提高企業資金管理風險防控能力的措施分析

譚悅

摘要：資金是企業開展生產和經營活動的基礎，是企業的命脈。而資金在管理的過程中存在一定風險，企業需要具備一定的風險防控能力，提高風險防控意識，完善風險防控制度，加大資金的監管力度，確保多渠道融資，進而提高企業的資金管理風險防控能力，防止資金流失，提高資金的利用率，促使企業健康發展。本文分析了企業資金管理風險防控中的問題，提出提高企業資金管理風險防控能力的措施。

關鍵詞：資金管理;風險防控;措施

隨著市場經濟的飛速發展，企業面臨的競爭環境更加復雜，企業需要改變傳統的經營管理模式，采用現代化的經營管理手段，使企業能夠緊隨時代發展的潮流。企業的生產和經營離不開資金的支持，資金是企業開展業務的保障。而在日益復雜的金融市場環境下，企業的資金也存在一定的風險，如何對資金進行有效管理，提高資金的風險防控能力，促使企業在市場競爭中占有一席之地，是企業需要慎重考慮的問題。

一、企業資金管理風險防控能力的重要性

企業通過資金管理風險防控可以使自身的資金管理水平得到提升，使生產經營各個環節的資金配置得到優化，提高企業財務管理水平，使其更加科學和規范，從而使企業能夠高效和健康發展。企業資金管理風險防控能力的重要性主要表現在幾個方面：首先，使企業資金更加安全。企業通過資金管理風險防控，可以使資金管理更加規范化和科學化，通過成立專門的資金管理部門，對企業的資金進行監督和管理，可以確保資金使用更加安全，賬面更加清晰，資金的流向更加透明，使得企業生產經營過程中的資金管理可追蹤、可查詢、可監管，進而確保企業資金的安全。其次，使企業決策更加科學。通過資金管理風險防控可以實現對企業生產經營活動的每筆資金進行管理和科學的配置，對企業日常資金的支出進行明確和有效的監管，能夠全面掌握企業資金的使用情況和盈余情況，使企業經營決策者能夠全面清晰地掌握企業的資金狀況，進而為科學的經營決策提供數據支持，使管理者的經營決策更加符合企業實際生產經營狀況，避免盲目資金投入，減少企業資金風險，促使企業穩步發展。最后，使企業的經營利潤最大化[1]。通過資金管理風險防控，企業管理者可以對資金流向有更好的把控，利用合理的監督和管理手段，確保資金投入到企業生產經營活動中，采用有效的措施，使不必要的資金支出降到最低，提高企業資金管理能力，進而確保企業經營利潤最大化，使企業的發展更加高效，提高企業市場競爭力，促使企業在激烈的市場競爭中能夠獲得生存和發展的空間。

二、企業資金管理風險防控能力的關鍵點

（一）風險意識

風險意識是企業對風險的認識和重視程度，要加強風險防控能力，需要具備一定的風險意識，不論是企業管理層還是財務人員，都需要提高風險防控意識。管理者要意識到資金管理中的風險，并制定合理的資金管理計劃，對資金的使用和分配進行全過程計劃和管理，確保資金使用的安全。

（二）財務信息

資金風險防控要得到有效實施，需要確保財務數據的真實性和準確性，使企業的資金管理和實際經營狀況相符，使企業管理者的經營決策更加科學，進而提高企業資金管理風險防控能力。

（三）監管管理

對資金進行監管是確保資金安全的有效途徑，對資金的使用和流向等進行監管，可以使資金使用更加透明和規范，使資金可查詢、可監管、可控制，進而提高資金的使用效率，使資金的分配更加合理，進而確保企業資金的安全，降低資金風險。

