企業資金管理存在的問題及對策探討

趙志高

（三湘集團有限公司，湖南 長沙 410001）

一、引言

近年來，我國的經濟發展越來越迅速，企業也越來越重視自身的經營管理，不斷完善經營管理體系，同時對財務管理水平提出了更高的要求。對企業來說，財務管理工作的核心就是資金管理，資金管理貫穿企業生產經營的每一個環節，能對企業的每項業務產生影響，并直接影響企業未來的發展。目前，很多企業將重點放在開拓更大的市場上，忽略了對資金管理的完善，導致企業無法實現利益最大化。由此可見，企業應該重視資金管理工作，構建一套完善的資金管理體系，保證企業穩健發展。

二、企業資金管理概述

資金管理指的是企業在日常的生產經營中，通過一系列手段管理企業的資金，對其進行合理運用并加以監督的過程。對于企業來說，資金管理工作屬于財務管理工作中十分重要的部分，直接關系到企業全面預算管理工作的落實。目前，我國各行業之間的競爭隨著市場經濟的發展越來越激烈，導致企業面臨很大的挑戰，企業必須從各個方面提高自身的管理水平，從而保持自身的競爭力，在競爭激烈的市場中生存下來。首先，要提高資金管理水平，因為資金管理工作貫穿企業經營的每一個環節，企業的發展離不開充足的資金。只有提高企業的資金管理水平，企業才能正常運轉，所以企業想要發展，必須加強資金管理。

三、企業資金管理的重要性

能否科學地規劃和使用資金，是企業實現資金管理價值的重要因素。資金管理不僅可以為企業的經營提供合理的規劃，而且能夠對企業的日常經營起到一定的促進作用。規范的資金管理還可以幫助企業籌集到更多的合法資金，擴大企業的資金規模，避免資金鏈斷裂等情況的發生，使企業實現可持續發展。另外，資金管理可以在很大程度上提高企業的財務管理水平，從根本上保障企業的長期穩定發展。

（一）資金管理可以幫助企業優化配置

眾所周知，任何一家企業在經營管理過程中都離不開資金支持。一方面，做好資金管理工作對企業的各個方面都有很大的幫助，企業如果能夠提高自身的資金管理水平，面臨的資金風險就越少，企業的運作就會越來越順利。企業提高資金管理水平，能夠有效避免資金浪費，合理配置資金，將運營成本降到最低。另一方面，企業加強對資金存量的控制還可以有效提高企業的償債能力，增強企業資金的流動性，這對企業的長期發展具有積極的促進作用，也能有效提高企業的經濟效益，使企業一直在市場中保持競爭力。

（二）資金管理可以幫助企業作出經濟決策

經營活動、投資活動以及籌資活動是企業生產運營的三個重要部分，而最重要的部分就是企業的投資活動，這離不開大量資金的支持，要想投資活動順利進行，企業必須有合理的資金存量和現金流。企業要想成功開展投資活動，必須在開始之前做好調查研究，同時提升對資金管理的重視程度。企業在各項業務開展之前要進行風險預警，并安排好資金的配置與用途，做好投資業務的準備工作，提高企業的經濟利益。

（三）資金管理能夠預防企業腐敗現象的發生

在企業經營管理的過程中，很多環節都容易出現違規的問題，最常見的就是經濟環節。資金管理是企業在管理工作中最可能出現問題的一項工作，因此負責這部分工作的管理人員的品質尤為重要。面對巨額資金的誘惑，很多人都經不住考驗，走上了貪污犯罪的道路，企業為了避免這些現象的發生，需要制定嚴格且科學有效的資金管理制度，從而規范企業的運營。因此，企業提高資金管理水平除了能夠優化資金配置、促進投資發展以外，還能夠肅清企業的內部環境，最大限度地減少貪污腐敗的情況，使企業的發展更加順利。

四、企業資金管理工作存在的問題

在企業中，資金管理活動包括很多方面，如籌資活動中的資金管理、投資活動中的資金管理以及經營活動中的資金管理。隨著我國經濟的發展，企業逐步提高了資金管理水平，但是在很多方面還存在一定的問題，需要慢慢改進。

