住房公積金業務風險分析及防控措施研究

趙婷婷

（唐山市住房公積金管理中心，河北 唐山 063000）

1991年，我國的住房公積金制度在上海創立，隨后在全國普遍推廣。建制30年以來，住房公積金的繳存規模、資金體量不斷擴大。截至2020年末，住房公積金結余資金10 711.02億元，實繳單位365.38萬個，實繳職工15 327.70萬人；全國共設有住房公積金管理中心341個，相關從業人員4.47萬人。住房公積金繳存結余資金、建制規模約以10%的增速逐年增長，任何監管方面的缺位、操作執行的失誤，都可能危害公積金的資金安全，損害繳存人的切身利益，甚至動搖住房公積金“住有所居”的理念，導致其保障性功能難以實現。

一、公積金業務風險的種類

（一）繳存方面

《住房公積金管理條例》規定：“單位應當于每月發放職工工資之日起5日內將單位繳存的和為職工代繳的住房公積金匯繳到住房公積金專戶內，由公積金中心或受委托銀行計入職工公積金賬戶；職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有；住房公積金自存入職工住房公積金賬戶之日起按照國家規定的利率計息。”但是單位在代扣、代繳公積金和將其存入職工賬戶的實際執行過程中，可能存在一個時間差的問題。當繳存單位沒有按期足額履行其代扣代繳公積金的義務，甚至截留應繳納的住房公積金時，或者出現公積金從業人員沒有及時將資金存入個人賬戶的情況時，都會使繳存職工的利息遭受損失。

住房公積金管理系統存在一些早期繳存職工身份信息缺失的問題，若被人篡改提取，會直接侵害繳存職工的個人利益，也會使住房公積金管理中心的公信力降低。

（二）提取方面

1.提取材料真假難辨，騙提、套提現象時有發生。2020年全國住房公積金提取額為18 551.18億元，其中住房消費類提取額為15 130.52億元，占比81.56%。作為公積金提取業務中的大頭，住房消費類提取也是騙提、套提的高發區域。在全款或貸款購房提取業務中，一些不法中介會通過偽造證件、私刻印章等手段制造虛假的購房材料、還款記錄等，以幫助職工騙提公積金，并從中獲利。一些職工利用不動產信息查詢的盲區、漏洞，頻繁交易同一套小平米住房套提公積金。異地購房提取材料的真實性審核困難，有些城市并不提供房產備案信息的在線查詢服務，跨區域協查往往遙遙無期。受限于業務辦結時間，公積金從業人員往往工作草率，給公積金管理工作埋下風險隱患。

2.“內鬼”串通外人，違規提取公積金。據《新華網》2022年1月20日報道，廣西百色警方曾破獲一起騙提套取公積金的案件，涉及違規提取金額768.89萬元，抓獲犯罪嫌疑人11人，85個違規提取人被列入公積金系統失信人員名單。事后經過當地公積金中心的全力追討，追回資金538.78萬元，但仍有230.11萬元有待追回。公積金從業人員履職不盡責或與人里應外合，助長了騙提、套提公積金的不正之風。在《住房和城鄉建設部辦公廳關于住房公積金專項審計發現典型案例的通報》中，也有銀行員工與中介串通，利用虛假資料違規提取住房公積金的違法違紀案件。

3.存在客觀審核失誤的情況。公積金從業人員受限于傳統的鑒別手段，辦理提取、貸款業務時僅憑工作經驗和材料比對，因此很難在第一時間甄別材料的真偽，非主觀故意地造成公積金資金流失。

（三）貸款方面

存在向不符合主體、信用等條件的借款人發放住房貸款、超額超限發放貸款、從業人員與職工串通利用虛假材料騙貸等內部風險隱患。在貸后管理環節，出現貸款逾期率過高、保證金釋放過快或未及時辦理抵押登記等情況，也會引發貸款回收風險。

二、風險產生的原因

（一）風險防控意識不足

在住房公積金“管運分離”的管理模式下，有些住房公積金管理中心的管理層與運營層的業務工作脫節，對業務中存在的風險隱患識別不夠或估計錯誤，致使在崗位設置、流程設計等方面欠缺風險規避措施，導致系統漏洞出現。運營層的部分工作人員履職能力不足，缺乏廉潔自律意識，甚至缺少對法律法規的敬畏，心懷僥幸心理，對存在的安全隱患視而不見甚至加以利用。

