科技公司金融風險隱患和監管措施研究

羅鋼

（重慶市華馳交通科技有限公司，重慶 400060）

我國在面對國際間的市場競爭時，要考慮產業結構的優化升級，找到跟進時代發展步伐的方法，讓科學技術成為創新發展的驅動力。由于現如今的市場環境競爭激烈，在實際提升科技發展水平、開展科技創新研究工作時，政府部門要出臺政策扶持新興的科技公司。而各個公司自身需要在內部組建專業的人才隊伍，根據公司的戰略發展目標，明確經營管理工作的側重點，科學地為人才分配任務，從提升經濟效益的角度，有序落實對金融風險隱患的管控工作。這要求公司意識到人才的重要作用，并分析現行經營過程的優勢及不足，結合國際管理規定，完善相應的金融管理措施。

一、科技公司的金融發展特點及實際現狀

（一）基本特征

在投入資金研發產品并開展項目經營管理工作時，應結合科技公司的經營范圍和實際經營現狀分析金融發展的特征，確定工作的重點及難點問題。

1.政府扶持力度大

目前，國家集中出臺了針對科技創新的管理政策，各地政府在響應國家政策的同時，為當地的科技公司提供了許多福利，其中包括了項目研發補貼和人才扶持政策。例如，為參與科技創新的人才提供就業補償，每年都會有一筆資金專門用于科技公司開展創新研究工作。這就表示，公司在前期起步階段遇到的困難比較少，只要技術能力達標，就可以嘗試在政府的扶持下開展經營建設工作，有著良好的行業發展前景。

2.公司運營風險大

科技項目運行過程中需要持續性地投入資金，在前期雖然能夠依靠政府提供的資金完成設施建設工作，但是如果只依靠政府，會出現融資渠道單一的問題。與此同時，政府日常經營的許多項目都需要使用資金，容易在后期出現資金投入比例減少的情況。出現投資中斷問題后，公司就會面臨較大的金融風險，無法繼續推進項目，也就無法獲得相應的經濟利益，這是科技公司在經營發展階段要關注的重點問題。

（二）實際現狀

要防范金融風險，需要了解每個工作環節中容易出現的風險類型和風險的危害性，找到風險防控工作的著力點。

1.審批流程復雜

目前，科技公司在經營階段實際遇到的問題是公司在項目立項申請階段中耗費的時間較長，無法及時獲得政府提供的資金補貼，容易導致項目錯過最佳的研發時機。一旦其他有同樣想法的公司率先完成了產品的上市推廣工作，就會影響本公司的經濟可持續發展情況，無法占據有利地位，導致公司的競爭能力不足。這與政府進行項目審批時工作流程復雜、工作速度慢、審批工作較為嚴格等因素有關。而且，政府會設置審批門檻，資質不達標的中小型公司發展在一定程度上就會受到限制，對其發展產生不利的影響。

2.融資渠道少

公司可獲得的融資比較少，這是因為很多投資人都沒有預見科技行業未來的發展前景。單純從風險嚴重程度的角度考慮問題，不愿意投入過多的資金，導致科技公司由于資金不足的問題，無法有效推進工作任務。當公司嘗試貸款抵押時，一般的科技型項目作為預投入市場的試驗品，在資產抵押、擔保等方面往往不能滿足銀行的要求。基于此，拓寬融資渠道，獲得充足的資金，保障項目的穩定運行，成了科技公司的核心工作目標。

3.市場發展慢

大部分地區的科技行業仍處于發展的起步階段，科技公司的規模小，技術水平有待提升，不具備與其他地區或國家的科技公司進行市場競爭的能力。再加上金融市場存在一定的風險，會出現通貨膨脹或緊縮的問題，導致資金的使用價值受到不良影響。與此同時，市場沒有專門為科技公司提供相應的金融產品及服務，導致企業遇到金融風險的概率有所增大，這也是制約科技行業發展的主要因素。

4.利潤不確定

與傳統行業相比，科技公司在經營過程中會產生高風險，前期經營階段需要投入的資金成本高。而且，科技信息技術的更新速度快，相應產品在推向市場后能否獲得可觀的利益是一個未知數，具有不確定性。這就使得投入和產出不成正比，給科技公司帶來了金融風險隱患。