（一）籌資活動中資金管理存在的問題

在企業的籌資活動中，資金管理的最大問題就是融資渠道過于單一，大多數企業籌資的主要途徑是商業銀行貸款，但需要很長的審批周期和十分復雜的貸款手續，無法及時滿足企業的資金需要，而銀行貸款的門檻越來越高，導致企業貸款的時間成本與資金成本增加，貸款壓力也隨之增加。與此同時，很多企業對資本結構的安排也十分不合理，企業可以通過多種方式籌資，不同的籌資方式風險也不盡相同，但很多企業在籌資時并沒有考慮到這些情況，企業面臨的財務風險加大，對企業的正常生產經營造成影響。還有一些企業在籌資活動開始之后沒有繼續跟進，只把注意力集中在資金到位與否上，沒有重視后續管理，很有可能導致企業無法有效落實資金管理工作，蒙受經濟損失，甚至影響到信用度。

（二）投資活動中資金管理存在的問題

首先，很多企業的投資風險管理體系都不夠完善。企業的經營發展涉及很多投資業務，如果企業的內部控制措施不到位，風險也沒有量化到各個指標，就會使企業無法具體評估投資項目的風險，還會加大企業的財務風險，不利于企業的生產經營。

其次，企業進行投資活動時的決策不夠科學合理。很多企業在日常的經營中更加關注利潤是否實現了增長，因此會制定多元化發展戰略，在投資時也會選擇多個方向，但是在實際實施的過程中卻沒有對多個投資項目進行事前調查與分析，投資計劃也不夠科學和完整，這會導致企業的投資活動無法達到預期的效果，資金投入很大但是卻沒有什么收獲，甚至會導致虧損，對企業資金鏈的安全性產生很大的影響。

最后，企業在進行投資活動時沒有完善的監管措施。很多企業在完成投資項目后，后續的監管工作沒有跟上，導致無法實現企業預期的投資目標，造成了資源的極大浪費。

（三）經營活動中資金管理存在的問題

在經營活動中，企業資金管理存在的最大問題就是資金的利用率很低。在我國，企業在日常生產經營的過程中會產生大量的閑散資金，但這部分資金往往被忽略，也沒有得到規劃利用，從而導致企業資金的浪費，還有的企業銷售規劃不夠明確，積壓了大量商品，使企業資金回籠的速度大幅度下降。很多企業不夠重視預算管理工作，但預算管理是一項非常重要的工作，完善、科學的預算管理體系能夠規避很多經營風險。就我國的現狀來看，大多數企業都沒有認識到預算管理工作的重要性，導致企業的經營風險大大增加。此外，我國很多企業缺乏資金管理方面的專業人才，一些企業在人員配置上甚至沒有實現明確分工。如果資金管理人員不專業，就不能根據企業的發展情況和市場的變化對資金進行合理的規劃與挑戰，導致企業面臨很大的風險。

（四）其他方面存在的資金管理問題

企業在資金管理工作中還存在其他問題，由于信息技術落后，很多企業資金管理工作所使用的系統比較傳統，無法有效落實資金管理工作。目前，隨著我國電子技術與網絡信息時代的迅速發展，大數據被應用于各行各業，很多企業也開始越來越重視資金管理工作。商機都是轉瞬即逝的，很多企業在資金管理信息化建設方面還不夠先進，核算體系的局限性較強，企業進行資金管理的電腦配置也比較落后，無法建立資金管理的大數據網絡，導致企業在進行經濟行為時不能及時、準確地作出預測和經濟決策，這大大降低了企業資金管理工作的效率，會對企業實現利益最大化產生不良影響。

五、企業加強資金管理的有效措施

企業提高資金管理水平，對提升企業資金的安全性有很大的益處，還可以降低企業因資金管理不善而帶來的各項風險，因此，加強企業資金管理是十分必要的。

（一）籌資活動中加強資金管理的措施

首先，企業應該拓寬融資渠道。我國經濟發展十分迅速，國家為了使企業擺脫融資困境，推出了多種多樣的融資方式，除了銀行貸款外，還有融資租賃、信托業務等，方便企業融資。因此，企業應該時刻關注國家融資方面的政策，及時了解各種新型融資的準入門檻與相關流程，拓展新的融資渠道，提升企業現金流的整體性。

