檢察維度下企業(yè)合規(guī)體系的構(gòu)建

張 靜

山東省臨沂高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)人民檢察院，山東 臨沂 276000

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，社會(huì)商業(yè)化程度的日益提高，企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)越來越高，并且受困于我國(guó)《刑法》重懲罰輕預(yù)防的傳統(tǒng)刑罰理論，企業(yè)犯罪的數(shù)量、類型呈逐年增多態(tài)勢(shì)，構(gòu)建以積極預(yù)防為基礎(chǔ)的刑事合規(guī)制度迫在眉睫。但企業(yè)控制經(jīng)營(yíng)成本，追逐利潤(rùn)最大化的本能，決定了其難以自主進(jìn)行合規(guī)體系建設(shè)，需要檢察機(jī)關(guān)等國(guó)家層面的力量來激勵(lì)和引導(dǎo)。

一、企業(yè)合規(guī)的內(nèi)涵

企業(yè)合規(guī)是企業(yè)建立和實(shí)施的以防控違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、避免不利后果為直接目的的一套自我守法機(jī)制。狹義的企業(yè)合規(guī)，只限于企業(yè)不合規(guī)經(jīng)營(yíng)引發(fā)的民事與行政責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。廣義的企業(yè)合規(guī)涵蓋了從商業(yè)倫理到民事責(zé)任，再到刑事責(zé)任的規(guī)則，最終以刑事責(zé)任為依規(guī)核心。在當(dāng)代語境下，特別是進(jìn)入21世紀(jì)以來，企業(yè)合規(guī)已主要意指企業(yè)刑事合規(guī)。

企業(yè)合規(guī)是指國(guó)家通過刑事政策上的正向激勵(lì)，以避免因企業(yè)或企業(yè)員工相關(guān)行為給企業(yè)帶來的刑事責(zé)任，從而推動(dòng)企業(yè)以刑事法律的標(biāo)準(zhǔn)來識(shí)別、評(píng)估和預(yù)防公司可能潛在的刑事風(fēng)險(xiǎn)，制定并實(shí)施遵守刑事法律的計(jì)劃和措施。［1］刑事合規(guī)最早發(fā)端于美國(guó)，美國(guó)在《量刑指南》的第八章“組織量刑規(guī)則”中首次確立刑事合規(guī)制度，并在《薩班斯法案》中進(jìn)一步完善。［2］而到目前，我國(guó)的企業(yè)合規(guī)制度仍處于探索階段。

二、企業(yè)合規(guī)體系設(shè)立的價(jià)值

（一）合規(guī)體系構(gòu)建是企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的現(xiàn)實(shí)需要

隨著全球貿(mào)易的一體化發(fā)展，企業(yè)發(fā)展面臨的風(fēng)險(xiǎn)的種類和程度都在不斷增加，單位犯罪占比呈不斷上升趨勢(shì)。特別是中小型民營(yíng)企業(yè)，由于經(jīng)濟(jì)體量小，家族親屬型企業(yè)居多，沒有權(quán)責(zé)清晰的管理結(jié)構(gòu)，粗放經(jīng)營(yíng)、盲目追求利潤(rùn)的同時(shí)，往往會(huì)放任不法經(jīng)營(yíng)行為的發(fā)生。以筆者所在的臨沂高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)為例，單位犯罪通常集中在安全生產(chǎn)、非法集資、虛假訴訟、礦產(chǎn)資源等領(lǐng)域，企業(yè)不論規(guī)模大小，對(duì)刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)都是“坐等上門”，沒有進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)防控。而我國(guó)現(xiàn)有刑法理念對(duì)單位犯罪，是“重懲罰、輕預(yù)防”“重懲罰自然人，輕法人組織完善”，對(duì)法人刑事責(zé)任的追究往往依附于個(gè)人刑事責(zé)任的追究而存在。這種情況一方面導(dǎo)致責(zé)任個(gè)人雖被處罰，但不法的內(nèi)生因素仍然存在，違規(guī)經(jīng)營(yíng)累積到一定程度仍然會(huì)誘發(fā)犯罪的發(fā)生；另一方面對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)單的“一逮了之、一訴了之”，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入困境、停產(chǎn)停業(yè)甚至倒閉，從而引發(fā)大量員工失業(yè)、上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)受到影響等一系列“蝴蝶效應(yīng)”。因此，建立企業(yè)自主為基本導(dǎo)向，包含國(guó)家刑事政策的企業(yè)犯罪預(yù)防機(jī)制即刑事合規(guī)制度成為我國(guó)刑事政策的必然選擇。

