員工職業素質與業務能力的培訓提升，為提高資金運營管理效益提供保障。加強網絡業務構建與服務力度，精簡實體網點機構，減少資金占用。三是要加強對各項管理制度的不斷完善，為信用社實現可持續發展提供保障。在完善制度基本框架的同時還需對業務管理制定實施細則，并且在實踐運行中不斷修正完善，確保各項制度高度適應滿足信用社發展需求。

（二）加強對不良現象的有效整治

首先，重視和加強員工管理，培養和樹立正確價值觀。通過采用不定期培訓與定期考核的方式不斷提高員工專業業務能力與職業素養。提升和強化員工道德與法律意識，培養樹立正確的價值觀。其次，對于客戶經理等高風險與高能力素質要求的崗位，必須實施嚴格的人員篩選選拔制度，加強任職前的資格資質審查，提高業務、思想、法律等的全面任職培訓。最后，加強對貸款審批權限的規范管理，除了嚴格規范單筆貸款審批，還應結合不同類別貸款，實行不同的貸款審批權限，確保貸款審批的專業、嚴格、全面、高效，以及加強對貸款辦理的全流程管理，規范貸前、貸中、貸后管理，建立全面的風險防范機制。

（三）加強對支農貸款的重視程度

農村信用社要想真正支持農業發展，必須提高對農業貸款的重視程度，加大對于農業貸款的投入規模。在國家大力發展鄉村振興的背景下，鄉村環境的不斷完善，為農村信用社的支農貸款的安全性提供了有效保障。對此，農村信用社應加強對支農貸款的重視程度，切實將資金投入到有需求的農業經濟建設當中。在服務農作物生產方面，應積極利用農村信用社服務平臺，拓展客戶銷售渠道，在實現惠農支農的同時也營造了良好的口碑形象，同時也為信貸資金的快速回籠提供保障。農村信用社需集中有限資金投入到具備較好發展前景與市場潛力的優質農業項目當中，深入參與到客戶產、銷過程中，充分發揮農村金融主力的作用，同時也避免資金的盲目投資而導致較大損失。

（四）完善內部控制制度

農村信用社應當要積極構建與優化資金業務制度，完善相關組織架構以及風險預防與控制體系，切實做好資金流動性風險、操作風險、合規風險以及法律風險的防范。此外應當要加強內部控制力度，落實相關業務操作流程，提升工作人員綜合素養，系統梳理內部控制規程，保證前中后臺能夠互相制約。不僅如此，還需要切實堅持不相容崗位互相分離的原則，保證負責資金營運業務的工作人員具有專業勝任能力和相對獨立，切實有效做到內部控制組織系統相互制約、資金業務實現風險隔離、完善業務體制、科學確定部門崗位，保證每一制度均得到有效落實，且與監管要求相符，力求避免操作風險的產生。

（五）全方位開展資金管理工作

農村信用社在實施資金管理過程中應當要突顯其統籌性、全面性以及有效性，應當從實際經營活動著手開展全方位的編制、分析以及考評預算等工作，突出抓手，突出重點，把日常經營活動中的每一環節都列入預算管理范疇當中。其中基于統籌層面來說，農村信用社應當要站在全局的角度來開展資金管理工作，在整體信用社的資金統籌方面需要增加相應支行或是分理處的資金管理，防止出現以點概面、抓小放大的問題出現。在預算層面來說需要落實好分級預算以及投融資預算分析工作，強化對資金流量以及成本費用的預算工作。落實好年度以及月度預算工作，確保各月的資金流量反映出來，同時結合具體情況對相關的投融資計劃進行調整。不僅如此，在開展農村信用社資金管理過程中，需要根據資金頭寸、分布管理以及現金流量預算為抓手，從基于自身特性對“三農”提供服務實際處著手，將全方位的資金管控工作落到實處。切實根據我國相關財經法律法規來實施資金管理，并且還需要落實好以及分析資金管理全過程的風險工作，將其中存在的風險點找出，開展風險演練以及壓力測試工作，切實把控農村信用社的資金控制風險，確保資金的安全與完整。

（六）提升農村信用社的資金融出率

當前農村信用社應當要實現金融市場投資的持續性、穩定性以及優質性，以實現良好的資金配置。首先，應當要能夠科學管理與配置信用社的資產負債及其期限，從而達到對流動性較低的業務以及同業負債依存度進行合理管控的目的，讓信用社的負債結構更為多樣。其次，需要及時跟蹤與分析市場情況，確保信用社的資金流動良好，并且將信用社所能承受的利率風險限值明確下來，以有效協調其信用資產在期限、數額及利率方面等情況，切實管控利率風險不超過規定的限額，實現信用社凈利息收入的增加以及資金營運效率的提升。不僅如此，還應當要構建起合理的存款波動模型體系，每天做好存款波動的監測工作，根據所得數據來繪制趨勢圖，根據客戶持續性以及臨時性取款的特點來執行預約制，結合地方市場環境以及農耕季節來做好資金回籠情況的分析，進而科學做好資金期限配置的計劃工作。

（七）積極改善大額貸款問題

要想有效解決農村信用社的大額貸款問題，則應當要從以下幾方面著手進行：第一，農村信用社應當要切實根據國家出臺的有效調控政策來做好貸款結構的調整工作。第二，農村信用社應當要準確測算具體可用的資金，如若出現存款比例偏高、貸款發放偏猛的現象則需要及時進行管控。第三，要自覺接受監管，強化審批與管控大額貸款的工作力度，落實現場檢測工作，并且對于大額貸款需要做到動態監督與管控，及時刷新定期上報，如若在貸款審批時出現逃避監管、化整為零的現象則需要進行嚴厲打擊。

五、結語

總而言之，在國內農村金融市場中農村信用社占據了非常重要的地位，在很大程度上推動了“三農”經濟的發展。對于農村信用社而言，要想獲得健康長久的發展一個重要前提就在于做好其資金管理工作，保證資金具有良好的流動性以及充足性。所以農村信用社務必要充分重視資金管理工作的落實，根據當前該項工作中存在的問題與不足采取針對性的應對措施，促使自身資金運營效率的有效提升。

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（作者單位：福建省農村信用社）