財務管理轉型背景下銀行業財融合路徑探究

江雯雯

（國家開發銀行浙江省分行，浙江 杭州 310020）

一、引言

近年來，隨著市場化程度日益提高，銀行間的競爭也日益激烈。管理者開始認識到財務管理的價值，也認識到其對提升自身綜合管理水平的重大意義。隨著經營范圍的不斷擴大，業務種類的不斷創新，銀行內部結構亦發生了變化，要想在激烈的市場競爭中占據一席之地，業財融合勢在必行。而當前銀行在業務和財務的融合方面仍然存在較大問題，須解決現存問題實現真正的業財融合，才能實現銀行的可持續、高質量發展。

二、銀行財務管理轉型的需求及方向

（一）銀行財務管理轉型的需求

從宏觀角度分析，銀行財務管理轉型是從傳統管理型財務管理和核算型財務管理轉變為戰略型財務管理模式，是針對財務活動制訂的長遠財務管理計劃，并通過戰略性的管理手段和理念，自主策劃財務管理轉型方案，以此在服務商業銀行經營戰略的同時，服務于商業銀行的整體戰略。而從微觀角度分析，銀行的業財融合能將財務管理方式滲透進不同的業務管理層面。

第一，銀行業發展初期，銀行規?？焖贁U張，規模效應為主要盈利點。隨著金融市場日益成熟，競爭激烈，規模效應減弱，須進一步提升財務管理的決策支持能力。銀行的高速發展改變了其內部結構，使其面臨較大的挑戰，要想在激烈的市場競爭中占據一席之地，須認識到財務管理轉型的重要性。特別是在金融市場動蕩加劇的背景之下，更要加快財務管理轉型，支持管理層結合實際狀況作出相應的決策，只有這樣才能減輕互聯網迅猛發展對自身造成的沖擊。

第二，現有的財務管理處于銀行業務發展的中后段，從財務反饋到決策支持生效，鏈條較長，效率低下，無法適應激烈的市場競爭，須進一步加快財務管理轉型，將財務管理嵌入業務前端，實現業財融合，提高管理效率，實現財務的精細化管理。同時，銀行管理者在財務管理轉型背景之下對內部資源進行深入挖掘，進一步為自身價值及創造能力的提升夯實基礎。當然，由于銀行內部業務模式不同，需要結合實際狀況不斷創新，進一步促進經濟社會結構改革，在大數據時代背景下實現可持續發展。

第三，近年來人工智能等信息技術的不斷進步對我國銀行業的發展產生了一定的影響，它不僅改變了客戶的行為，還改變了銀行整體服務模式。所以，銀行想在原有的基礎上實現突破，應當運用先進的新技術手段創新管理，以此改變單一的財務管理模式。當前，大數據、人工智能等信息技術應用的不斷成熟，為財務轉型和業財融合提供了更好的技術支持和保障，這不僅提高了銀行整體工作質量和效率，還為財務管理人員的工作帶來便利，進一步提高財務管理效率及綜合服務水平，使銀行在可持續發展道路上走得更遠更好，并為后續業財融合提供一定的支持。

（二）銀行財務管理轉型的方向

首先，財務管理轉型需要從財務戰略部署發展到業財融合，再到財務數據共享，進而實現財務管理轉型。隨著銀行規模的不斷擴大，財務管理工作難度逐漸增加，所以要想真正實現財務管理轉型，要結合自身經營狀況明確轉型的方向，同時要時刻突出價值創造核心和“三位一體”的管理職能。所謂“三位一體”，主要是指戰略財務、業務財務以及共享財務集中于財務管理這一體，這有助于銀行業發展。當然，銀行工作人員要充分了解相關業務的特點，并結合客戶的實際需求為其提供優質的服務。

其次，銀行工作人員要了解何為財務管理，要樹立財務管理意識。財務管理主要是以管理會計為核心的一種工作模式，在銀行自身經濟活動中占有較大的比例。所以處在較為復雜的競爭環境之下，要想促進自身財務管理轉型，更須明確轉型方向，只有這樣才能夠將其應有的價值發揮出來，為其他經濟活動提供便利，最終為后續經濟活動創造良好的條件。

