住房公積金財務管理優化措施

摘 要：隨著經濟社會的快速發展，人們的生活水平越來越高，對于居住需求也日益多元化，即使面臨著較大的壓力，依然還是會有越來越多的人選擇購房，這是時代發展的必然趨勢，也標志著社會的進步。在公積金推行的20年里，很大程度上緩解了人們購房壓力。財務管理水平的高與低直接影響公積金的未來發展，因此當前越來越多的人對住房公積金財務管理予以高度重視。在對住房公積金財務管理重要性進行分析的基礎上，探討管理過程中遇到的難點，并且提出針對性的優化措施，即完善財務管理機制，拓寬投融資渠道，強化多種先進技術的應用，提高公積金使用效率。

關鍵詞：住房公積金；財務管理；優化措施

中圖分類號：F293.3? ? ? ? 文獻標志碼：A? ? ? 文章編號：1673-291X（2022）36-0123-03

收稿日期：2021-08-02

作者簡介：烏蘭（1979-），女（蒙古族），遼寧喀左人，高級經濟師，從事經濟財務管理研究。

引言

自住房公積金政策推行以來，其互助性、保障性特點得到了人們的一致認可，不僅實現了住房貨幣合理分配，而且受法律保護，是一項利民社會保障制度。但是由于我國住房公積金發展過程中，財務管理依然處于進一步完善中，特別是市場經濟快速發展對住房公積金財務管理職能、工作內容帶來了較大影響，目前住房公積金財務管理重點除了存繳、貸款等一些基礎功能以外，還拓展到了保值增值層面。因此，住房公積金財務管理難度逐漸加大，必須要從制度、管理水平等方面著手，進一步優化財務管理措施，進而才能適應新時代對于住房公積金提出的新要求。基于此，本文將研究的重點放在了住房公積金財務管理優化措施層面，旨在促進住房公積金健康長效運行，提高增值保值效果，更好地服務于社會。

一、住房公積金財務管理的重要性

在住房公積金管理過程中，財務管理是其中的核心，也是重要組成部分，管理水平的高低會直接影響到住房公積金管理中心的發展[1]。強化住房公積金財務管理具有重要的意義，具體從以下幾點著手分析：一是通過針對住房公積金財務情況進行科學合理的管理，能夠在很大程度上促進住房公積金管理中心整體管理水平的大幅度提高。不管是企事業單位，還是其他組織或者機構，財務管理是重點，而且住房公積金中涉及的資金量以及核算難度都較大，優化管理或者制定切實可行的制度均可以提高住房公積金管理實效性。二是住房公積金財務管理的強化對于財務風險以及危機的有效防范非常有利，財務部門主要負責的是住房公積金中涉及的多項內容，所有資金都由財務工作人員管理，而此資金與職工利益緊密相連。通過財務管理的不斷強化、優化，可以保證住房公積金資金保管以及使用的科學性、合理性，住房公積金年度預算的有效管理，使公積金的繳納、提取、存儲、信貸等諸多資金的利用、配置有計劃、有規劃，減少了資金不必要的浪費。三是財務管理中涉及的諸多內容，而對各個層面進行合理管控，保證每一筆資金的有效監督、追蹤，避免人為因素導致資金安全問題的發生，財務危機以及風險大幅度降低，防范能力越來越高。同時保證了公積金財務管理更加透明，特別是對于那些數量較大的公積金能夠進行科學合理管理，提高了工作效率，保證公積金管理中各層面工作的有序開展。

二、住房公積金財務管理的難點

（一）財務管理機制不完善

目前我國在住房公積金財務管理中未設置統一化的規定，財務管理機制依然有待進一步完善，財務管理人員執行力、工作效率、質量均需要有大幅度的提高。由于住房公積金財務管理環節涉及的層面及內容較多，需要財務管理人員具備專業的知識以及豐富的工作經驗，對住房公積金政策充分了解，但是當前財務管理人員在此方面有所欠缺，培訓力度不夠[2]。特別是當今社會，房地產行業發展速度飛快，國家在此方面的政策不斷變化，這就需要財務管理人員對新政策及時了解，不斷更新知識，參加各種各樣的培訓活動，但目前住房公積金財務管理人員能夠做到定期參加培訓的很少。另外，住房公積金財務管理中考核機制不夠完善，這也在很大程度上影響到了財務管理人員、工作人員工作能力、職業素養、工作效率及質量的提升。財務管理中涉及的部分重要考核指標依然不夠明晰，獎懲機制缺乏，比如在公積金資金增值、收回中極易受到增值收益率、貸款逾期率的影響，考核機制的欠缺導致指標數據受到諸多因素影響極易出現不準確現象，同時也會在很大程度上使得財務人員工作積極性降低。

