淺談國(guó)企合規(guī)管理體系建設(shè)之實(shí)踐

劉洋

摘 要：合規(guī)管理是全面推進(jìn)依法治企的必由之路，是提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、持續(xù)保障企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的重要舉措。隨著國(guó)有企業(yè)改革三年行動(dòng)的深入推進(jìn)，交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)行業(yè)也需要合規(guī)管理作為企業(yè)發(fā)展的安全帶和助推器。本文結(jié)合廣州交投集團(tuán)在合規(guī)管理中的實(shí)踐，探索企業(yè)合規(guī)體系的構(gòu)建路徑。

關(guān)鍵詞：合規(guī)管理；國(guó)企；風(fēng)險(xiǎn)

合規(guī)是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的生命線。新發(fā)展階段，萬(wàn)象更新，市場(chǎng)處處涌動(dòng)著發(fā)展進(jìn)取的蓬勃生機(jī)。強(qiáng)化合規(guī)管理已成為國(guó)有企業(yè)穩(wěn)健行遠(yuǎn)的必然要求和路徑。本文擬結(jié)合集團(tuán)合規(guī)管理體系建設(shè)實(shí)際，探析國(guó)企合規(guī)管理體系建設(shè)的有效路徑。

一、從《指引》到《辦法》：國(guó)企合規(guī)管理的制度變遷

合規(guī)管理是指企業(yè)發(fā)展過(guò)程中必須遵循法律、法規(guī)以及相關(guān)地方、行業(yè)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則的活動(dòng)。合規(guī)管理以被監(jiān)管者的視角，防范和控制企業(yè)和員工違規(guī)，減免企業(yè)經(jīng)營(yíng)損失，其與業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理共同組成了現(xiàn)代企業(yè)有效治理的支柱。

2016年4月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委啟動(dòng)中央企業(yè)合規(guī)管理試點(diǎn)工作。在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，2018年11月2日，印發(fā)了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，在中央企業(yè)全面推開合規(guī)管理工作，并要求地方國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)參照指引，積極推進(jìn)出資企業(yè)合規(guī)管理工作。這一文件成為近年來(lái)以中央企業(yè)為代表的國(guó)有企業(yè)開展合規(guī)管理建設(shè)的基石性政策文件。廣東省、廣州市在2020年分別印發(fā)了省屬、市屬企業(yè)的合規(guī)指引，強(qiáng)化地方國(guó)企合規(guī)管理要求。

2022年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委及各地方國(guó)資委啟動(dòng)“合規(guī)管理強(qiáng)化年”工作。同年9月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布了《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（下稱“《合規(guī)辦法》”），對(duì)企業(yè)合規(guī)管理進(jìn)行了全面部署。這也是國(guó)務(wù)院國(guó)資委成立以來(lái)首部針對(duì)合規(guī)管理制定的部門規(guī)章，第一次把企業(yè)合規(guī)管理上升到法律法規(guī)的高度，將合規(guī)軟約束提升為硬要求，標(biāo)志著國(guó)資委對(duì)國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理的要求進(jìn)一步提升，國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)進(jìn)入攻堅(jiān)期。

作為合規(guī)管理的首部部門規(guī)章，《合規(guī)辦法》中亮點(diǎn)諸多：將“堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)”作為首要原則；明確央企應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際設(shè)立首席合規(guī)官，由總法律顧問(wèn)兼任；“三道防線”的提法沒有出現(xiàn)在文字上，但內(nèi)容實(shí)質(zhì)上進(jìn)一步明確了業(yè)務(wù)及職能部門、合規(guī)管理部門和監(jiān)督部門的合規(guī)管理職責(zé)；將“合規(guī)文化”“信息化建設(shè)”列為專章表述，強(qiáng)化合規(guī)管理保障。

二、國(guó)企合規(guī)的具體實(shí)踐

（一）堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向：國(guó)企合規(guī)面臨的問(wèn)題

