道路旅客運輸企業(yè)破產(chǎn)重整的探索和啟示

□ 李 光 李若珩

2022 年6 月，伴隨著市縣各投資主體資產(chǎn)業(yè)務(wù)交接及各類債權(quán)的清償，新鄉(xiāng)市某大型道路旅客運輸企業(yè)（以下簡稱“客運企業(yè)”）破產(chǎn)重整工作宣告大頭落地，全國首家省轄市級道路運輸企業(yè)破產(chǎn)重整趨于收尾階段。該客運企業(yè)破產(chǎn)重整成功確保了新鄉(xiāng)市道路客運市場正常運轉(zhuǎn)，民生出行和社會穩(wěn)定延續(xù)了良好態(tài)勢，新鄉(xiāng)市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展秩序得到了良好的交通運輸保障。對此，筆者對道路旅客運輸企業(yè)破產(chǎn)重整進(jìn)行探討和分析。

一、客運企業(yè)基本情況

該客運企業(yè)成立于1948 年8 月，2006 年5 月由國有企業(yè)改制為民營股份制企業(yè)，經(jīng)營范圍涵蓋道路運輸各領(lǐng)域，經(jīng)營區(qū)域包括新鄉(xiāng)市區(qū)和所轄縣（市），道路客運占據(jù)了企業(yè)收益近九成份額，企業(yè)擁有職工2 000 余名。該客運企業(yè)歷史上曾經(jīng)有過輝煌歷史。公司客運、貨運均取得國家二級經(jīng)營資質(zhì)，通過ISO：9000 質(zhì)量管理體系認(rèn)證，連續(xù)五年榮獲“全國物流百強企業(yè)”稱號，被中國道路運輸協(xié)會評為“中國道路運輸企業(yè)100 強”，是交通運輸部在全國確定的“重點聯(lián)系企業(yè)”之一。作為龍頭支柱的道路客運占據(jù)新鄉(xiāng)市80%以上市場份額，客運網(wǎng)絡(luò)覆蓋15 個省、100多個市和新鄉(xiāng)市所轄全部鄉(xiāng)鎮(zhèn)，營運線路300 余條，日發(fā)班次1 500 多個，日營運里程14.3 萬公里，日均運量4 萬多人次，年完成客運周轉(zhuǎn)量10 億人公里，形成了廣布華北、華中、華南的客運網(wǎng)絡(luò)。

自2016 年以來，隨著高鐵、民航、私家車的快速發(fā)展，道路客運經(jīng)營形勢每況愈下，特別是在2020 年以來新冠肺炎疫情影響下，道路旅客運輸生產(chǎn)經(jīng)營更加難以正常維系和運轉(zhuǎn)。在此背景下，該客運企業(yè)在經(jīng)營理念落后、外欠債務(wù)、人力資源成本過高等內(nèi)外交織諸多因素的影響下，經(jīng)營難以為繼，經(jīng)評估后企業(yè)凈負(fù)債約5.5 億元。2020 年10 月，經(jīng)債權(quán)人申請，新鄉(xiāng)市中級人民法院于11 月裁定受理該企業(yè)破產(chǎn)重整案，開啟了全國首個省轄市級道路運輸企業(yè)破產(chǎn)的先例。

二、破產(chǎn)方式探究和分析

破產(chǎn)，是指債務(wù)人因不能償債或者資不抵債時，由債權(quán)人或債務(wù)人訴請法院宣告破產(chǎn)并依破產(chǎn)程序償還債務(wù)的一種法律制度。狹義的破產(chǎn)制度僅指破產(chǎn)清算制度，廣義的破產(chǎn)制度還包括重整與和解制度。該客運企業(yè)破產(chǎn)不適用于和解制度。

1.破產(chǎn)清算

破產(chǎn)清算，指宣告股份有限公司破產(chǎn)以后，由清算組對破產(chǎn)財產(chǎn)進(jìn)行清算、評估和處理、分配。處理財產(chǎn)后的分配順序為：①破產(chǎn)費用（包括管理人報酬、審計評估費用、資產(chǎn)處置過程中稅費等）及共益?zhèn)鶆?wù)（主要為拖欠車主的運費）；②有抵押擔(dān)保等優(yōu)先債權(quán)；③職工債權(quán)；④稅款債權(quán)；⑤普通債權(quán)；⑥劣后債權(quán)。如按照破產(chǎn)清算分配程序執(zhí)行，該客運企業(yè)清算處理后的資產(chǎn)僅能保障職工債權(quán)的38%，存在著極大的人員穩(wěn)定隱患。