（二）合規(guī)體系構(gòu)建是企業(yè)發(fā)展壯大、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的必然需要

第一，企業(yè)按要求實(shí)行刑事合規(guī)計(jì)劃，可以規(guī)避高成本的試錯(cuò)代價(jià)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。一旦企業(yè)合規(guī)制度成為現(xiàn)代企業(yè)制度的必選動(dòng)作，那么制度化、法治化營(yíng)商環(huán)境的構(gòu)建將反哺企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。第二，企業(yè)合規(guī)制度可以實(shí)現(xiàn)對(duì)涉案企業(yè)的“區(qū)別對(duì)待”，給企業(yè)生存發(fā)展“改過自新”的機(jī)會(huì)，實(shí)現(xiàn)刑罰保障經(jīng)濟(jì)發(fā)展效益的最大化。第三，伴隨著資本力量的日益強(qiáng)大，企業(yè)正成為新的社會(huì)“權(quán)力”中心。特別是一些超大規(guī)模的企業(yè)，其自身發(fā)展關(guān)乎整個(gè)行業(yè)甚至國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這種情形下，企業(yè)合規(guī)制度的構(gòu)建有利于整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)社會(huì)的安全與和諧。

（三）合規(guī)體系構(gòu)建是國(guó)家治理能力和治理體系現(xiàn)代化的重要內(nèi)容

企業(yè)，作為制度化設(shè)置的營(yíng)利機(jī)器，成本與收益永遠(yuǎn)是其關(guān)注的核心。企業(yè)的實(shí)質(zhì)性合規(guī)，不僅意味著需要更大的成本投入，還需要改變企業(yè)“重利益實(shí)現(xiàn)、輕法規(guī)遵守”的傳統(tǒng)治理缺陷。［3］并且，違法風(fēng)險(xiǎn)并非某種單一的刑事風(fēng)險(xiǎn)，而是在企業(yè)諸多違反民法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法、環(huán)保法等刑法前置性規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為后，累積、疊加的必然結(jié)果。因此，這就需要國(guó)家層面的力量，協(xié)調(diào)各部門職能，出臺(tái)強(qiáng)有力的刑事制度進(jìn)行引導(dǎo)和激勵(lì)。此外，隨著經(jīng)濟(jì)全球化和信息社會(huì)的高速發(fā)展，單純依靠國(guó)家力量對(duì)企業(yè)進(jìn)行外部監(jiān)督愈發(fā)困難。實(shí)行刑事合規(guī)，通過減輕或免除刑罰來激勵(lì)企業(yè)自主構(gòu)建合法合規(guī)整改體系，不僅更能適應(yīng)全球化的經(jīng)濟(jì)態(tài)勢(shì)，更能降低國(guó)家對(duì)企業(yè)犯罪預(yù)防的監(jiān)管負(fù)擔(dān)。

三、認(rèn)罪認(rèn)罰基礎(chǔ)上企業(yè)合規(guī)體系的構(gòu)建

（一）企業(yè)合規(guī)制度嵌入認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度的可行性

1.刑事合規(guī)制度和認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度的理論基礎(chǔ)相通

首先，認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度是在犯罪嫌疑人、被告人自愿認(rèn)罪的前提下，給予從寬處罰，其本質(zhì)是屬于認(rèn)罪協(xié)商。而企業(yè)合規(guī)也是以企業(yè)認(rèn)罪、賠償被害人損失、提出可行性合規(guī)方案的前提下，獲得從寬處理的待遇。其次，認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度沒有限制適用主體，自然人和法人均可以適用，可以在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上增添單位犯罪的特殊條款，以滿足司法實(shí)踐的現(xiàn)實(shí)需要。最后，刑事合規(guī)制度和認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度追求的法律效果相同。鼓勵(lì)犯罪行為人認(rèn)罪認(rèn)罰，真誠認(rèn)罪悔罪，修復(fù)被侵害的社會(huì)關(guān)系，減少再犯的危險(xiǎn)性和可能性；程序上繁簡(jiǎn)分流，將有限的司法資源集中到疑難、復(fù)雜案件，實(shí)現(xiàn)提高訴訟效率和實(shí)體正義的有機(jī)統(tǒng)一。而同樣的，企業(yè)認(rèn)罪認(rèn)罰的同時(shí)實(shí)施合規(guī)計(jì)劃，消除犯罪的深層隱患，也達(dá)到了預(yù)防犯罪的目的；程序上，企業(yè)犯罪有案件復(fù)雜程度高、證據(jù)收集難度大等特點(diǎn)，企業(yè)認(rèn)罪認(rèn)罰，主動(dòng)配合司法機(jī)關(guān)調(diào)查，也可以達(dá)到優(yōu)化司法資源配置的目的。

