加強國企信息化財務資金管控的必要性

文/丁一（廣州人才集團有限公司）

財務資金管控是指財務部門對資金來源和使用進行控制管理并詳細分析，從而有效促進企業內部資金運轉工作的有序進行，確保資金使用的安全性，更好地進行日常財務資金相關工作。

在信息化迅速發展和國企做大做強的背景下，企業內部的財務資金管理工作就會出現了一些問題，財務資金管控信息化建設的開展和有效落實就顯得十分重要。需要企業結合自身情況，充分利用銀行、財務系統等方面的幫助和技術手段，加強財務資金管控的信息化建設應用，相關工作人員要學習并具備信息化資金管理知識，加強財務資金管控信息化的執行力度，提升財務資金管理效率，增強企業的核心競爭力。

一、加強國企信息化財務資金管控的必要性

（一）是財務管理工作信息化轉型的重要措施

加強國企信息化財務資金管控能夠在很大程度上促進財務管理工作的信息化轉型。資金是企業運行管理的“血液”，尤其是在當今世界正在經歷百年未有之大變局情勢下，資金的重要性更是不言而喻。合理的資金結構以及順暢的資金循環有助于企業實現其戰略目標。通過資金信息化管控可以很好地幫助企業更加全面地了解和掌握資金動向和實際運營情況，同時還可以結合企業的預算需求合理地配置資金，確保預算目標的順利實現。通過加強對財務資金信息的深刻分析，找出財務資金管控核心問題，落實信息化精細管理，優化完善內部制度，提高財會人員的信息化資金管理水平，這些都將有利于實現信息化財務管理。

（二）有利于加強集團對下屬公司的監控能力，防范資金安全風險

隨著國有企業在資產總額、凈利潤、員工人數等方面逐步增長，以及合資公司的不斷成立和混合所有制改革的推進，集團對下屬公司的監控也愈發重要。資金作為企業經營管理的“血液”，是企業良好運行的重要保障，加強信息化財務資金管控建設，有利于保障順暢的資金循環和合理的資金結構，防范資金安全風險，實現國有資產的保值增值。

（三）可以幫助國有企業統籌平衡資金安排，優化資源配置

隨著市場競爭的日益激烈以及國內外經濟環境的不斷變化，國有企業同樣面臨著嚴峻的生存危機。在信息技術的幫助下對資金進行管控，國有企業能夠更好地加強經營活動創現能力跟蹤和分析，提高資金流動性，統籌平衡資金安排，嚴控資產負債率增長，讓集團整體效率得到有效提升，在實現成本降低的同時不斷提高企業的經濟效益和運行質量，從而有利于推動企業財務信息與戰略目標發展的統一性，最終有利于國企戰略目標的實現。

二、國企信息化財務資金管控存在的問題分析

（一）資金管理信息化意識不足

現階段，在互聯網技術的不斷發展大背景下，企業應當及時跟上信息化發展趨勢，根據運營管理工作來掌握市場發展的環境變化，加強信息化思維建設，及時改善整體戰略目標，推動資金管理工作實現全面發展并有效與信息化融合。然而，當前我國部分國企管理人員并沒有完全意識到信息化技術對財務資金管理的重要作用，未將信息化技術與企業財務資金管理相結合，這也使得部分國企財務信息化基本建設止步不前，企業信息化管理規定無法得到健全和優化，導致企業的財務資金管理工作難以實現高效智能化[1]。此外，財務工作人員的信息化意識也比較淡薄，使得信息化技術不能及時覆蓋財務工作人員，在相關財務工作中會由于人工操作導致核算結果與實際不符。與此同時，在自身信息化水平不夠的情況下，無法為國企提供智能化的財務信息服務。

（二）資金管理信息化制度不完善

伴隨信息技術的快速發展，企業內部財務、資金管理等方面都已落實信息化，信息化技術的使用高速推動了企業財務資金管理相關工作的進程。而當下還有很多國企由于內部信息化管理意識不夠導致自身還沒有完全落實信息化處理，相關的信息化管理制度也不完善。例如，缺乏利用信息技術進行相關財務信息的搜索、修改、處理和加工，信息技術的實用性不足導致其無法在財務資金管理工作中充分發揮。其次，一些國企的項目需求無法與現代管理機制相適應，在運行過程中導致財務信息化使用率不高，不利于財務資金管理水平的提高。此外，企業也沒有建立健全財務資金管理體系，在實際發展中企業的投融資、資金運轉、資金管控等流程都缺乏相關管理制約；在項目進行初期，融資工作缺乏高效的投資對象分析與管理，在項目進行后期，部分企業的財務資金管理也缺乏一定的監督和制約措施，使得資金運轉難以有效控制，從而導致企業的經營管理面臨著巨大的風險[2]。