三、財務管理轉型背景下銀行業財融合路徑

（一）整合行內業務、財務系統和數據

現今，業財融合是銀行發展的一個重要內容，財務和業務的有效融合，可進一步帶動銀行整體業務的健康發展。當然要將業務部門和財務部門有效聯系在一起，這樣才能為后續財務管理工作的順利開展提供幫助。由于之前的銀行內部數據互不兼容，業財融合缺乏一定的數據支持。只有整合行內業務與財務系統和數據，才能有效解決此類問題，從而更好地推動業財融合順利開展。如此一來，可為其發展提供相當的支撐。同時，銀行管理人員要善于運用先進的大數據技術手段，這不僅能更加真實地反映當前銀行財務狀況，還能確保財務數據的真實性與可靠性，進而為后續財務管理工作提供理論及數據上的支持。

同時，銀行可以通過建立權威數據或發布標準等方式，實現整合行內業務與財務系統和數據的目標，這對于業財融合發展而言非常重要。同時可以建立規范化數據集市，在原有的基礎之上進一步提高財務管理水平，并促進其他經濟業務健康開展。業財融合涉及的內容較多，這就對銀行工作人員提出了新的要求，應進一步搭建一體化智能分析平臺，確保相應的財務及業務數據能夠為銀行經營決策提供支撐。

（二）構建業財一體化協同機制

首先，應建立業財一體化協同機制，因為此環節是實現業財融合的有效途徑。銀行管理層人員必須以身作則，轉變傳統的思想觀念，樹立正確的財務管理理念并建立統一的目標。例如，針對貸款定價管理建立一體化協同機制，融合和共享貸款業務數據、財務數據，讓一線業財管理人員得以有效溝通，確保業務開拓和財務管理的一致性，形成發展合力，這樣才能夠取得令人滿意的業財融合效果。同時，工作人員要加強對業務與財務的事前、事中以及事后管理，準確了解自身財務管理中存在的不足，隨后制訂可行的解決方案。

其次，銀行管理層要優化內部管理模式，要結合自身經濟狀況建立財務與業務內部溝通機制，通過互動交流促進業財融合。最重要的是要加強復合型人才培養，因為任何行業的發展都離不開人才的支持。一名優秀的財務人員不僅要掌握豐富的財務知識，也要熟悉一定的業務流程。而業務人員也要了解一些財務方面的知識，只有這樣才能夠推進業財融合。業財融合作為行業可持續發展的重要內容，對銀行各項經濟活動發展具有促進作用，特別是能夠提升自身價值和創造能力，所以應注重對內部人員的綜合訓練，并建立有效的業財一體化協同機制。

最后，銀行可以在內部制定相應的規章制度及績效考評制度，對財務人員和業務人員進行全方位的考評，這樣才能讓其了解自身的不足之處。通過對內部人員的一崗多能培訓，促進財務管理工作順利開展，更能將業財融合貫徹、落實下去。

（三）優化傳統財務組織架構和業務流程

如今，銀行發展過程中仍然面臨著財務框架不健全、業務流程不清晰等問題，所以為了在財務管理轉型背景之下實現業財融合，還需要優化傳統財務組織框架及業務流程，將業財融合的價值充分發揮出來。

第一，銀行管理層應結合銀行實際狀況優化財務組織框架及業務流程，針對內部存在的問題及時采取應對措施。通常情況下，優化后的財務組織形式大致可分為三部分，分別是戰略財務、業務財務以及共享財務，每一部分都發揮著不同的作用，所以只有做好每一個環節的管理工作，才能促進業財融合健康發展。例如，可以把銀行財務管理嵌入戰略制定、業務制度和業務流程之中，融合貸款定價系統和財務管理系統。同時，相應的管理人員要完善內部財務制度，引導各級人員按照制度內容開展具體工作，要有意識地將業務與財務部門緊密聯系在一起，并加強事前、事中及事后管理，進一步實現優化傳統財務組織框架和業務流程的目標。最重要的是轉變傳統工作模式，為后續財務管理工作提供便利。

第二，運用現代信息技術手段規范財務管理及業務流程，這二者之間存在密不可分的關系。若流程不規范，將難以實現高效、快速處理會計信息的目標，更不要說促進業財融合健康發展，所以應充分利用現代信息技術手段進行財務管理，進一步達到優化財務管理流程的目的，為后續業財融合夯實基礎。