2.現(xiàn)有認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度運(yùn)用于企業(yè)合規(guī)制度的可行性

認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度經(jīng)過近幾年的施行，積累了大量的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，制度運(yùn)行已日臻完善，而且認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度規(guī)定在《刑事訴訟法》的總則之中，可以為企業(yè)合規(guī)從寬提供法律依據(jù)。從強(qiáng)制措施來說，對(duì)認(rèn)罪認(rèn)罰嫌疑人的從寬可以是不捕、慎押；具體到刑事合規(guī)制度即慎重拘留、逮捕涉嫌犯罪的企業(yè)管理者和關(guān)鍵崗位人員，慎重查封、扣押、凍結(jié)涉案財(cái)物，慎重考慮辦案方式和時(shí)機(jī)。［4］從量刑來說，認(rèn)罪認(rèn)罰的從寬可以是從輕、減輕甚至是免除處罰。具體到刑事合規(guī)制度，對(duì)法人和相關(guān)責(zé)任人刑罰的從輕、減輕同樣適用。而對(duì)于免除處罰，筆者認(rèn)為，相對(duì)不起訴制度仍有相當(dāng)大的適用空間，對(duì)于情節(jié)較輕危害不大的案件，還是應(yīng)該優(yōu)先適用相對(duì)不訴而不是附條件不起訴。辦案實(shí)踐中，眾多的檢察官因?yàn)檎莆詹缓脧膶挼某叨纫约皩?duì)案件終身責(zé)任制追究的顧忌，往往放不開手腳適用相對(duì)不起訴。最高檢可以以典型案例的方式示例相對(duì)不起訴的適用條件。

3.認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度可設(shè)立刑事合規(guī)制度的特殊條款

認(rèn)罪認(rèn)罰制度實(shí)質(zhì)上是案件處理制度，工作重心在案件本身，案結(jié)基本上事就了了，側(cè)重的是事后懲罰，消極預(yù)防。企業(yè)合規(guī)制度的重點(diǎn)在案件處理背后的企業(yè)預(yù)防犯罪機(jī)制構(gòu)建，旨在事前合規(guī)、提前預(yù)防，其在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，推進(jìn)全面依法治國(guó)方面的價(jià)值是認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度所不具備的。而且企業(yè)合規(guī)雖然能節(jié)約司法資源，但其在企業(yè)合規(guī)計(jì)劃制定并實(shí)施方面的跟蹤和調(diào)查呈現(xiàn)出認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度所不具有的“繁”。但是，基于兩種制度的諸多共通性，完全可以通過增設(shè)特殊條款的方式，讓企業(yè)合規(guī)制度成為認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度中涉及單位犯罪的特殊篇章。

（二）認(rèn)罪認(rèn)罰前提下附條件不起訴制度的設(shè)立

1.附條件不起訴制度設(shè)立的必要性

對(duì)企業(yè)犯罪施以刑罰會(huì)引起企業(yè)投資人、上下游企業(yè)、員工利益受損等一系列蝴蝶效應(yīng)，懲罰企業(yè)犯罪的同時(shí)，最重要的是如何抑制這種蝴蝶效應(yīng)?，F(xiàn)有的相對(duì)不起訴制度雖然有廣泛的適用空間，但存在一系列的弊端：尺度難把握，實(shí)踐中適用存在難點(diǎn)；對(duì)企業(yè)的威懾力不足，檢察機(jī)關(guān)作出不起訴后沒有經(jīng)濟(jì)處罰手段威懾企業(yè)；沒有后續(xù)監(jiān)管措施，無助于改變企業(yè)內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)，達(dá)不到犯罪預(yù)防的目的。英美國(guó)家在刑事合規(guī)體系中建立了暫不起訴協(xié)議或不起訴協(xié)議制度，即涉案企業(yè)如果能在考驗(yàn)期內(nèi)通過監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)考核，企業(yè)就可以避免刑事起訴。這種模式的事后監(jiān)管程序等制度設(shè)計(jì)可以很好地彌補(bǔ)相對(duì)不起訴的弊端。

