健全股份制銀行治理的“中國方案”，要從這五個方面發力

文/史昕 劉純 恒豐銀行

一直以來，金融行業被譽為國民經濟的神經中樞，銀行作為經營貨幣信用的企業，一旦內部存在問題，便會對整個銀行業產生極強的破壞性，給經濟發展帶來不利影響。為了保障金融領域的穩定發展，股份制銀行內部的治理制度創新和安全運行極為重要。通過健全股份制銀行內部管理機制，有利于遏制銀行業趨于擴大的金融風險，對于股份制銀行的可持續發展有著重大意義。

在強化股份制銀行內部組織結構穩定性的同時，需要從決策力和民主管理相結合的方向，對股份制銀行內部管理制度不斷創新，使其更好地立足于中國特色社會主義制度和金融發展的實際。

當前，股份制銀行內部治理制度存在以下問題，我們試圖進行分析并給出創新變革策略。

針對黨建制度缺失問題的創新

現階段，我國股份制銀行內部普遍存在黨建缺失問題。自黨的十八大以來，對股份制銀行內部治理結構進行了完善，重點搭建“黨委核心領導、董事會戰略決策、高管層執行落實、監事會依法監督”四位一體的股份制銀行內部管理機制，旨在發揮黨委“把方向、謀戰略、抓改革、促發展、控風險”的核心作用，能夠進一步提高黨對股份制銀行內部治理的領導，使得股份制銀行內部管理人員能夠自覺以政治高度、大局意識認識和解決銀行內部管理問題。

然而部分股份制銀行存在黨建缺失問題，需要加強銀行內部的思想政治文化建設力度，通過以黨的思想政治教育為企業文化建設指引方向，以黨建豐富銀行企業文化，使股份制銀行內部形成黨風廉潔的建設理念、金融廉潔的文化建設以及穩健審慎的風險文化等，從而使銀行內部治理制度更好地體現黨的領導。

針對股權關系不規范問題的創新

股份制銀行普遍存在股權關系和股東行為不規范的問題，使得股份制銀行在運營過程中，常常存在股權虛化、違規干預經營決策、不當交易等問題，部分股份制銀行內部甚至存在隱性股東或股東代持的情況，導致股東標準一再降低。股東的不規范行為，也使得銀行內部在管理和決策問題上存在很大爭議，有的股東并未履行其自身股東職責，使得股權虛化的問題盛行；有的股東則會違規干涉股份制銀行的經營決策，導致股份制銀行內部決策權無法得到有效分化。除此之外，股東行為不規范還表現在直接插手信貸審批問題上，這種違規干預銀行經營和人事任免的情況，給股份制銀行內部管理造成了極大的不良風氣，制約著股份制銀行的可持續發展。

面對這一系列內部治理問題，需要通過健全股份制銀行內部治理架構的方式來實現。首先，通過修訂企業內部章程，明確黨在其中發揮的至關重要的作用。其次，結合企業內部發展實際情況建立適合企業長遠發展的企業治理架構，在股份制銀行內部構建股東大會、董事會、監事會和高管層，使其相互制約和監督，起到良好的制衡作用，能夠在一定程度上制約股東的不規范行為。與此同時，對于已上市的股份制銀行需要明確建立完備的信息披露和市場化監督體系，實現內部治理規范化和透明化。

針對權力制衡和內控機制虛化問題的創新

在股份制銀行運營過程中，最容易出現的是權力邊界模糊和職責不清晰的問題，“三會一層”權力邊界模糊，無法起到較好的權力制衡作用，個別股份制銀行甚至存在“家長制”“一言堂”的情況，導致權力過于集中，制衡目的難以達到，銀行內部治理常常有章不循、有規不依，導致股份制銀行內部控制管理機制形同虛設。

為了有效解決權力失衡和內控機制虛化問題，股份制銀行可以專門成立監管部門負責企業治理監管。通過對銀行內部股東會/股東大會、董事會、監事會及高級管理層的功能進行監管，并根據企業內部實際情況出臺一系列企業治理監管的制度文件，在全面監管各管理主體行為的同時，明確“三會一層”權責問題，不僅能夠避免無人問責的情況，還能起到各治理層相互制約、權力制衡的效果，推動股份制銀行內部治理建設取得積極成效。

針對戰略規劃和風險管理定位偏離問題的創新

股份制銀行在可持續發展過程中，需要就企業內部發展明確戰略規劃并做好風險管理工作。但是現階段股份制銀行在進行戰略規劃和風險管理過程中，往往存在定位偏離的問題，片面追求銀行建設規模和速度，忽視質量和效益，過度重視對產能過剩行業、房地產行業和地方融資平臺等的建設，導致銀行在戰略規劃的過程中出現資源配錯的情況。

黨的十八大以來，股份制銀行需要以服務實體經濟為宗旨，以此緩解各類金融風險，但是在實際發展過程中，銀行卻偏離了服務實體經濟的這一定位，將部分重心傾向于金融“偽創新”，通過理財和結構性工具將銀行金融風向外化，使得金融風險出現較大敞口，極易造成金融亂象。

針對這一系列問題，需要不斷優化經營發展模式，提升風險管理能力，通過優化股份制銀行的戰略發展規劃，使得銀行能夠回歸本源，解決定位偏離問題，專注服務于銀行的主要業務并做好風險防范工作。在調整經濟資本、經濟增加值和經濟風險后，對資本回報率進行重用。與此同時做好風險管理轉型工作，通過建立相對獨立的風險管理組織架構，形成相互制約的前中后臺“三道防線”內部運行模式，通過不斷建立和完善內部控制體系和業務流程等，使得股份制銀行的內部管理制度朝著規范化、系統化的方向發展。

針對內部績效考核機制不科學問題的創新

內部績效考核機制不科學問題，往往會給股份制銀行造成一定經濟損失和聲譽風險。據調查研究發現，現階段股份制銀行的績效考核機制大多過于注重短期利潤，熱衷于賺外快，而對于內部風險管控問題卻沒有采取明顯的優化措施，一味追求利益至上原則，使得公共利益、經濟市場秩序和民眾利益都遭到了不同程度的損害。一些違規違法、隱瞞風險的問題更是屢屢發生，使得股份制銀行難以實現可持續發展。

針對這些問題，可以通過完善激勵約束機制的方式來實現。通過扭轉過于注重規模擴張和忽視內控風險的績效考核機制，在物質激勵手段完善的基礎上構建精神文明激勵體制，與IC同時改革股份制銀行的薪酬體系，盡可能保證效率和公平兼顧，業務發展和風險合規并重，短期業績和長期利益平衡，實現股份制銀行內部績效考核機制的科學有效治理，使得在激勵約束機制的持續完善和建設過程中，促進我國股份制銀行的創新可持續發展，使其更好地創造價值，實現資本節約。

隨著我國對股份制銀行建設的重視程度不斷加大，在創新建設發展過程中，應當將股份制銀行內部治理問題放在變革發展的重要位置。通過對以上五大問題的分析，希望能夠更好推動我國金融領域朝著更加規范化、制度化的方向發展。