（二）投融資渠道受限

住房公積金日常工作中主要涉及的是資金的有效管理，而且運作規模以及資金量較大，可以與普通商業銀行相提并論。但與商業銀行不同的是，住房公積金財務管理時涉及的資金只有小部分會在日常公積金提取中發放，大額公積金資金多存放在商業銀行；而商業銀行在較大資金管理以及運作時管理體系相對成熟，投融資渠道呈多元化。如果站在存款利率層面而言，公積金管理時較為被動，中國人民銀行在此方面也未制定相應的規定，但公積金貸款利率非常低，五年之內只有2.75%，五年以上是3.25%[3]。若住房公積金需要通過外部渠道達到融資目的的話，無法獲取到低于公積金貸款利率的貸款，這也很大程度上造成公積金投融資管理環節始終處于被動狀態，不管是通過內部渠道投資，還是借助外部環境融資，都極易受到較大的局限性。

（三）信息化水平不高

當今社會是信息技術高速發展的新時代，住建部也在不斷強化全國范圍內住房公積金管理信息化建設的進度，相關規定以及要求也在一一落實，在很大程度上確實提高了住房公積金財務管理信息化水平。但是當前公積金財務管理信息化建設的步伐依然滯后于現代社會信息技術發展，一些新技術、新方法使用效率低，而且能夠滿足住房公積金財務管理信息化建設要求的專業人才少之又少，進而導致公積金業務辦理時安全可靠性、合規性無法得到保障。再加之財務管理信息化水平有待進一步提升，涉及的財務信息依然不夠完整、全面，分析、應用數據的能力不足。在住房公積金財務管理中涉及的內容較多，例如銀行賬戶管理、核算、結算、預算、風控、資產等。除此之外，還有對相關業務及財務報表相關數據變化的分析等，以上提及的管理內容中依然缺乏信息技術手段，導致很多數據無法得到有效利用。總而言之，住房公積金信息化水平有待提高，在財務管理實際問題的解決上依然缺乏精細化、專業化、規范化。

（四）住房公積金利用率低

隨著我國經濟體系逐漸完善，住房公積金管理機制也在不斷優化，調整了管理機構，而且全國范圍內各個地區均設置了住房公積金管理部門，目的就是為了推進規范化發展，而且也取得了不錯的成效。但是當前我國住房公積金實際的利用率并不高，大多數住房公積金資金閑置，或存放在銀行、股市，價值并未得到充分發揮，而且極易受到諸多因素影響，導致負面效益的產生。

三、優化住房公積金財務管理的措施

（一）完善財務管理機制

1.完善財務管理人員培訓制度。住房公積金財務管理工作內容多且煩瑣，涉及的都是巨額資金，這就需要財務管理人員對各項業務流程、規定非常熟悉，日常工作中根據規定完成各項業務的辦理[4]。而且公積金政策極易受到國家其他政策調控的影響，財務管理人員要對國家政策的變化時刻關注，進而對公積金財務管理政策及時調整、優化。除此之外，現代信息技術高速發展，財務管理中逐漸融入了計算機、網絡等，而財務管理人員必須要熟練掌握計算機操作技能，懂得各個管理軟件的應用技巧。所以需要將財務管理人員培訓制度不斷完善，重點針對日常業務、公積金政策、計算機應用等方面進行培訓，促進人員業務實踐能力以及工作效率的提升。

2.完善財務人員考核制度。財務管理人員長時間處于煩瑣的工作中，極易出現疲勞感。針對此類情況，可結合財務管理人員工作內容采用科學合理的考核制度，激發財務人員的工作積極性。考核內容可以日常以及年度考核兩種形式為主，日常考核重點對日常工作效率、質量評估，包含公積金資金增值率、貸款逾期率等方面；年度考核以業務理論知識、實踐操作能力為主，考核結果和財務人員年度績效結合，同時還要保證獎懲機制的公平、公正、公開，結合人員考核結果給予相應獎勵、懲罰。通過此方法將財務人員工作熱情、積極主動性調動起來，有利于管理潛能的挖掘與發揮，鼓勵他們全身心地投入到財務管理工作各個環節。

3.落實崗位責任制度。以財務管理人員崗位職責的不同完成責任制度的制定，而且要保證每個崗位有其明確的責任、義務，做到責任到人。工作中如果出現問題或者紕漏，能夠及時找到責任人由其承擔相關責任，這樣可以增強財務管理人員責任意識，認真對待工作中的每一個細節，減少不必要問題及矛盾的發生。

（二）拓寬投融資渠道

目前，住房公積金資金管理過程中涉及的投融資渠道較為單一。針對此類情況，政府相關部門要積極采取相應措施，合理規劃以及高效管理住房公積金資金投融資渠道，將重點放在渠道拓寬層面，使公積金保障功能得到充分發揮[5]。比如，政府可以針對公積金大額存款差異化利率出臺切實可行的政策、措施，讓大量公積金資金最大限度發揮價值和作用。除此之外，對公積金融資制度進行適當調整，保證公積金融資過程中差異化利率實施、操作有合理的制度作為重要依據。同時還要將公積金閑置資金流動性提高，確保公積金資金使用更加均衡，進一步發揮住房保障作用。