2.未成年人附條件不起訴制度提供了很好的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

未成年人附條件不起訴制度有兩個(gè)核心點(diǎn)：一是犯罪嫌疑人悔罪，這與認(rèn)罪認(rèn)罰從寬是一致的；二是考察期內(nèi)遵守規(guī)定，這與企業(yè)合規(guī)制度是一致的。［5］我國(guó)可以在附條件不起訴制度的框架內(nèi)加入企業(yè)犯罪的特殊設(shè)計(jì)，適用于主要與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的、但不適合作出相對(duì)不起訴決定的犯罪，如分布在《刑法》分則第三章、第五章、第六章，可能判處三年以下有期徒刑的犯罪。而關(guān)于不起訴的附加條件即合規(guī)計(jì)劃，涉案企業(yè)圍繞管理制度、風(fēng)險(xiǎn)隱患等方面存在的問題，制定可行的合規(guī)計(jì)劃，由第三方組織在檢察機(jī)關(guān)規(guī)定的考察期內(nèi)對(duì)涉案企業(yè)的合規(guī)整改狀況進(jìn)行監(jiān)督、考察，檢察機(jī)關(guān)在考察期滿后根據(jù)第三方考察報(bào)告等情況作出起訴或不起訴決定。

四、檢察職能在企業(yè)合規(guī)中的地位和作用

（一）檢察機(jī)關(guān)應(yīng)在刑事合規(guī)體系中發(fā)揮主導(dǎo)作用

檢察機(jī)關(guān)作為國(guó)家的法律監(jiān)督機(jī)關(guān)，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、服務(wù)保障企業(yè)發(fā)展是其重要職能。檢察機(jī)關(guān)在履行辦案主責(zé)主業(yè)的同時(shí)推進(jìn)企業(yè)合規(guī)建設(shè)，不但可以強(qiáng)化法律監(jiān)督地位，更能彰顯檢察機(jī)關(guān)服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局的積極能動(dòng)性。推動(dòng)企業(yè)合規(guī)體系構(gòu)建，創(chuàng)新發(fā)展各種機(jī)制，對(duì)待企業(yè)犯罪從事后懲罰往事前預(yù)防轉(zhuǎn)變，是檢察職能服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的自然延伸和對(duì)法治經(jīng)濟(jì)秩序的更好維護(hù)。

檢察機(jī)關(guān)具有開展企業(yè)合規(guī)的天然優(yōu)勢(shì)。檢察機(jī)關(guān)作為偵查機(jī)關(guān)和審查機(jī)關(guān)之間的紐帶，可以運(yùn)用自身的審查逮捕權(quán)和審查起訴權(quán)，慎捕、慎訴，更早地遏制企業(yè)犯罪對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)造成的損失。并且，如上文筆者所述，企業(yè)合規(guī)制度可以在認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度基礎(chǔ)上運(yùn)行，而檢察機(jī)關(guān)作為司法實(shí)踐中認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度的主導(dǎo)者，由檢察機(jī)關(guān)依托認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度，充分運(yùn)用相對(duì)不起訴手段，大膽探索附條件不起訴機(jī)制，更有利于企業(yè)合規(guī)制度的快速構(gòu)建。另外，檢察機(jī)關(guān)還可以通過檢察建議等手段，做好與行政機(jī)關(guān)的銜接，讓涉案企業(yè)通過刑事合規(guī)豁免刑事處罰的同時(shí)，受到應(yīng)有的行政處罰。

（二）目前檢察機(jī)關(guān)已就企業(yè)合規(guī)進(jìn)行了很多有益的探索

2020年3月，最高檢啟動(dòng)涉案企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)工作，在上海、江蘇、山東、廣東的6家基層檢察院開展企業(yè)合規(guī)第一期試點(diǎn)。2021年3月，最高檢擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，在10個(gè)省份的27個(gè)市級(jí)檢察院、165個(gè)基層檢察院積極推進(jìn)，截至8月共辦理涉企業(yè)合規(guī)案件206件。2021年6月，最高檢會(huì)同司法部、財(cái)政部、生態(tài)環(huán)境部、國(guó)家稅務(wù)總局等聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的指導(dǎo)意見（試行）》，探索落實(shí)第三方機(jī)制。通過上述數(shù)字可以看出，檢察機(jī)關(guān)開展的企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)工作卓有成效，相信在各級(jí)檢察機(jī)關(guān)的積極探索，和有關(guān)各方的大力支持下，將嚴(yán)管與厚愛融為一體的企業(yè)合規(guī)將不再只是一個(gè)“時(shí)髦”的詞語，而將成為服務(wù)企業(yè)發(fā)展、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的常規(guī)操作。