以多元機制為核心的紀審聯動數智融合監督體系建設

文/國網浙江省電力有限公司舟山供電公司 王廣 徐順 葉帆

黨中央強調推進紀律監督、監察監督、派駐監督、巡視監督統籌銜接，健全人大監督、民主監督、行政監督、司法監督、群眾監督、輿論監督制度，發揮審計監督、統計監督職能作用。以黨內監督為主導，推動各類監督有機貫通、相互協調。2021年1月，中國共產黨第十九屆中央紀律檢查委員會第五次全體會議提出，要以新時代中國特色社會主義思想為指導，堅定不移全面從嚴治黨，堅持和完善黨和國家監督體系，圍繞現代化建設大局發揮監督保障執行作用。國網舟山供電公司（下稱舟山公司）建立紀檢與審計聯動監督工作體系，旨在將紀檢與審計兩大電力企業核心的監督手段有機結合，打造以紀檢為主、審計聯動的高效工作機制，完善工作方法，減少業務重疊、提升數據共享、提高監督效率，以紀帶審、以審促紀，在企業經營運轉過程中充分發揮合力，形成監督閉環，推動企業在風險防控、合規經營、提質增效等方面取得突破，提升科學管理水平。

一、紀審聯動監督的必要性

（一）紀審聯動監督體系建設現狀?，F階段，全國各地有許多政府機關、國有企業、高等院校等企事業單位或組織在紀審聯動方面均有過探索實踐，如某市紀委監委與市審計局修訂紀審協作配合辦法；某國企建立紀檢審計部開展督查工作，對關鍵崗位和領域開展經濟責任審計和紀檢監察；某高等院校在實際辦案中開展紀審聯動核查，在具體問題上做到防控腐敗風險、推動有效整改。但目前全國范圍內的紀審聯動更多地停留在做法上，存在計劃性不強、溝通協調不暢、資源共享不足、機制建設不完善等問題，導致聯動監督的作用發揮不明顯。因此，需要從頂層設計上，構建一套適應當前反腐敗工作形勢，具備系統性、科學性、可復制推廣的紀審聯動監督體系，形成監督合力，實現優勢互補，提升監督效能。

（二）電力企業亟須深入開展聯動監督。當前，電力企業發展面臨以下矛盾：一方面是企業管理的精益化，必然伴隨著不斷提升的黨風廉政建設和合規管理工作要求；另一方面是監督資源相對不足，部分重點領域仍然得不到有效監督，而大量局部的重復監督又給基層帶來了較重負擔。這就要求企業進一步加強監督的針對性、實效性和經濟性。企業建立紀審聯動監督體系，打造以紀檢主導、審計聯動、其他監督貫通協作的工作機制，借助全面統籌管理、合理精簡流程、線索資源共享等手段，將紀檢監察與審計兩大企業的核心監督有機結合，以紀帶審、以審促紀，在提升監督效率效能的同時減少重復監督、降低企業成本，以更高效的投入推進全面從嚴治黨、依法從嚴治企，為企業高質量發展提供堅強保障。

二、紀審聯動監督的實施

為了紀檢和審計部門能夠優勢互補、相互促進，在聯動監督下做到優化整合資源、避免重復監督，舟山公司構建了以四大機制為基礎、以數智融合平臺為支撐的紀審聯動監督體系。

圖1 多元機制下數智融合的紀審聯動監督體系

多元機制下數智融合的紀審聯動監督體系是在紀檢、審計原有工作體系的基礎上，強化兩部門的專業管理職能，突出其各自在監督領域內的專業優勢，強化溝通協調和共建合作，在各自履職的情況下做到相互促進，從戰略層面、管理層面和專業層面實現全方位聯動，形成長效機制，增強人員合規意識和廉潔意識，提升企業制度執行力和管理水平，切實有效地防控廉潔、審計等各類風險。