（三）強化多種先進技術的應用

新時代，科學技術已經融入了各行各業，住房公積金財務管理過程中也應加快先進技術引進的步伐，實現財務管理信息化[6]。

第一，強化個人貸款系統的應用，將管理中心、銀行等業務互融互通，簽訂合同、申請貸款、發放貸款一條龍服務，促進工作效率的提升。貸款與支付系統結合，縮短貸款業務辦理時間，簡化流程。第二，強化支付系統的應用，結合員工需求將繳款、轉賬、資金管理、計息、支取業務串聯，通過網絡技術查詢開戶、對賬等相關事宜，提供便捷且高效的操作流程。第三，強化單位管理系統的應用，優化計算機軟件的同時，將基數調整、對賬功能性突出，減輕工作量，緩解工作壓力。第四，強化查詢、核算系統的應用，員工可通過電話語音、網絡平臺快速查詢公積金繳存、貸款等情況；而且核算系統應用時可精準核算住房公積金歸集、貸款，核算報表實現了自動化，而且準確率較高。多種先進技術手段的應用改變了住房公積金傳統管理模式，擴大了公積金流動范圍，實現了跨省、跨區域流動，縱向流動逐漸向橫向轉變。當前公積金覆蓋面較大，引導社會組織加入、使用住房公積金，靜態收繳向動態模式轉換，推動了住房公積金高效運作。所以在住房公積金財務管理中，互動性會越來越強，而信息技術的應用能夠在很大程度上實現住房公積金流動性的不斷增強，而多種技術融入，強化系統信息化建設，都有利于住房公積金財務管理水平的提高。

（四）提高公積金使用效率

1.基于多視角下，最大限度提高住房公積金貸款實際發放水平，促進整體服務水平的提升，強化全員競爭意識，激發財務工作人員潛能，加大力度開發個人貸款市場。以銀行貸款為重要依據，除了要對利率優勢充分考慮以外，還要正確認識到自身管理中的劣勢。在住房公積金發放中，要從服務態度、模式轉變開始，采用多樣化的形式展示市場激烈的競爭，使財務工作人員意識到創新的重要性，進而提高服務水平，促進公積金的保值、增值，提高整體使用率，減少資源不必要的浪費，激發市場活力。所以住房公積金財務管理中要具備前瞻性思維，科學簡化貸款辦理的手續，以員工需求為基礎，充分考慮員工具體情況，盡可能地為他們減少貸款時不必要費用的支出。

2.強化財務管理人員創新意識，保證管理水平的大幅度提升。目前在具體工作開展過程中，可以嘗試不斷創新，重新劃分部分業務以及銀行操作。比如強化檔案資料管理，受理審批以及劃款工作的完成等等，受委托的銀行完成個人還款收存、貸款劃轉操作。同時還要根據受委托銀行具體工作內容、經營目標，加快公積金周轉的速度。

3.可以將國債購買力度作為重點，引導以及鼓勵員工可以通過住房公積金購買，最大限度地將閑置資金利用起來，刺激市場消費，也能夠在很大程度上優化住房公積金資產結構，促進公積金保值的同時，實現了增值目的。創新過程中，員工國債購買力度會逐漸增加，此時能夠享受到其中的收益，理念發生了變化，進而有效推進了住房公積金財務管理效率的提高。

結語

住房公積金與企業員工切身利益息息相關，是他們在購房過程中的重要保障，但是由于當前住房公積金管理過程中涉及的財務管理工作有待進一步完善，依然有很多難點存在。所以住房公積金財務管理部門應該給予財務管理高度重視，根據日常工作開展需求，對目前自身面臨的難點及問題認真分析，從財務管理機制、投融資渠道、新技術應用、公積金使用效率等層面著手，不斷優化與完善，保證公積金使用的安全性，使其住房保障作用真正充分發揮，同時推進住房公積金事業實現持續穩定發展。

參考文獻：

[1]? 呂雪燕.加強住房公積金財務管理的思考[J].營銷界，2022，（12）：134-136.

[2]? 申康.加強住房公積金財務管理的幾點思考[J].投資與創業，2021，（22）：123-125.

[3]? 吳玲.如何完善住房公積金財務管理[J].財經界，2021，（14）：151-152.

[4]? 溫雅.住房公積金財務管理的現狀與解決策略分析[J].商訊，2020，（7）：44-45.

[5]? 冷明妹，郭艷玲.住房公積金財務會計精細化管理研究[J].經濟研究導刊，2020，（6）：103+117.

[6]? 洪梅.住房公積金財務管理轉型升級探討[J].財會學習，2020，（1）：59+61.