三、企業資金管理風險防控中的問題

（一）風險意識不足

受到傳統管理理念和模式的約束，部分企業管理者沒有意識到資金管理的風險給企業帶來的影響。而隨著時代進步和經濟水平提高，現代化的管理理念開始滲透到企業的經營管理中，而企業的領導者無法適應新時代的發展變化，在資金管理上還存在很多問題，風險意識不足[2]。首先，缺乏科學的資金管理計劃。企業開始生產經營活動需要籌集資金，并對資金的使用進行合理分配，這一過程需要制定詳細的資金分配和利用計劃，并通過科學的財務分析方法，對資金的使用情況和具體流向有整體的把控，而部分企業缺乏必要的資金使用計劃，造成資金在使用過程中流向不明或者把控不到位，使得企業在進行項目開發時，資金鏈條斷裂，造成企業不具備支付能力或者支付能力嚴重不足，使企業處于破產的邊緣。其次，籌資過度使企業負債水平增高。企業籌資過度會增加負債的壓力，使企業陷入不良的生產經營過程中，無疑會增加企業的財務危機，使企業的經濟利益受到損害，不利于企業的長遠發展。最后，資金分配不合理。部分企業因為資金管理不嚴格，導致資金被挪作他用，或者被侵占，企業在進行投資時，對高風險項目投入過多，導致資金分配不合理，一旦高風險投資失敗，則會使企業的資金周轉出現困難，使得企業的財務風險加大。

（二）資金管理分散

企業對資金集中管理，可以使資金的利用率得到提升，也可以使資金的分配更加合理。而部分企業的資金比較分散，銀行賬戶眾多，難以集中管理和控制，使得資金流失嚴重，極大的損害了企業的利益[3]。企業在資金使用方面缺乏合理的計劃，在管理方面缺乏規范性，沒有結合自身實際經營狀況和償還能力，沒有考慮到企業的發展目標，使得投資活動比較盲目，資金籌集也沒有規劃，使得企業的資金周轉不暢，企業的經營受到約束。另一方面，企業因為資金分散管理，導致閑散資金得不到有效利用，使得各部門的資金分配不合理，導致資金利用率大大降低，使得企業的資金管理風險防控能力降低，給企業帶來一定的財務危機，進而影響到企業的經濟效益，不利于企業健康發展。

（三）缺乏管理制度

要提高企業的資金管理風險防控能力，必須重視資金的預算管理。而預算管理要發揮效用，需要完善的預算管理制度來監督執行。而部分企業缺乏必要的預算管理制度，使得企業的資金管理風險防控能力不足。首先，企業缺乏預算管理制度，在制定預算編制時，往往把重心放在經營預算上，而忽略了資金的預算編制，導致經營預算和資金預算脫鉤，因此在計算實現企業目標所需要的資金數量時，會出現計算結果和實際生產經營數據不符。其次，企業執行預算編制不到位，導致資金分配不合理，使得資金預算流于形式。最后，企業在執行預算編制時，隨意性很大，執行不嚴格，甚至隨意更改預算編制，使預算編制的效益無法發揮，從而導致企業的資金管理風險防控能力降低。

（四）財務信息失真

一方面，財務在進行信息收集時，需要各部門的配合和協作。而部分企業沒有意識到資金管理的重要性，對資金管理工作認識不足，導致在進行資金管理財務信息收集時，配合度不夠，工作消極怠慢，導致提供的數據不真實，或者數據提供不及時，使得財務會計核算信息失真，因此制定的資金管理計劃也和實際有偏差。另一方面，由于部分企業的現代化管理水平不足，會計電算化應用沒有得到普及，導致財務數據上報不及時，人工輸入導致效率低下，缺乏必要的資金預警機制，使資金風險增大，無疑會給企業的經營決策帶來不利影響。

（五）監管力度不足

資金管理要得到有效落實，需要加大資金使用過程的監管力度。而部分企業對資金的監管力度不足，尤其在資金的使用環節上，相對比較寬松，企業的資金管理由領導一人說了算，這就加大了資金流失的風險，會造成企業經濟利益的損失。部分企業雖然意識到監管的重要性，但因為缺乏必要的監督管理體系作為支撐，使得監督效果不明顯，導致企業的資金支出缺乏監管，資金流向不明，資金使用情況無法控制，企業領導無法及時掌握資金的盈虧狀況，從而無法制定科學的生產經營計劃，無法對內部資金進行合理配置，導致資金流失，損害企業的經濟利益。