三、紀審聯動監督的主要做法

（一）建立保障機制，筑基聯動體系。1.跨部門同部署，實施統籌管理。一是由公司紀檢部門牽頭，審計部門協助，與各專業部門共同成立紀審聯動監督委員會（下稱監督委員會），其中，紀檢部門負責人為監督委員會主席，審計部門負責人為副主席，其余專業部門負責人為委員。通過成立領導機構，進一步明確職責界定，完善組織體系，有力推動多方協同工作的開展，為聯動監督提供組織保障。其主要職責如圖2所示。二是成立紀審聯動工作組（下稱“工作組”）。工作組由紀檢和審計部門主要負責人統籌管理，并選取數位作風優良、業務精通的紀檢、審計專業人員作為小組成員，通過定期會議交流聯動監督工作的相關信息、通報近期重點監督的對象和問題線索，其主要職責是日常聯動監督檢查的開展、線索移交和處置結果反饋。三是建立聯席會議制度。分別召開年初、年中及年終聯席會議，由公司分管紀檢或審計的領導主持，紀檢、審計部門全體成員和其他相關專業部門負責人參與。2.依托建章立制，規范責任認定。紀檢工作與審計工作的開展必須嚴格規范，并得到公司黨委的支持。在界定兩個部門的管理職責時，要避免重復或者遺漏，確保責任全覆蓋、管理無縫隙。同時，要明確紀審聯動的具體內容與關鍵節點，以及信息的保密、責任的追究等細節。因此，紀審聯動需在目標一致、程序規范、成果共享的基礎上，根據兩個專業工作性質的特殊性，不斷制定并完善規章制度，確保職責界面清晰，規范責任認定程序及原則，并嚴格執行相關規定。3.促進雙向共建，加強隊伍融合。紀檢與審計人員所具備的專業知識與業務技能存在差異，一定程度上制約著紀審聯動監督的運作和效果。因此，建立隊伍共建機制，讓兩個專業的人才隊伍實現雙向融合是進一步提升聯動監督成效的手段。主要通過以下幾種方式：一是建立雙方人員相互借用機制；二是對紀檢與審計人員開展業務交叉培訓和以干代訓；三是建立紀審人才儲備庫，為各專業人才建檔立案，全面掌握人員的專業水平。以此合理調配聯動監督人員，打造一支高素質專業化監督團隊，為紀審聯動提供堅實的人才保障。

圖2 紀檢審計聯動監督委員會的主要職責

（二）建立觸發機制，強化問題感知。1.明晰專業特點，結合觸發聯動。紀檢工作側重于對公司及所屬各單位黨員領導干部日常履職情況進行監督，對接收的檢舉控告件進行核查，較多屬突發性行動。而審計工作側重抓好日常重要經濟活動行為監督，利用其財務會計、經濟核查等方面的專業優勢及時發現一些普遍性、苗頭性問題，且根據經濟周期具有較強的計劃性。紀檢和審計在日常監督工作中，多為獨立進行。要更好地推動紀審聯動監督的開展，必須抓準兩個專業的結合點，使其同步實施、同向發力。舟山公司根據紀檢和審計業務工作特點，構建“1+N”聯動監督觸發機制，從監督對象和問題線索兩種情況觸發聯動監督。2.監督對象重疊，評估問題線索。從監督對象來說，“1”是指紀檢部門和審計部門共同制定的1份日常紀審聯動監督方案，“N”是指N個日常重點監督對象，聚焦重要領域和關鍵環節，這是雙方通過共享近年來的監督檢查報告、紀檢監察建議書、巡察報告、檢舉控告材料、審計報告等相關工作檔案后共同研究確定的。其聯動觸發點在于：（1）紀檢部門接到的線索事關方案中的監督對象；（2）審計部門審計的對象在聯動監督方案之中。通過監督對象的重疊，觸發聯動監督。從問題線索來看，“1”是指1個風險信息庫，是由紀檢部門建立的廉潔風險庫和審計部門總結出的典型問題清單梳理而成，“N”是指風險信息庫中的N條問題線索。其聯動觸發點在于：（1）紀檢部門發現或收到的線索屬于風險信息庫；（2）審計人員審計中發現的線索屬于風險信息庫。通過對問題線索的評估，觸發聯動監督。