（二）風險防控制度有待完善

住房公積金的外部監管機構有建設行政主管部門、財政部門、中國人民銀行分支機構，形成事實上的多頭監管。每份政策的出臺都需要多部門聯合發文，周期長、時效性差。監管主體的多元化導致很難形成監管合力，致使公積金的外部監督在一定程度上存在監管責任不清、監管措施不完善和監管效果不佳的問題。實際工作中，住房公積金的監管仍以自身的內部監督為主，監管力度大小取決于各地區公積金管理中心的內部控制體系是否完善、內部審計是否落到實處。

雖然近年來各省住建廳住房公積金監管處不斷出臺政策加強對住房公積金管理、使用和安全的監督，加大對公積金領域違規行為的查處力度，但各地區住房公積金管理中心的上級主管單位是當地的城市人民政府，各省住建廳住房公積金監管處與各市住房公積金管理中心之間沒有直接的上下級隸屬關系，監管以定期定向檢查為主，這種“隔空”監管、事后控制，使防患效果大打折扣。

有些住房公積金管理中心的內部風險防控制度并不完善，存在沒有制定風險防控實施方案、缺少定期信息系統巡檢流程、不實行內部崗位輪換、缺乏業務過錯追究等制度漏洞，存在業務稽核、內部審計制度執行流于形式等問題。

（三）風險防控手段有待優化

風險防控力度在很大程度上取決于規章制度的監管力度，而監管力度的大小又與防控手段息息相關。傳統的風險防控手段無法實現對風險的事前和全程監督，大多是事后補救，存在一定的滯后性。依托現代信息技術構建新的業務平臺，兼顧在線監管與業務服務職能就變得很有必要。近年來，雖然住房公積金信息化建設取得了很大進展，如住房城鄉建設部開展“雙貫標”試點工作，實現資金的實時結算和實時監控；推廣使用全國住房公積金監管服務平臺，運用信息化手段實施線上動態監管等。但試點單位的數量和監管平臺的使用率還有待提高。“互聯網+監管”的防控模式下，管理中心與公安、銀行、民政、不動產等部門的數據共享機制尚未完全建立起來，監管效能有待提升。

2020年以來，各省、市住房公積金管理中心積極履行管理服務職能，大力推進住房公積金領域高頻服務事項的“跨省通辦”業務。借助全國住房公積金監管服務平臺，通過“兩地聯辦”模式，使繳存職工在購房地的公積金服務網點完成提取異地繳存的操作。“兩地聯辦”在一定程度上解決了提取材料真實性須異地核實的問題，但也應看到，城市間公積金的異地聯通業務只開通了一小部分，區域間的公積金一體化進程仍非常緩慢，實現區域間的數據共享、互聯互通任重道遠。

（四）從業人員的技能培訓有待開展

《關于進一步加強住房公積金監管工作的通知》指出：“為進一步強化省（區）住房城鄉建設廳對住房公積金的監管職能……組織開展政治素質、廉潔從政和業務知識培訓，不斷提高管理人員的政治素質和業務能力；指導公積金中心開展崗位技能培訓，提高從業人員的業務能力和服務水平。”實際工作中，公積金從業人員的培訓多以管理服務、業務知識、行政執法等內容為主，較少開展崗位技能培訓、風險警示教育。

三、意見及建議

（一）健全防控體系，常態化開展風險警示教育

1.發揮建設行政主管部門、紀檢監察部門、審計部門等部門的外部監管合力，把需要稽查的問題寫進列表中，把需要約束的權力放進“籠子”里。建議增加省、部級專項審計工作頻次，將審計結果納入市級政府對公積金管理中心的年度考核。開展風險防控專項治理和事項督辦，抓好整改落實工作。發揮紀檢巡察的作用，查處公積金領域的違法違紀行為，加強黨風廉政建設和反腐敗斗爭。