第三，銀行要構建精細化、智能化財務管理機制，針對業財融合中出現的問題采取一定的應對措施，更要站在可持續發展的角度思考問題，只有這樣才能夠通過業財融合提升銀行自身綜合管理能力。當然，要妥善處理內部風險，進一步發揮業財融合的作用，推動銀行在財務管理轉型背景之下實現可持續發展。

四、優化銀行業財融合的建議

（一）強化全員業財融合意識，培養高素質人才

在推進業財融合的過程中，不僅要轉變發展思維，摒棄過去傳統的管理模式，還要對業財融合模式加強重視，形成科學的業財融合觀念，只有這樣才能推動業財融合管理工作的順利開展。另外，管理層要以身作則，正確地引導員工認識和了解業財融合對促進銀行發展的重要意義，并加強銀行各部門之間的有效溝通及協作，為業財融合的有序開展打造一個良好的內部環境，促使財務部門與業務部門之間形成良好的合作關系，為業財融合的推進奠定良好的基礎。除此之外，還要重視銀行內部培訓機制的建立，在提高用人標準的同時，更好地幫助現有員工適應財務管理轉型背景下的銀行工作，打造一個既具備信息技術應用能力，又具備專業業財融合知識的高水平工作團隊。最重要的是，要不斷鼓勵業務部門與財務部門員工之間相互學習和交流，讓業務部門熟悉銀行財務管理工作，讓財務部門了解銀行本身的業務結構及流程。當員工對業財融合形成了正確的認識后，就能夠推進業財融合工作的有序開展。

（二）建立健全的業財融合信息系統

站在銀行的角度來說，為了更好地促進業財融合的發展，結合自身實際情況健全內部信息化系統就顯得尤為必要。因為完善的業財融合信息系統可以有效統一數據口徑，還能夠在一定程度上妥善解決財務部門與業務部門信息系統相互獨立的問題。既提高了數據的傳輸速度，促進信息系統之間的有效聯動，又保證了銀行內部信息數據的可靠性。另外，業財融合信息系統一方面能夠幫助財務部門全面掌握各項業務活動的狀況，通過收集、核算與分析相關數據，有效規避其中的潛在風險，并為銀行管理層的決策提供依據。同時，還能夠幫助業務部門了解當下銀行的財務運轉情況，通過數據共享提高銀行的管理水平，并保持健康穩定的發展。

（三）完善監督管理機制

銀行在實施業財融合過程中應該根據自身當前的經營狀況，完善監督管理機制，同時對銀行內部的各個崗位進行合理劃分，確保崗位職責得到細化并落實到個人頭上，以此規避后續發生問題后出現相互推諉的現象。此外，銀行內部控制機制的完善不僅能夠促進財務數據與業務數據的有效整合，還能夠通過集中管理的方式，促進業財融合模式的全面落實，確保其作用及價值都能得到充分的發揮。另外，還要完善銀行內部的績效考核機制，激發員工的工作積極性，并以優化業財融合流程的方式保證所有信息數據的真實性和準確性，推動銀行的可持續發展。

（四）豐富業財融合價值創造

業財融合價值創造的重點在于財務產品及服務的有效整合，在此基礎上打造集業、財、稅于一體的綜合性金融生態服務平臺，實現銀行盈利模式的拓展。在推進業財融合期間還要不斷摸索其在經營模式、精細化管理以及風險管理等方面的實踐。從經營模式上來說，要實現由規模發展向價值經營方面的轉型。從精細化管理方面來說，需要將重點聚焦在客群經營上。從風險管理方面來說，要在財務管理轉型背景下提升財務風險的防控能力，保證業財融合的順利實施。

五、結語

當前銀行業的發展需要財務管理轉型，業財融合是實現財務管理轉型的重要手段。然而，現今銀行業財融合過程中仍面臨一些問題，需要整合行內業務與財務系統和數據，要建立業財一體化協同機制，并優化傳統財務組織框架和業務流程。通過強化全員業財融合意識、培養高素質人才、建立健全的業財融合信息系統、完善監督管理機制、豐富業財融合價值創造等措施，滿足銀行財務管理轉型需求，緊跟時代發展步伐，提升自身綜合價值，最終提升銀行的核心競爭力，創造更大的利潤空間。