其次，企業應該合理安排資本結構。企業在籌資活動開展前，應該確認此次籌資的目標金額，并擬定詳細的籌資方案，同時要一一確認此次籌資的方式、規模以及籌資的結構。企業在進行融資活動之前，應該先根據戰略發展方向提前做好融資計劃，選擇最適合企業的融資方式，如果需要多種籌資方式，則需要確定各自的比例，盡可能地降低企業籌資所需要的成本，將籌資的價值發揮到最大。

最后，企業應該安排好籌資活動后續工作。企業進行籌資活動需要耗費很長的一段時間，在這個過程中，資金會產生利息和股息等一系列費用，還需要償還本金，整個過程復雜且漫長。因此企業要做好后續的管理工作，在償還債務和支付股息時加大管理力度，提前做好合理的資金安排，及時支付利息和股利，還要與對方單位定期對賬，從而規避可能發生的風險。

（二）投資活動中加強資金管理的措施

首先，企業在投資活動中應該建立起完善有效的風險管理體系，準確識別投資活動中可能產生的風險，制定和完善風險管理制度，量化投資項目面臨的風險，同時結合企業實際情況與自身風險，作出最適合企業的投資決策。

其次，企業應該根據自身的戰略發展目標選擇投資項目，將關注的重點放在每一項投資所帶來的收益及面臨的風險上，科學理性地進行投資活動。在選擇投資項目時，應該謹慎選擇與企業自身相關聯的行業，盡量避免跨行業投資。在投資活動開始之前，應該做好可行性分析，按照規定的程序進行審批，保證投資決策的科學有效。

最后，對于投資工作，企業應該全程監督和管理，制定監管制度，并委派專門的機構或者專業的員工跟蹤投資工作，監管人員需要保持獨立性，監管工作的有效性也需要得到保障。監管人員應該時刻關注投資項目的財務數據等資料，嚴格跟進投資項目的進程，定期審計，第一時間發現并解決問題，觀察投資過程中的異常現象，保證投資項目能夠實現設定的目標收益。

（三）經營活動中加強資金管理的措施

首先，企業應該提高自有資金的利用率，可以通過企業自身的戰略發展方向和主營業務類型，制訂最合適的銷售計劃，提高資金回籠的速度，減少積壓的存貨。同時，企業應該完善應收款項的管理制度和考核制度，規定獎懲措施，將各項工作落實到各個部門，有效提高工作效率。除此之外，企業還應該根據經營情況做好留存資金工作，以保障企業的日常運轉。

其次，企業應該重視資金預算管理，根據企業自身實際情況和發展方向制定最科學完善的資金預算管理制度，使資金能夠保持彈性。要加強對預算管理工作的保障，讓預算管理的執行情況直接關系到員工的績效，激勵員工做好預算管理工作。

最后，企業應該關注資金管理工作負責人的專業性與綜合素質，加強資金管理工作培訓，使員工的專業性能夠應對突發狀況。同時企業還要引進外部資金管理人才，為員工做好職業規劃，以激勵員工積極工作，進一步促進企業發展。

（四）其他方面加強資金管理的措施

對企業來說，提升信息化水平已成為重中之重，信息化系統的及時更新與完善能夠促進企業快速發展。目前，很多企業的信息化技術還比較落后，而企業的經濟業務卻越來越多樣，兩者已無法匹配，因此需要及時更新企業信息化設備的硬件和軟件，根據企業的實際情況提高信息化技術在資金管理方面的應用程度，擴充數據庫，加快信息反饋速度，保證企業的資金管理工作及時有效地進行，提高企業的工作效率。不僅如此，資金管理應該和其他工作的信息化水平聯系起來，在整個企業范圍內普及信息化技術，促進企業的全面發展。

六、結語

企業對資金管理的重視程度隨著經濟的發展不斷提高，資金管理水平也得到了一定程度的提升，但是在具體的實施時還出現了一些問題，忽略了很多事項。文章對企業資金管理的重要性和存在的問題進行了深入分析，提出了改進資金管理工作的建議，旨在進一步提高資金管理工作的效率。