2.建立懲防并舉、注重預防的內部長效防控機制。住房公積金管理中心需要合理設置住房公積金提取受理、審核的崗位，明確崗位職責，加強對崗位工作人員的監督與制約，實行定期輪崗制。豐富業務稽查和審計的形式，筑牢柜臺受理把關、后臺重點復核、審計部門定期稽核三道防線。也可引入第三方機構開展內部審計，或者通過函告相關業務單位延長稽核鏈條，以加強內部防控。制度建設方面，制定業務責任追究辦法，將風險防控與績效考核掛鉤，對風險認識不到位、防控意識不強、履職不力的部門和人員，進行追究問責。合理設計培訓計劃，加強鑒別材料真偽方面的技能培訓，開展崗位練兵和技能大賽活動，以減少業務差錯率。風險預防方面，住房公積金管理中心應針對操作系統、業務流程、崗位設置、權力運行、資金運作等方面存在的問題，開展全面的風險隱患排查工作，針對短板漏洞制定防控措施。具體包括：開展缺失、錯誤職工信息核實補錄工作，防范誤兌風險；排查長期不動戶資金流向，通知繳存職工開展兌付工作；對繳存、提取、貸款崗位進行不相容設計或設置專職風險防控崗位等。

3.增加對重點業務和關鍵崗位的稽核審計頻次。歸集方面，重點審查歸集資金的入賬情況，審查公積金的歸集工作人員是否督促繳存單位按月足額繳納公積金，是否對欠繳、不繳、截留現象進行處置，是否下達《催繳通知書》，是否協助困難企業辦理緩繳、停繳手續。提取方面，重點審查大額提取的合規性、異地購房和小平米購房的真實性與提取檔案的完整性，打擊違規提取公積金、騙提和套提等現象。貸款方面，核查借款人的主體資格、信用狀況、還款能力是否符合條件，核實交易的真實性、抵押的及時性等要素，督促貸款的逾期催收工作，查處騙貸、套貸現象。

4.整頓行業作風，常態化開展風險警示教育。充分發揮黨建在風險防控工作中的引領作用，開展廉潔從政警示教育，提升防腐拒變的能力，強化公積金從業人員“防風險、守底線”的政治意識。整治行業作風頑疾，引導干部職工依法辦事、依規履職，營造風清氣正、擔當作為的良好工作氛圍。完善對內部權力運行的制約，扎緊“籬笆”，堵塞“漏洞”，建立起內部廉政風險的防控機制，壓縮權力尋租的空間。建議公積金管理中心常態化開展從業人員的風險警示教育，可以通過分享典型案例的方式，“以案明紀”“以案促改”。

（二）強化信息化手段運用，減少人為干預

1.加強監管信息化建設。各地區的住房公積金管理中心和有合作關系的銀行應盡快接入全國統一的住房公積金銀行結算數據應用系統，改變以往的先繳費后入賬的歸集模式，實現對繳存資金的實時入賬和實時監控。借助全國住房公積金監管服務平臺，實現對各項核心業務線上數據檢核、風險預測和線下存疑數據整改的動態化防控。

2.加強數據共享，開通自助服務，減少人為干預。實現與中國人民銀行、商業銀行、公安、民政、不動產等部門相關信息的數據共享，強化聯網核查在貸款資格審查、購房提取、租房提取等業務中的運用。拓展如網上業務大廳、公積金APP、微信公眾號等“指尖”服務渠道，探索推行繳存單位開戶以及繳存、貸款和提取業務的線上受理、審批新模式，實現由人員審批向系統審批的轉變，減少人為參與，縮小線下權力尋租空間。

3.推進區域間住房公積金一體化。在住房公積金屬地化管理模式難以突破的現實情況下，公積金管理中心可選擇“數據先行”，通過數據共享為區域間住房公積金的使用和管理打下信息互通的基礎。

（三）降低政策門檻，提高政策透明度

針對利用虛假材料騙提、騙貸的現象，公積金管理中心可以采取“堵疏結合”的工作方式，一方面加大與公安、城管等部門的聯合執法力度，斬斷幕后的黑色產業鏈條，挖出內部隱藏的“黑手”；另一方面，要反思各項政策的門檻是否過高、是否存在不夠人性化的問題。建議住房公積金管理中心在堵漏洞、強防控的同時，反思各項政策的制定與實施，在防范風險的同時拓展渠道，宣傳各類政策知識，對繳存職工進行輿論引導，提升自身的服務水平。

四、結語

住房公積金是保障繳存職工購房權益的長期儲蓄金，它的安全問題直接關系到職工的切身利益和住房保障職能的實現。保證收繳資金的安全高效運行是每個住房公積金管理中心義不容辭的責任，住房公積金管理中心要時刻保持警惕，提高管理服務水平，守好、用好職工的“錢袋子”“互助金”。