（三）資金管理信息化平臺缺位

在當下，越來越多的企業都意識到了信息化技術對企業的財務資金管理工作乃至總體發展的重要性，大量地采用信息系統對財務資金管理工作起到了很大的促進作用。然而由于自身資金情況以及工作人員自我素養等主客觀因素，導致還有部分國企沒有意識到信息技術的作用，使得企業內部財務部門缺乏信息化平臺。完善的信息化智能管理平臺可以有效準確處理資金管理中如預算、核算、決算等涉及計算性質的工作，而未順應當下發展未采用信息化技術的個別企業就無法利用智能化高速、準確的特性來進行信息處理，這也在很大程度上不利于企業的財務管理轉型[3]。例如，某企業內部雖說落實了信息化建設，但由于只是對其他重要決策部門進行信息化實施，而對于相關財務管理部門并未建立應有的信息化系統，加上員工的自身能力又欠缺，導致內部的很多財務管理結果與實際嚴重不符。

（四）資金管理風險控制體系不健全

風險存在于企業任何時期的任何部門的任何業務中，可以說企業只要運營就一定會存在風險，而這種風險的存在雖然說是合理的，但在很大程度上影響企業財務工作乃至總體發展。當前，信息化時代背景下，我國很多國企完善了財務系統，但淡化了相關財務資金管理風險的防范，導致自身財務工作中風險頻發，有的企業甚至沒有建立風險控制體系，抑或是相關員工自身原因導致風險控制執行力不夠，總之各種原因導致風險控制體系不夠健全，嚴重影響了企業的財務資金管理工作的正常進行。

（五）資金管理監督考核機制不足

財務資金管理監督考核效果不好主要體現在：由于企業內部的考核機制不完善使其并不能有效地提高財務資金管理的執行力，也就是說在財務資金管理過程中，由于考核機制不完善，導致員工對財務工作的監督力度不足，監督力度的不足會進一步導致各種財務資金風險，還會降低財務資金管理工作的執行力，得不償失。例如，我國當前國企中有很多企業內部都是如此，考核機制不符合當下實際發展和內部業務特性，脫離了合理性，再加上有的工作人員在考核機制起不到制約作用的情況下就松懈了監管，最終可能導致預算某一階段或者月度賬單分析某一步出現了差錯，影響財務工作的有效進行。

（六）缺少溝通交流機制

當前由于信息化系統的不完善，導致各部門、各業務的信息難以集聚到一個統一的平臺上，使得內部的溝通交流不夠。由于很多部門或一些重要的信息具有隱秘性，部分國企也并沒有統一的數據共享平臺，使得各種數據和信息在部門內部被反復使用，而不能夠進行有效流通，同時由于內部財務資金管理信息任務量大，使得很多信息真實性、準確性都難以實現。因此，國企應利用信息化技術加強內部財務部門同其他各部門的交流溝通，建立具備針對性的交流溝通機制。

三、加強國企信息化財務資金管控策略和方法

（一）強化資金管理信息化意識

國企欲提高財務資金管理的工作效率，首先全員就要加強信息化意識并進行思想轉型，充分意識到財務資金管理信息化的重要作用。相關管理人員需要學習和掌握信息化工作思想與技術，以推動企業技術創新的高速發展。企業還需要利用培訓課程、專題講座等形式來提高全員對財務資金管理信息化的認知，從而使得工作人員在思想上建立起對信息化的重視。管理人員還要明白財務信息化和會計電算化的區別和聯系，企業高管和員工都要對財務管理信息化的總體目標進行深入的分析，在充分認識信息化規劃總體目標的前提下，能夠高效地通過信息化技術落實財務資金管理工作[4]。例如，企業還可以加強對管理者的專業培養，發揮其領導作用，通過對信息化技術的大力引導，能夠有效發揮財務管理者引導作用，工作人員通過使用信息化管理系統來對相關資金信息進行讀取、分析、處理等流程，提高了財務信息化建設的發展水平，能夠提高財務信息處理效率。