圖3 由監督對象觸發的“1+N”聯動監督模式

圖4 由問題線索觸發的“1+N”聯動監督模式

（三）建立移交機制，共享線索結果。1.規范互通信息，強化精準監督。審計和紀檢監察獲取信息的手段、獲得的信息內容和側重點均不相同。雙方在線索信息方面互通有無，可以提高監督的準確性和針對性，也可以提高監督資源的利用率，進一步擴大監督半徑。因此，移交線索是聯動監督的重要環節，基于紀審聯動建立常態化的移交機制，形成移交線索的規范流程，及時共享線索、加強成果運用。紀檢部門和審計部門雙向進行線索信息移交及接收，建立“5+5”的“五步走”線索移交模式，確定移交和接收的流程及細節，保證紀檢工作和審計工作起到共同發力、相互促進的工作成效。2.紀審雙向聯動，移交接收“5+5”。審計多由各技術專業人才開展，他們精通相關專業知識，所采用的技術、作出的判斷、提出的審計建議具有專業性權威。而紀檢監察具有鮮明的制度性權威，紀檢可以采取一定的法定手段，具有黨紀問責處理權。紀檢的法定強制性手段可以拓展到審計無法查證的人員和范圍，擴大獲取資料的來源，同時還具有較高的政治嚴肅性，可以形成一定的心理威懾，能夠提高獲取資料的及時性和全面性。因此，當審計部門在審計項目實施中發現違紀線索且需要紀檢力量介入時，兩部門應按照“5+5”進行線索移交接收。審計部門根據“五步走”將線索信息移交給紀檢部門，包括出具審計報告、初步分析研判、確定線索接收人、移交相關材料和填寫表格五個步驟。同時，紀檢部門也應根據“五步走”接收線索信息，涵蓋建立工作臺賬、分析研判線索、排查核查線索、完成紀律審查流程以及反饋信息五個步驟。當紀檢部門在檢舉控告受理辦理中接收到不確定的經濟問題，其線索不充分、舉報不詳盡時，雙方也應通過“5+5”完成線索移交接收。

（四）建立協作機制，拓展監督模式。1.實現“巡審一體”，確保巡深審透。巡視巡察是國有企業將全面從嚴治黨向基層延伸拓展的戰略部署，是加強黨內監督的戰略性制度安排。審計監督作為一種獨立性經濟監督活動，是黨和國家監督體系的重要組成部分。舟山公司利用合署辦公的優勢，以紀審聯動為內核，開展“巡審一體”監督，是紀審聯動監督在巡察場景下的拓展應用，有效避免監督對象和內容重疊的情況下，單獨開展巡察和審計工作在問題發掘和監督威懾上存在的局限，既保證了監督的政治性和專業性，也減少了重復監督，一定程度減輕了基層的迎檢負擔。在巡察時，巡察組和審計組共同進駐、同步開展工作。入場前，進行交流會商，雙方提前溝通監督重點，統一建立巡審監督清單，明確協作方式、協作內容、線索移交等事項；入場后，定期召開會商會議，及時移送問題線索，并對其分析研判，做到“邊審邊移、邊審邊查、邊巡邊移、邊巡邊查”。2.深化“紀審一體”，促進專項協作。紀檢有針對某項重大決策部署執行或重點領域風險的專項監督和針對某個檢舉控告件的核查；審計亦有專項審計，可能是上級關注的風險點或針對某重大項目開展的全過程跟蹤審計。當紀審雙方監督的對象、線索發生交叉重疊時，則可以聯動開展專項監督或核查工作。對于專項監督和專項核查，由雙方共同選派人員組成臨時專項協作小組開展工作，由組長提出聯動監督申請，并擬定聯動監督方案，明確聯動監督的原因、內容、小組人員及其分工等關鍵事項，提交監督委員會審核批準。聯動監督方案批準后，相關人員按要求進駐現場，接受組長統一調度聯合開展工作。在專項監督或核查項目開展過程中，紀檢部門將剛收到的與被審計對象相關的舉報、問題線索等信息告知審計人員，幫助審計人員明確監督方向、縮小排查范圍、聚焦問題風險，并發揮審計的專業優勢，提高監督效率。而內部審計發現的重大違規違紀事項，在現場實施過程中，便可直接移交至紀檢部門，聯動開展違規違紀事項調查。