隨著國(guó)企高質(zhì)量發(fā)展的不斷推進(jìn)，企業(yè)面臨的法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在廣度和深度上不斷增加，國(guó)有企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、決策已經(jīng)由單一的行政監(jiān)管模式，向主動(dòng)強(qiáng)化合規(guī)管理、同時(shí)統(tǒng)籌運(yùn)用法務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等管理工具的綜合模式進(jìn)行轉(zhuǎn)變，但在當(dāng)前監(jiān)管環(huán)境下，國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)級(jí)次多、管理關(guān)系復(fù)雜等特點(diǎn)，集團(tuán)系統(tǒng)中不同層級(jí)的部門、公司往往潛伏著不同性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并非孤立的。統(tǒng)一管理領(lǐng)域內(nèi)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的疊加、組合，將會(huì)形成對(duì)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)造成更大影響的重大風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有企業(yè)的合規(guī)建設(shè)主要存在以下問(wèn)題：

一是合規(guī)管理與企業(yè)實(shí)際需求存有差距。部分企業(yè)開展合規(guī)管理體系建設(shè)的積極性不高，存在以文件落實(shí)上級(jí)要求的現(xiàn)象；聘請(qǐng)的外部咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況掌握不清晰，存在套路化、模板化的情形；合規(guī)管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核中沒有明確指標(biāo)等，合規(guī)各項(xiàng)工作沒有有力抓手去推動(dòng)落實(shí)。

二是缺乏全周期監(jiān)管導(dǎo)致治理機(jī)制失靈。外部監(jiān)管精力有限，只能抓大放小，合規(guī)監(jiān)管無(wú)法貫穿企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的全生命周期；企業(yè)內(nèi)部存在部門壁壘，缺乏貫穿全流程且統(tǒng)一高效的協(xié)同運(yùn)作機(jī)制。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)累積到一定程度就可能成為重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，企業(yè)管理就會(huì)失控。

三是合規(guī)管理機(jī)制運(yùn)行低效、摩擦成本高。業(yè)務(wù)部門與職能管理部門的管理訴求不同，各類實(shí)證風(fēng)險(xiǎn)信息資源難以整合和預(yù)警，合規(guī)運(yùn)行機(jī)制低效產(chǎn)生的負(fù)外部性不斷擴(kuò)大。

（二）聚焦合規(guī)重點(diǎn)：國(guó)企合規(guī)應(yīng)當(dāng)關(guān)注三個(gè)關(guān)鍵

合規(guī)管理作為提示決策風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范治理程序的中繼器，可以與企業(yè)管理中很多同質(zhì)工作進(jìn)行融合。經(jīng)過(guò)幾年合規(guī)管理實(shí)踐，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)關(guān)注：

一是樹立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，細(xì)化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)清單。參照外部監(jiān)管要求，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域適用的政策法律法規(guī)和企業(yè)現(xiàn)行規(guī)章制度進(jìn)行系統(tǒng)梳理，匯總違反外法內(nèi)規(guī)要求的責(zé)任條款，形成業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)清單。

二是錨定關(guān)鍵環(huán)節(jié)，抓實(shí)流程管控清單。精準(zhǔn)定位流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)崗位，將投資決策、工程管理、招標(biāo)采購(gòu)等重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，有效融入現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和管控環(huán)節(jié)之中，形成流程管控清單。

三是瞄準(zhǔn)重點(diǎn)人員，落實(shí)崗位職責(zé)清單。將每個(gè)業(yè)務(wù)的流程分解為節(jié)點(diǎn)，聚焦重點(diǎn)崗位職責(zé)，通過(guò)捕捉崗位在流程中扮演的角色，及該崗位在關(guān)鍵環(huán)節(jié)相對(duì)應(yīng)的合規(guī)要求，形成崗位合規(guī)職責(zé)清單。

（三）深化實(shí)踐探索：以“1234·合規(guī)交投”模式為例

1．圍繞一個(gè)主題：堅(jiān)持黨建引領(lǐng)，“合規(guī)+業(yè)務(wù)”同部署同落實(shí)