（六）資金渠道單一

我國中小企業在資金渠道方面還存在一些問題，無疑增加了資金管理的風險。具體體現在兩個方面：一是資金渠道單一，主要的資金渠道是銀行信貸。而銀行信貸方式籌集資金也存在諸多風險，一方面銀行針對中小企業的貸款有非常嚴格的要求，導致成功申請貸款的企業數量不多。另一方面即使企業申貸成功，也需要支付比較高昂的貸款利息，這對中小企業而言，原本就缺乏資金，過高的利息使得企業資金更加緊張，無疑增加資金管理的風險;二是資金籌集方式比較盲目，因銀行信貸的高要求，導致大部分中小企業無法獲得銀行信貸籌資，只能轉向民間信貸，而民間信貸的高利息使得企業正常的生產經營，無法償還高額的信貸利息，進而出現以貸還貸的惡性循環，使得企業資金成本增大，資金風險也在不斷加大，從而使得企業陷入兩難的境地，不利于企業的發展。

四、企業資金管理風險防控能力的措施分析

（一）提高企業風險意識，進行投資風險分析

首先，企業要改變傳統管理模式，融入現代化經營管理理念，企業管理者要意識到企業資金管理風險防控的重要性，提高資金管理風險防控的意識，要對企業所處行業的發展方向有明確的認知，對企業在行業的發展空間有一定的預判，結合企業的發展狀況，對內部資金進行科學管理，并制定資金管理計劃，明確資金分配和使用情況，對資金支出進行把控，并通過科學的財務分析手段，對企業的投資行為進行風險分析，對各投資項目的資金風險和收益等進行詳細的分析，從而確定投資計劃，對投資行為進行合理控制，確保投資風險和回報成正比，保障企業資金的投資安全，并對資金的流向要實時關注，確保資金使用到位[4]。其次，要加強對財務人員風險意識的培訓工作，提高財務人員的風險防控意識，加大業務技能和職業素養的教育力度，使財務人員在工作中始終具備較高的風險防控意識和專業的風險防控能力，使企業的資金管理水平得到提升，進而提高其風險防控能力。最后，通過宣傳和教育，提高企業員工的風險防控意識，營造良好的企業文化氛圍，把資金風險防控融入到每個員工的思想意識里，并且踐行于實際工作中，提高企業整體的風險防控能力。

（二）進行資本運營分析，實施資金集中管理

首先，企業要制定完善的會計核算制度和資金集中管理制度，對會計行為進行規劃和約束，提高會計信息的真實性和準確性，從而為企業的經營決策提供依據。其次，實施資金集中管理，統一企業的銀行賬戶，把原本分散的各賬戶集中到統一的賬戶中，并實行收支分離管理，企業收入和支出需要核算相應的利息，通過這種方式可以加強對資金的監控，使資金有償使用，通過制定資金使用報表，明確資金的使用情況，使資金的使用變得有據可循，提高資金的利用率，降低資金的使用風險。最后，建立資金集中管理體系，利用信息化管理手段，使企業資金集中管理更加高效，可以利用B/S結構，即方便使用，又方便安裝和維護，企業只要保持暢通的網絡環境就可以利用該系統進行操作，利用系統的不同操作模塊，實現資金的集中管理。企業實現資金的集中管理，可以對資金的使用情況和各環節的使用風險進行預測，并通過預警機制，建立風險防范措施，結合企業的資本運營狀況，對資金進行合理配置，使資金的效率能夠最大化發揮，同時也能有效降低資金的風險，如遇到突發情況，企業能夠有一定的風險防控能力，保障企業的正常運行。