二、科技公司存在金融風險隱患的主要原因

出現風險因素的原因有很多，從科技公司的實際發展情況來看，主要可以分成內部風險和外部風險兩大類。

2018家電大事不少，再看看家電企業去年整體業績表現。2018年整個宏觀環境基本被四條線索主導：一是中美貿易摩擦升級；二是去杠桿繼續加強；三是美國加息；四是地產下行。在此影響下，家電業整體發展平緩，挑戰加大。12月7日，奧維云網發布了《2018中國家電消費行為大普查白皮書》，指出隨著市場需求從普及型需求轉變為更新換代需求，家電行業總體進入低速增長甚至滯緩的狀態。企業急需通過更加深入了解消費者需求，不斷創新來提高自己的核心競爭力，才能進一步贏得生存空間。

（一）企業自身風險

科技公司在日常經營時，如果沒有在內部管控機制中合理融入風險管控的內容，沒有開展風險管理重要性的宣傳教育工作，就容易增大金融風險的發生概率。這與會計人員在實際工作中只注重事后管理，沒有進行事前的風險預估和事中的全面管理密切相關。此外，很多員工也缺乏落實風險管理工作的意識及能力，沒有及時結合時代發展情況參與公司內部的項目決策，導致實際擬定的工作計劃無法適應市場環境，引發了嚴重的金融風險問題。與此同時，公司內部的資金分配方式不合理，沒有嚴格管控資金的實際使用過程，管理力度小、管理制度沒有及時落實到位，導致責任分配不清，這些都是引發企業風險的重要因素。

（二）市場外部因素

信息的傳遞速度慢，公司內部與市場外部沒有進行有效的溝通交流，無法第一時間了解市場經濟管理規定和市場經營環境的變化情況，會使金融活動出現不科學、不合理的情況，跟不上市場的發展步伐，比較容易產生金融風險隱患。除此之外，市場上的金融主體比較多，融資和投資活動過程中風險大，如利率風險、信用風險。如果沒有提前擬定風險防范計劃，在風險來臨時就無法及時采取解決對策。結合實際情況來看，在信息不對稱的背景下，公司產品定價過高會影響銷量，定價過低會影響效益。這些都是公司出現金融風險的關鍵原因，會給公司的可持續發展帶來了不小的沖擊與挑戰，應當及時研究解決對策。

（三）科技公司有效防范金融風險的方法

1.風險控制機制

對公司內部因素引發的金融風險問題展開分析，為了科學優化風險防范效果，必須構建完善的風險管理機制，提高管理人員預估風險、規避風險、轉移風險的能力。以科技公司的投資任務為例，一般公司會將資金用于研發新科技產品。研發工作時間長、人力及資金成本投入量大。構建風險控制機制，就是用管理會計的理念分析問題，確定項目的財務指標和非財務指標，綜合所有會給產品研發工作帶來金融風險的因素，評估其風險與收益，分析項目的可行性，有針對性地調整項目計劃。如果涉及資金不足的問題，應當科學拓展融資渠道，了解各種渠道借貸的利率，也可以考慮發放債券，讓投資人以入股的方式為科技公司提供資金支持，保證用于研發的資金充足。此外，具體選擇融資方法時，要結合風險管理機制的相關內容，判斷各種方法的風險等級，謹慎合理地進行選擇。

2.利潤管控工作

要監管金融風險，真正達到規避風險的目的，必須結合以往的經營經驗，對不同經營方案下的利潤變化情況進行分析，找出引發利潤變動的根本原因。一般應從投入和產出兩個角度來分析，需對資金投入過程進行嚴格的管理，還要安排專業會計人員記錄每一筆資金的使用情況，核對資金的使用信息。同時，從存貨問題和應收賬款兩個方面，對產品推向市場后的資金回籠風險進行綜合分析，要在合理合法的前提下監管產品銷售情況，提高公司的經濟利益。另外，必須提前關注市場，對產品的受眾群體有清晰明確的定位，抓住受眾的喜好，了解受眾對產品的使用需求。要根據受眾群體的平均薪資水平和市場同類產品的定價情況，在保證產品經濟價值的基礎上，將價格定在受眾能夠接受的范圍之內。按需定制產品時，要保證客戶的信用度達標，確保客戶有支付尾款的能力，并通過簽訂合同來保障公司的經濟利潤不會受到客戶毀約的影響。