（二）健全資金管理信息化制度

信息化時代，國有企業應該利用好信息化手段對自身的財務資金管理工作進行高效運行處理，用智能化功能為相關管理制度的制定提供發展依據。因此，為加快信息化建設，制定高效管理制度。企業就要依據自身財務管理發展需要并與傳統工作流程進行比對，以此來建立和完善財務資金管理系統以適應信息化時代的財務發展需求。國企應在采用新型財務資金管理模式的基礎上，進一步分析財務信息和財務資金管理工作運營流程，從而能夠在信息化使用基礎上掌握其內部管理制度運行模式的本質，進而有利于資金管理工作的有效落實。國企還要對財務資金管理工作加強必要的審計監管，詳細記錄項目資金的支出，實現資金精細化管理，提高財務資金管理的執行力[5]。例如，某人力資源國企在相關財務工作前就制定好相關的財務工作規范與詳細的核算原則等。工作初期，工作人員應嚴格遵守智能化管理系統的管理制度，確保各項財務工作能夠科學規范的運行；利用信息管理系統對相關財務工作的預算、決算、月度報表、合并報表環節進行智能化預測分析控制并加以處理，設計一套智能化財務管理系統，確保資金管理以及相關核算工作的精確性和高效化，推動財務信息系統的科學化建設，確保業務項目的資金能夠集中到企業財務管理信息系統中，促進信息的處理效率。

（三）構建完善的資金管理信息化平臺

在如今智能化信息化不斷覆蓋的網絡時代，其高速準確計算的特性為很多的企業、公司、機構都創造了價值，提升了工作效率，其重要性不言而喻。尤其是對于國有企業來說，更要加強內部資金管理的信息化處理平臺建設。首先，企業應先對自身各業務、服務對象、對象需求以及客觀外部發展情況，甚至是競爭對手都要有一個基本的認知，以此來確定平臺的基本功能；其次，平臺要與各工作業務進行深入對接，在研究好各業務的基礎上優化內部財務資金管理的組織結構，合理分配內部資源，科學制定財務崗位，相關工作人員也要遵守財務信息化處理制度，加強各部門間交流溝通；最后，全員要提高自身的專業綜合能力，加強使用信息化系統處理信息的能力，以確保自身能力能順應時代的發展[6]。例如，以某企業為例，其在設計系統初期就對自身發展進行了大量深入分析，并對領域內很多企業先進的財務系統進行考察，通過各部門的共同協議，最終才開發出符合自身業務的平臺，為相關財務管理工作的高效運行提供了推動力。

（四）完善資金管理風險控制體系

信息化時代，國企應該大力利用信息化手段建立風險防范系統。在系統應用方面，通過對財務工作、資金管理工作中歷史收集的風險數據信息進行深入分析，與自身的實際發展情況進行對比，誤差值在規定范圍內的就可以進行系統設計。在內部機制方面，企業應建立一套具備針對性的風險控制體系，該體系要實現“事前能夠預警、事中能夠控制、事后能夠防范并且還能管理”的風險控制體系。在人員管理方面，要提高管理人員的風險管理意識，加強自身對各種風險類型的認知，系統化地學習財務資金管理工作的各方面知識，從而提高自身的風險處理能力，降低潛在風險發生的可能性，提高財務工作的安全性。

（五）強化資金管理監督和考核

國企可以通過建立信息系統智能化地對企業各部門人員、業務、財務工作等進行深度分析，從而生成一份具備可行性的考核結果，利用這些考核結果再進行考核機制的設立，考核指標要與工作人員的薪酬相聯系，實施獎懲制度。同時還要對員工進行專業的信息化業務培訓，加強財務管理人員以及其他部門人員專業素質的培養，提高自身的監督意識，提高對潛在風險的敏感度，嚴格落實好企業制定的一系列監管機制和考核機制，使其能夠順應新時期信息化財務工作的開展趨勢，使其在利用信息系統進行監管的同時也能夠高效處理財務資金管理工作，從而提高資金的利用率，發揮資金存在的價值。

（六）強化溝通交流機制

國企與一般的企業集團有很大的區別，其內部資源更加繁雜，信息化建設覆蓋到的部門比一般企業集團要更多，由于這種龐大復雜的特點使其難以有效調整企業內部各部門信息，因此加強部門間交流溝通就更為重要。國企應當順應時代大的發展趨勢，利用信息技術建立財務共享中心，改善共享管理系統的內部組織結構，在系統智能化基礎上提高財務信息管理的安全性和穩定性，員工在利用系統進行日常工作的同時也實現財務信息的集成化，進而推動了各部門間交流和溝通。

四、結束語

綜上，未來將會是智能化時代，人機合一的發展態勢逐漸運用在社會系統中。作為國有企業，應關注信息化發展的一舉一動，為順應智能網絡時代，在內部財務資金管理工作層面，一定要加強工作人員的信息化使用水平，完善信息化資金管理制度，提高使用信息化技術處理財務工作的意識，建立健全相關風險預警機制，提高工作人員的專業綜合能力。

加強企業財務資金管理的信息化建設，還要認清發展過程中出現的一系列問題，加大財務監管力度，及時發現內部執行力不足或相關風險問題，并加以優化改善，從而為企業的全面發展提供推動力。