2.破產(chǎn)重整

破產(chǎn)重整，是指專門針對可能或已經(jīng)具備破產(chǎn)原因但又有維持價值和再生希望的企業(yè)，經(jīng)由各方利害關(guān)系人的申請，在法院的主持和利害關(guān)系人的參與下，進(jìn)行業(yè)務(wù)上的重組和債務(wù)調(diào)整，以幫助債務(wù)人擺脫財務(wù)困境、恢復(fù)營業(yè)能力的法律制度。

鑒于該客運企業(yè)擔(dān)負(fù)著新鄉(xiāng)市近80%的道路客運市場份額，其破產(chǎn)將對新鄉(xiāng)市道路客運市場帶來一系列問題和影響，根據(jù)交通運輸部等11 部委聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于穩(wěn)步推進(jìn)城鄉(xiāng)交通運輸一體化提升公共服務(wù)水平的指導(dǎo)意見》（交運發(fā)〔2016〕184 號）中“城鄉(xiāng)交通運輸具有很強的社會公益屬性，要發(fā)揮政府引導(dǎo)作用，充分調(diào)動各方積極性，鼓勵社會參與，激發(fā)市場活力。要加強政府主導(dǎo)，加大財政投入和政策支持力度”的要求，基于道路客運屬于特種行業(yè)且具有一定社會公益性特點，應(yīng)在政府宏觀調(diào)控下，形成以公有制為主導(dǎo)和資源共享、公益共擔(dān)的道路客運市場新格局。經(jīng)多方論證、研討，決定對該企業(yè)實行破產(chǎn)重整。

三、破產(chǎn)重整實施原則

破產(chǎn)重整的原則確定為“主輔分離”，即道路客運行業(yè)作為主業(yè)保留，非道路客運行業(yè)作為輔業(yè)剝離處置。同時，扣除輔業(yè)資產(chǎn)處置所得、輔業(yè)資產(chǎn)處置后抵押權(quán)歸零等因素，測算確定了該企業(yè)破產(chǎn)重整資金總需求數(shù)量，區(qū)分為立即清償資金（用于支付職工債權(quán)、共益?zhèn)鶆?wù)等）和留債10 年清償資金（用于清償主業(yè)資產(chǎn)抵押和稅款債權(quán)）。為確保該企業(yè)破產(chǎn)重整順利進(jìn)行，在政府主導(dǎo)下，擬定了《客運企業(yè)破產(chǎn)重整暨構(gòu)建新鄉(xiāng)市道路客運新格局工作方案（征求意見稿）》，提出以下兩個觀點。

1.市本級全面收購企業(yè)股權(quán)參與重整

由市本級某國有投資企業(yè)支付全部的立即清償資金，留債資金分10 年清償，全額收購該企業(yè)的股權(quán)，成為該企業(yè)的全資股東，對其進(jìn)行清算式重整，與全體職工解除勞動合同，依法依規(guī)支付經(jīng)濟(jì)補償金。新鄉(xiāng)市本級道路客運經(jīng)營業(yè)務(wù)交由市公交企業(yè)經(jīng)營管理；縣（市）級道路客運經(jīng)營業(yè)務(wù)由各縣（市）根據(jù)縣域道路客運市場實際情況，自主確定客運業(yè)務(wù)經(jīng)營主體。

2.市縣聯(lián)合收購企業(yè)股權(quán)參與重整

市、縣八個投資主體聯(lián)合按區(qū)域內(nèi)道路客運業(yè)資產(chǎn)所占總道路客運資產(chǎn)的份額，按比例支付立即清償資金和留債10 年投入資金收購該企業(yè)全部股權(quán)，均成為該企業(yè)股東。市縣投資主體收購全部股權(quán)后，場站、線路、車輛等資產(chǎn)歸重整成功后的企業(yè)所有。市、縣投資主體可通過委托或租賃等方式將場站定向交由市、縣客運經(jīng)營主體進(jìn)行經(jīng)營，線路、車輛無償交付其使用。