3.建設信用體系

4.利用好國家政策

科技公司開展金融風險監管工作時，應保證內部管理工作具有規范化和合理性的特點。在調整內部管理制度、提升管理水平的過程中，應當關注國家政策的更新情況，將法律管理制度融入其中。從法律知識教育的角度出發，引導內部員工端正工作態度，增強責任感，降低人為因素引發金融風險的概率。與此同時，應當對比幾種常見的金融管理方案，找到不同方案的共同點及差異性。例如，在金融活動中，期權交易、企業債券、互助基金、海外低息融資和金融租賃等都是減輕科技公司經濟運行壓力、降低經濟風險問題發生概率的有效方法，值得推廣應用。

5.融入現代化技術

處理科技公司金融風險問題時，要充分意識到科技信息技術給風險防控工作帶來的便利，及時做好內部組織結構的建設，完善基礎設施。重點構建網絡工作平臺，嘗試用信息技術來處理工作信息，提升工作質量。目前，很多科技公司都已經實現了會計電算化，正在朝會計信息化的方向進一步發展，目標是借助信息技術實現自動化、智能化的金融信息整合、存儲和開發利用等。與此同時，要注意解決信息不對稱的問題，在網絡渠道關注市場信息變化情況，并要求內部員工將每日產生的金融數據信息記錄在平臺上，由會計人員集中處理。這可以借助信息技術的便利性，降低工作難度，減輕會計人員的工作壓力，讓金融風險的監管水平得到有效提升。新時期，很多科技公司都會構建網絡數據庫，主要用來記錄金融風險的實際發生情況，這有助于企業通過數據整合分析工作，為后續擬定風險防范計劃提供數據支持。

三、開展金融風險監管工作的注意事項

（一）設置柔性邊界

對金融風險進行監管，需要具備剛性思維，要讓工作具有制度化和嚴肅性的特征。應當積極擴大監管范圍，避免出現監管空白地帶。與此同時，要在堅守工作底線的基礎上，設置一定的柔性邊界。尤其在對人員進行管理時，應當融入人性化的管理意識，讓工作人員在參與金融活動時，自覺遵守管理規定，從而最大限度地降低金融風險的發生概率。

（二）要有前瞻性

科技公司在提升自身的金融風險監管水平時，不能只將管理任務局限于公司內部已經出現過的風險問題上，要讓工作具有全面性和前瞻性的特點。這要求參與構建內部監管體系的工作人員要從公司的長遠發展角度看問題，關鍵要將金融管理與業務工作結合起來，從業財融合的角度思考問題，使管理方案真正貼合實際。同時，針對科技公司的特殊工作性質，在優化監管方案、降低金融風險隱患的發生概率時，應當嘗試融入科學技術手段，使監管工作向科技化、信息化發展，以此來做到對風險的動態追蹤與細節化管理。在時代發展進程中，很多科技公司都引進了數據驅動式管理模式，建立了金融風險的立體管控模型，借助信息技術實現了對公司的良好管理。

（三）要有公平保護意識

科技公司目前主要以開展科技產品的研發工作為核心任務，將產品推廣到市場當中，應要求管理人員具有公平保護意識，能夠拿起法律的武器來維護公司權益，要杜絕研發數據的泄露，避免不必要的經濟損失。另外，在全面落實公平競爭理念、端正自身市場競爭態度的基礎上，也要做好研發數據的保密管理工作，可以建立內部的保密管理機制，落實責任監督制度，為數據安全提供基礎保障，這也是降低金融風險問題發生概率的有效方法。

四、結語

在金融風險監管工作中，應當嘗試設置柔性邊界，在剛性管理的基礎上融入人性化管理理念。還要保證管理人員具有前瞻性意識和公平保護意識，能夠維護公司的正當權益，做好內部工作數據的保密管理。同時，要結合科技公司經營發展的實際過程構建完善的風險管理體系，從投入和產出兩個角度做好平衡管理，找到提高公司利潤的方法。公司還應當建設信用體系，打造良好的品牌形象，為投融資工作的穩步開展奠定堅實的基礎。此外，科技公司還應及時與市場接軌，關注國家政策的更新情況，積極利用政策來規避金融風險、獲取經濟利益。要積極應用信息技術，這對降低金融風險管控難度、提高管控水平具有重要作用。