四、紀審聯動監督的實施支撐

基于數智融合平臺搭建風險信息庫，利用大數據和人工智能技術，推動紀審聯動四大機制高效運轉，確保監督工作深入開展，做到全面數智融合，賦能監督實效。

（一）數智應用協同，實現統籌兼顧。為了提高紀審聯動監督工作的管控力度，有效防范廉潔風險，確保問題有效整改，舟山公司以“互聯網+智慧監督”為依托，設計研發數智融合平臺，建立紀審聯動主題“風險信息庫”，形成以數據應用為支撐的全覆蓋、多維度的廉潔風險管理模式。風險信息庫系統具備管理界面、工作流程、場景應用和制度文件四個部分，以此連接四大機制，對其進行數字化管理，形成數智平臺支撐、專業工具執行的聯動監督模式。其中，管理界面對應保障機制，工作流程對應觸發機制和移交機制，場景應用對應協作機制，制度文件則是相關機制下成文的規范條例。數字化的風險信息庫平臺有利于對紀審聯動監督體系形成信息化、流程化、規范化的統籌管理，確保四大機制有機貫通協調，支撐監督機制實施切實有效。

（二）風險價值挖掘，推進主動監督。圍繞風險信息庫建設，充分挖掘紀審風險數據價值，促進監督工作提質增效。風險信息庫是基于紀檢部門建立的廉潔風險庫和審計部門梳理的典型問題清單，通過對風險信息的實時錄入、多維監控、智能評價等大數據監測、統計和預測方法的深度應用，推進紀審聯動監督工作的信息化、流程化和主動式管理。該系統數據及應用分為風險信息、風險等級、跟蹤整改和統計分析四大模塊，每個模塊承擔著不同的責任，全方位保障紀審聯動監督工作數字化。

五、紀審聯動監督的實施成效

（一）健全內控體系，有效防范風險。以紀檢部門為主導、審計部門為支撐、其他監督力量貫通協作，堅持定位向監督聚集、責任向監督壓實、力量向監督傾斜，促進紀審監督體系再完善，助力健全大監督體系，推動內控體系有效協調運轉。一是通過系統性培訓、互教互學模式及模擬實踐訓練等方式，強化紀審監督工作人員的履職能力；二是將紀審聯動的監督觸角向企業經營管理進一步延伸，建立巡察、紀檢、審計監督等職能互補的合署型國企內部監督機構，實現優勢疊加，提升整體監督能力。

（二）發揮聯動效應，強化監督合力。紀檢和審計部門在監督范圍、手段和優勢方面可以互為補充，相互促進，實現“1+1＞2”的效果。深化紀審聯動監督工作，提升聯動監督工作條理、促進溝通交流協調貫通、推動資源結果雙向共享、加強制度建設統一有效。線索共享拓寬了問題線索發現渠道，促進了監督資源的有效整合和防腐工作的精準發力，實現了紀律監督和審計監督的無縫對接、有效銜接。審計專業整改建議與紀檢專業黨紀問責要求相結合，制度完善與警示教育雙管齊下，可以有效解決屢查屢犯的監督頑疾。

（三）節約監督成本，提升價值創造。聯動監督滿足管理要求的提升，在整合資源的基礎上，避免重復監督，減輕基層負擔，提高監督效率和效益，以較少的資源投入加強監管、促進規范，實現國有資產的保值增值、防止國有資產流失，保障國有企業的健康發展。今年，公司在對岱山、嵊泗的巡察中，巡察組和審計組同步進駐并開展工作，取得了良好的政治效果和經濟效益。