經(jīng)多方征求財政、自然資源、發(fā)改、人社、醫(yī)保、稅務(wù)等多部門意見，確定了該企業(yè)破產(chǎn)重整的方式按第二種方式，即市、縣各自確定投資主體，聯(lián)合收購該企業(yè)股權(quán)參與重整。

四、破產(chǎn)重整具體實施方法

在市、縣政府聯(lián)合收購該客運企業(yè)股權(quán)參與重整的模式下，確定新鄉(xiāng)市、縣投資主體和運營主體。

1.市、縣資本持股比例

（1）立即清償資金的持股比例。市、縣8 個股東持股比例按照其實際控制的主業(yè)資產(chǎn)評估值占主業(yè)總資產(chǎn)評估值的確定。其中市本級持股48.97%、原陽縣持股11.75%、獲嘉縣持股10.53%、輝縣市持股9.60%、長垣市持股8.54%、延津縣7.16%、封丘縣持股3.27%、衛(wèi)輝市持股0.18%。

（2）留債資金的償還。稅款債權(quán)和主業(yè)資產(chǎn)抵押債權(quán)按8 個股東持股比例分10 年償還。由持股比例較高的市本級某國有投資企業(yè)牽頭負(fù)責(zé)留債資金的償還。各投資主體按照破產(chǎn)重整計劃定期將資金交付至重整后的企業(yè)，按期還款。同時市、縣各投資主體之間簽訂合同，約定股權(quán)對應(yīng)資產(chǎn)的權(quán)益。

2.破產(chǎn)重整后的經(jīng)營模式

（1）各投資主體收購?fù)瓿珊螅袑嵚男谐鲑Y人職責(zé)，確保相關(guān)方按照交通法律法規(guī)的規(guī)定，安全運營，保障新鄉(xiāng)市道路運輸市場健康、良性發(fā)展，繼續(xù)為民眾提供普惠的交通運輸出行服務(wù)。

（1）市、縣政府的道路客運企業(yè)需符合客車類型等級和客車數(shù)量要求，保持農(nóng)村客運公益屬性，鞏固和提升“萬村通客車提質(zhì)工程”成果。

（3）市、縣投資主體可通過委托或租賃等方式將場站定向交由市、縣客運經(jīng)營主體進(jìn)行經(jīng)營，線路、車輛無償交付其使用。

（4）原客運企業(yè)班線承包經(jīng)營車輛可過戶至市、縣自主確定的客運經(jīng)營主體，仍按照原來的客運班線承包模式運營，市、縣兩級根據(jù)班線車輛經(jīng)營期限和各地實際情況，在確保穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，依法依規(guī)逐步實施“五統(tǒng)一”（統(tǒng)一車輛產(chǎn)權(quán)關(guān)系、統(tǒng)一運輸生產(chǎn)組織、統(tǒng)一財務(wù)收益分配、統(tǒng)一人員勞動關(guān)系、統(tǒng)一經(jīng)營管理責(zé)任）。

（5）凡原屬該客運企業(yè)等關(guān)聯(lián)客運企業(yè)未納入客運車輛，視車輛原經(jīng)營線路始發(fā)歸屬屬地經(jīng)營主體管理，由經(jīng)營主體根據(jù)車況或繼續(xù)經(jīng)營，或做報廢處理。

3.職工的安置方式

該客運企業(yè)原有職工全部解除勞動合同，按照《中華人民共和國勞動合同法》規(guī)定，領(lǐng)取相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)補償金，欠繳的社會保險、醫(yī)療保險、拖欠的工資和應(yīng)退還的風(fēng)險抵押等由原客運企業(yè)處置股權(quán)的資金予以解決。市、縣新組建的經(jīng)營主體可擇優(yōu)錄用原職工。