集團(tuán)自2020年試點(diǎn)合規(guī)管理體系建設(shè)以來(lái)，圍繞聚焦主業(yè)抓黨建、抓好黨建促發(fā)展，建立起黨建合規(guī)定期匯報(bào)機(jī)制，推動(dòng)合規(guī)管理與中心工作深度融合。集團(tuán)主要負(fù)責(zé)人切實(shí)履行法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)，建立健全企業(yè)主要負(fù)責(zé)人負(fù)總責(zé)、總法律顧問(wèn)牽頭推進(jìn)、法律事務(wù)機(jī)構(gòu)具體實(shí)施、各部門共同參與的依法治企工作體系。

一是計(jì)劃管理。堅(jiān)持落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部定期學(xué)法常態(tài)化機(jī)制，黨委每年度專題研究法治合規(guī)議題，緊扣年度中心任務(wù)，加強(qiáng)合規(guī)工作部署，編制年度合規(guī)計(jì)劃，細(xì)化各項(xiàng)工作舉措，有計(jì)劃、有部署地推進(jìn)依法治企重點(diǎn)工作，以中心組學(xué)習(xí)、“第一議題”學(xué)習(xí)、專題學(xué)習(xí)等形式開展法治合規(guī)專題學(xué)習(xí)研討，不斷提升運(yùn)用法治思維和法治方式推進(jìn)改革發(fā)展的能力水平。

二是重點(diǎn)管控。抓準(zhǔn)業(yè)務(wù)關(guān)鍵，持續(xù)加強(qiáng)合規(guī)重點(diǎn)領(lǐng)域探索，發(fā)布公司治理、投資管理、工程建設(shè)3項(xiàng)重點(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)風(fēng)控管理手冊(cè)，完善“源頭預(yù)防、過(guò)程控制、末端治理”的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

三是專項(xiàng)治理。組織開展業(yè)務(wù)領(lǐng)域“合規(guī)體檢”，按照“管業(yè)務(wù)就要管合規(guī)”的要求，發(fā)揮“三道防線”作用，對(duì)合同、擔(dān)保、糾紛、資產(chǎn)、內(nèi)控等重點(diǎn)業(yè)務(wù)組織專項(xiàng)檢查，提出改進(jìn)建議，落實(shí)整改責(zé)任，形成風(fēng)險(xiǎn)管理閉環(huán)。

四是完善機(jī)制。建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及控制、合規(guī)審查、合規(guī)檢查、合規(guī)工作評(píng)價(jià)、違規(guī)責(zé)任追究等常態(tài)化合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制，完善“年度工作計(jì)劃—風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估應(yīng)對(duì)—年度工作報(bào)告”流程，形成有組織、有體系、有制度、有監(jiān)督的“大合規(guī)”管理體系。

2．實(shí)現(xiàn)兩個(gè)工具融合

推動(dòng)法律、合規(guī)、風(fēng)控、內(nèi)控管理工具四位一體融合。以合規(guī)體系建設(shè)先行先試，構(gòu)筑合規(guī)風(fēng)控管理“三道防線”，再以合規(guī)體系為依托，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控與合規(guī)體系進(jìn)行一體化融合，實(shí)現(xiàn)外規(guī)要求、潛在風(fēng)險(xiǎn)及公司內(nèi)控流程有效應(yīng)對(duì)。按照體制協(xié)同、機(jī)制協(xié)同、運(yùn)作協(xié)同、人員協(xié)同四個(gè)維度，探索搭建“四位一體”大合規(guī)體系格局，不斷增強(qiáng)合規(guī)管理合力。

結(jié)合交通行業(yè)特點(diǎn)，融合外法內(nèi)規(guī)實(shí)現(xiàn)信息化。結(jié)合高速公路運(yùn)營(yíng)管理，開發(fā)合規(guī)管理體系運(yùn)行監(jiān)督模塊，研發(fā)省內(nèi)首款高速公路智慧營(yíng)運(yùn)管理系統(tǒng)“高智通”APP，建立智慧營(yíng)運(yùn)管理平臺(tái)，將法律法規(guī)梳理成業(yè)務(wù)場(chǎng)景的法條清單，實(shí)現(xiàn)道路交通法條場(chǎng)景化，打通合規(guī)“最后一公里”。