（三）完善防控管理制度，全面落實防控管理

確保企業資金運行安全，需要完善防控管理制度，使防控管理能夠得到全面落實。企業要對自身的資金運行情況有清楚的了解，并能夠識別常見的資金風險，對風險進行歸納和分析，加強防控管理制度的落實，用規范化的流程實施對資金的管理[5]。首先，加強資金審批管理，做到審批規范化，規定審批權限和審批流程，對沒有按照流程審批的資金支出，財務有權利拒絕審批申請。其次，加強資金網絡安全管理，對網絡資金的使用和管理，要以安全為前提，避免網絡安全帶來的資金風險，并及時落實復核工作，確保單據齊全，資金使用符合規范。再次，在企業的運行中，要對大額資金的使用、對外投資、銀行借貸和企業擔保等行為進行規范和約束，一切行為要以資金防控管理制度為開展業務的依據，確保企業的各種行為符合防控管理要求，進而有效規避資金風險。最后，要實行崗位分離制度，防止出現審核權限的交叉，要加強對企業相關票證和印章的管理，加強對企業相關資料和印章的保管，避免遺失或外借。并定期對企業的合同和相關業務的賬單進行復核工作，確保按照合同履行相關權利和義務，通過以上措施，確保資金使用的安全，使資金的防控能力增加，進而更利于企業開展生產經營活動。

（四）加大防控監管力度，強化防控管理目標

加大防控監管力度，強化防控管理目標需要從兩方面入手：一是要落實監管機制，對資金管理風險進行整合和歸納，并建立資金風險預警機制，結合企業的資金集中管理平臺，使資金風險預警機制發揮作用。把資金集中管理平臺和資金預算管理二者結合起來，對資金實施實時動態監管，使資金的預算管控能夠發揮效用。對企業的資金賬戶實施監管，并對資金的流向重點關注，確保資金可追溯、可控制。成立專門的資金監管部門，對資金的支出進行監管，定期核對賬目，并制定詳細的資金使用明細表，通過資金管理平臺，對資金的出入情況進行歸納和分析，做到賬目清晰，每筆資金的流動都可查詢、可監控，確保資金的使用更加規范，進而保障資金安全，同時要制定規范化的監督管理流程，使監管過程更加透明，可以避免企業資金流失，避免非法獲利行為，從而強化企業資金管理防控目標。

（五）拓展資金籌集渠道，增加抵御風險能力

中小企業要轉變單一的以銀行貸款為渠道的籌資方式，積極拓展資金籌資渠道，增強抵御風險的能力。可以采用的措施有但不限于以下幾種：一是通過員工入股的形式來籌集資金，這種形式下，企業員工把資金投入到企業中，并獲得企業相應的股權，對于員工而言是一種投資行為，企業的生產經營狀況直接關系到投資的成敗，因此員工會更加關注企業的生產經營狀況，在工作中會更加認真負責，有主人翁的精神，從而可以提高企業的生產經營效率，促使企業經營利益的實現，進而保障了企業的資金安全，使其風險抵抗能力增強;二是企業向員工進行融資，把員工手上閑散的資金集中起來，并支付給員工高于銀行存款利率的利息，但要低于企業向銀行貸款的利息，確定一個雙方都滿意的利息，并簽訂合法的借款合同，規定借款利息和還款計劃等內容，員工考慮到自身和企業的發展，會愿意借款給企業渡過難關，但對于員工而言，這種借款方式也存在一定風險，如果企業經營不善，會導致借款難以收回，因此比較適用經營狀況比較好的企業;三是企業向非政府金融機構借款，但要對借款利息進行明確，過高的借貸利息會給企業帶來沉重的負債壓力，因此在選擇此類借款時，要進行詳細的風險分析，最終確定合適的借款計劃。

五、結束語

企業實施財務管理的核心是加強資金管理，而加強資金管理需要提高資金的防控能力，企業要提高風險防范意識，并對資金實行集中管理，建立完善的防控制度，加大防控監管力度，并拓展籌資渠道，通過多種措施，提高企業資金風險防控能力，確保企業良性發展。

參考文獻：

[1]劉歡樂.企業的資金管理風險控制研究[J].營銷界，2019 （46）：261-262.

[2]王超.提高企業資金管理風險防控能力的措施分析[J].商訊，2020 （03）：126+128.

[3]閆敏.提高企業資金管理風險防控能力的措施分析[J].商情，2020 （12）：136.

[4]苗麗娟.加強企業資金管理增強風險防范能力[J].財富生活，2020 （02）：13-14.

[5]孫志杰.企業資金管理與風險防范措施研究[J].新商務周刊，2020 （05）：111-113.