五、道路客運企業(yè)破產(chǎn)重整啟示

該客運企業(yè)破產(chǎn)重整看似是一個企業(yè)的興衰，但折射出來的是道路客運市場在新業(yè)態(tài)、新形勢下的快速演變。隨著高鐵、城鐵、民航、網(wǎng)約車、電動汽車等新業(yè)態(tài)的迅猛發(fā)展，城市框架不斷拉大和擴容增容，客運行業(yè)新舊業(yè)態(tài)的利益碰撞不斷加劇，城市客運、城鄉(xiāng)客運、長途客運資源利益之爭矛盾糾紛不斷，尤其在互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)、綠色經(jīng)濟(jì)、共享經(jīng)濟(jì)面前，客運市場更需要在服務(wù)中引導(dǎo)、在管理中規(guī)范、在改革中調(diào)整、在創(chuàng)新中發(fā)展。此次客運企業(yè)破產(chǎn)重整過程中，新鄉(xiāng)市委、市政府結(jié)合全市客運市場發(fā)展形勢和企業(yè)破產(chǎn)實際，審時度勢、科學(xué)研判、危中尋機，預(yù)留了道路客運融合發(fā)展空間。同時堅持“政府主導(dǎo)、社會參與，城鄉(xiāng)一體、分級管理，統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實施”的思路，科學(xué)有序推動客運市場改革重構(gòu)，破解城鄉(xiāng)客運二元分割局面。

1.解決了同質(zhì)化競爭的問題

該客運企業(yè)破產(chǎn)重整后，按照“屬地管理、各司其責(zé)、利益共享、風(fēng)險分擔(dān)”原則，由市、縣兩級政府分別負(fù)責(zé)屬地道路客運市場的管理，分級對轄區(qū)內(nèi)的城市公交、城鄉(xiāng)客運、農(nóng)村客運、長途客運、旅游客運進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配、高效運營。尤其是市本級道路客運經(jīng)營業(yè)務(wù)由市公交企業(yè)經(jīng)營管理，實現(xiàn)長途、短途和城鄉(xiāng)公交資源一體化、運營一體化、管理扁平化。運營企業(yè)可一體調(diào)控道路客運資源在使用價值、長短搭配、經(jīng)營理念、外觀設(shè)計等方面逐步趨同，達(dá)到便民利民、靈活經(jīng)營、效益最大的目的。

2.體現(xiàn)出道路客運的公益屬性

道路客運事關(guān)民生出行，具有一定的公益屬性，但在“有路大家行車”政策觀念固化下，國有、集體、民營、個體一起上的經(jīng)營模式使道路客運喪失了優(yōu)先發(fā)展的政策支持。作為民營企業(yè)的該客運企業(yè)破產(chǎn)重整后，對具有社會公益屬性、承擔(dān)惠民性、普遍性、保障性服務(wù)功能的長途客運、城鄉(xiāng)客運、農(nóng)村客運，由各級政府充分發(fā)揮宏觀調(diào)控、杠桿引導(dǎo)作用，加強政府資源、公共財政對客運服務(wù)和相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的支持力度，充分調(diào)動各方積極性，激發(fā)市場活力。同時更加突出城市公交公益性、兜底性屬性和保障功能，加強政策和資源幫扶，不斷為廣大人民群眾提供均等化、多樣化、高品質(zhì)的運輸服務(wù)。

3.釋放了農(nóng)村客運的活力

在客運企業(yè)破產(chǎn)重整后“分級管理”的體制下，縣域城鄉(xiāng)客運釋放出更為強勁有力的動能和活力，管理模式由“企業(yè)要什么”變?yōu)椤罢鍪裁础保h域經(jīng)濟(jì)按照鄉(xiāng)村振興、放權(quán)賦能改革、交通先行、四好農(nóng)村路發(fā)展要求，統(tǒng)籌規(guī)劃，分步實施，在長途客運、城鄉(xiāng)客運、城市公交融發(fā)發(fā)展的基礎(chǔ)上重新優(yōu)化縣域道路客運線網(wǎng)布局，將城市公交延伸至村鎮(zhèn)、客運班線公交化運營、客貨郵融合發(fā)展、縣域交通運輸一體化等便民惠民交通運輸組織方式予以充分運用，為積極穩(wěn)妥地實現(xiàn)“全域公交、免費乘坐”的終極目標(biāo)打下基礎(chǔ)。