3．完善三項(xiàng)機(jī)制建設(shè)

一是探索構(gòu)建“1+1+2+3”工作機(jī)制，堅(jiān)持依法合規(guī)治企，統(tǒng)籌推進(jìn)“集團(tuán)本部+下屬企業(yè)”兩層面法務(wù)合規(guī)建設(shè)，逐步形成1次集團(tuán)黨委會(huì)、董事會(huì)、領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)專題研究部署集團(tuán)年度法務(wù)合規(guī)風(fēng)控工作、1次年度法治工作會(huì)議（法治合規(guī)聯(lián)席會(huì)議）、2次“以案說(shuō)法”沙龍、3次重要子企業(yè)總法律顧問(wèn)工作季度會(huì)議的法務(wù)合規(guī)管理工作機(jī)制。

二是創(chuàng)建重要子企業(yè)總法律顧問(wèn)研討工作機(jī)制，以交流研討法務(wù)合規(guī)問(wèn)題、分享管理經(jīng)驗(yàn)等方式，形成“問(wèn)題研討—經(jīng)驗(yàn)總結(jié)—管理提升”法務(wù)合規(guī)管理新模式，切實(shí)提高總法律顧問(wèn)履職盡責(zé)能力。

三是完善監(jiān)督聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，堅(jiān)守合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)底線和廉潔底線，在投資決策、工程建設(shè)等重點(diǎn)領(lǐng)域探索全過(guò)程跟蹤監(jiān)督機(jī)制，建立有效覆蓋的一體化監(jiān)督格局，加強(qiáng)三道防線的協(xié)作配合，進(jìn)一步拓展監(jiān)督審計(jì)的廣度和深度，不斷加大風(fēng)險(xiǎn)揭示力度，加強(qiáng)整體風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

4．落實(shí)四個(gè)合規(guī)文化保障

以“大道先鋒”黨建品牌、“治未病”廉潔品牌建設(shè)為抓手，全方位打造合規(guī)交投文化建設(shè)，豐富“大道文化”企業(yè)文化品牌內(nèi)涵。

一是堅(jiān)持規(guī)劃制度先行，印發(fā)集團(tuán)法治工作五年規(guī)劃、“八五”普法責(zé)任清單、年度普法依法治企工作要點(diǎn)和普法責(zé)任清單等，大力加強(qiáng)制度建設(shè)，不斷強(qiáng)化制度執(zhí)行，確保法治合規(guī)建設(shè)各項(xiàng)工作有力有序推進(jìn)。強(qiáng)化對(duì)制度全生命周期管理，依據(jù)最新法律法規(guī)和監(jiān)管政策要求，有序推進(jìn)制度立改廢釋工作。對(duì)現(xiàn)行有效制度按照公司治理、業(yè)務(wù)管理、黨建工作、紀(jì)檢監(jiān)察、工會(huì)工作5個(gè)層級(jí)、15個(gè)類別進(jìn)行梳理，為企業(yè)規(guī)范運(yùn)行、健康發(fā)展提供有力的制度保障。

二是持續(xù)推動(dòng)全員合規(guī)，組織領(lǐng)導(dǎo)干部參與各類“法治+合規(guī)”培訓(xùn)、考試，年均開展專題培訓(xùn)100多次（場(chǎng)）；落實(shí)企業(yè)管理人員學(xué)法用法制度，組織管理技術(shù)人員參加年度學(xué)法考試，連續(xù)多年實(shí)現(xiàn)參考率、通過(guò)率、優(yōu)秀率“三個(gè)100%”，逐步打造“人人有責(zé)、人人合規(guī)”的氛圍。

三是創(chuàng)新合規(guī)文化陣地建設(shè)，匠心打造企業(yè)法治文化園，作為普法宣傳陣地和法治文化實(shí)踐基地。以法律圖書角、“大道學(xué)堂”、企業(yè)微信等新媒體平臺(tái)為支撐，舉辦“12·4”國(guó)家憲法日、民法典宣傳月“三走進(jìn)”等主題活動(dòng)，增強(qiáng)合規(guī)宣傳的趣味性、滲入性、實(shí)效性。

四是加強(qiáng)合規(guī)交投品牌建設(shè)，充分發(fā)揮集團(tuán)承載廣州地區(qū)高快速路資源優(yōu)勢(shì)，在高快速路窗口、服務(wù)區(qū)、情報(bào)板等平臺(tái)，播放法治合規(guī)公益標(biāo)語(yǔ)、視頻，派發(fā)宣傳冊(cè)等，持續(xù)擦亮合規(guī)交投品牌，讓法治合規(guī)理念沿著高速公路延伸。

三、未來(lái)國(guó)企合規(guī)的一些思考

合規(guī)管理是企業(yè)發(fā)展壯大的基石，國(guó)有企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，必須完善合規(guī)管理工作以順應(yīng)時(shí)代發(fā)展要求。

（一）要在更加協(xié)同高效上下功夫

合規(guī)工作的意義就是“防風(fēng)險(xiǎn)、保平安、創(chuàng)價(jià)值”。要將合規(guī)管理體系融入公司經(jīng)營(yíng)管理體系，按照“業(yè)務(wù)工作誰(shuí)主管，合規(guī)責(zé)任誰(shuí)承擔(dān)”原則，在厘清部門合規(guī)管理權(quán)責(zé)界線的基礎(chǔ)上實(shí)行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，夯實(shí)業(yè)務(wù)部門一道防線的合規(guī)管理主體責(zé)任，發(fā)揮合規(guī)管理二道防線的“牽引”作用，筑牢監(jiān)督管理第三道防線，實(shí)現(xiàn)三道防線協(xié)同發(fā)力、相互支撐，進(jìn)一步提升合規(guī)管理內(nèi)生動(dòng)力，真正解決業(yè)規(guī)融合問(wèn)題。

（二）要在更加系統(tǒng)規(guī)范上下功夫

合規(guī)應(yīng)做到全面合規(guī)，一是合規(guī)對(duì)象全覆蓋，從治理層、管理層、員工及外部商業(yè)合作伙伴都要全員合規(guī)覆蓋，在國(guó)有企業(yè)，還體現(xiàn)為對(duì)集團(tuán)所屬公司的全方位覆蓋；二是合規(guī)領(lǐng)域全覆蓋，企業(yè)所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、流程節(jié)點(diǎn)都要做到依法合規(guī)。合規(guī)業(yè)務(wù)的全面性需循序漸進(jìn)，先解決重點(diǎn)領(lǐng)域問(wèn)題。深入開展合規(guī)管理，不僅能夠?qū)χ攸c(diǎn)領(lǐng)域合規(guī)產(chǎn)生直接成效，且能夠起到抓手作用，不斷完善合規(guī)管理體系的建設(shè)，進(jìn)一步落實(shí)合規(guī)體系的全面覆蓋，提升合規(guī)管理體系的自運(yùn)行能力。

（三）要在更加精細(xì)管理上下功夫

合規(guī)需要精耕細(xì)作，要堅(jiān)持從管理中要效益，在精細(xì)化法務(wù)合規(guī)管理中創(chuàng)造價(jià)值。要持續(xù)優(yōu)化合規(guī)要求及管控動(dòng)作，強(qiáng)化合規(guī)與業(yè)務(wù)的有效融合，以管理促規(guī)范，以規(guī)范促發(fā)展。要建立健全法務(wù)人員培養(yǎng)機(jī)制，使合規(guī)人員既懂業(yè)務(wù)，又懂法務(wù)，既要為業(yè)務(wù)提示風(fēng)險(xiǎn)，“踩剎車”，又要為業(yè)務(wù)賦能，“加油門”，成為企業(yè)發(fā)展不可缺的重要人才力量。

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