渤海油田前期開發項目預算動態管理的創新實踐

劉英雷 ，武永清 ，繆飛飛，張 博

(1.中海石油(中國)有限公司天津分公司，天津 300452；2.中海油能源發展裝備技術有限公司，天津 300452)

渤海油田經過近四十年的開發已經躍升為我國目前最大的海上油田，同時也是我國第一大原油生產基地，在促進國民經濟發展、保障國家能源安全方面發揮的作用越來越大。隨著渤海油田七年行動計劃——生產4000萬噸號角的吹響，越來越多的油田開發項目同期并行開展前期研究工作，不僅為開發項目的技術和研究工作提出了考驗，同時也為項目的預算管理帶來了挑戰。

1 渤海油田開發前期研究項目的特點

渤海油田開發前期研究項目的任務主要包括兩個方面：一是方案研究，即根據國家及中國海油的規范要求，完成油田開發的油藏、海洋工程、采油工藝和鉆、完井等方案的研究工作；二是根據國家法律、法規的要求完成環評、海域使用、海管/海纜路由調查等工作(以下統籌為“前置評價工作”)，為項目的開工建設和按計劃投產提供基礎和保障。在渤海油田開發前期研究過程中，其承擔的任務主要有以下四點特點。

1.1 開發方案研究工作具有較強的反復性

隨著渤海油田勘探、開發程度的不斷提高，大型整裝油氣田的發現也越來越困難。新發現和待發現油氣田均以中小型為主，且這些油氣田大多儲量規模小、油藏地質條件復雜、流體性質差且遠離現有設施[1]。在收益門檻一定的情形下，要想達到經濟開發的目標，其難度可想而知。這也在一定程度上注定了渤海油田開發前期研究的過程必然是反復的。近幾年，渤海油田在總結經驗的基礎上，通過工作實踐中逐步建立了一套一體化研究模式，并在前期研究中發揮出顯著的成效，但面對部分邊際油田經濟快評效果不佳的情形下，一體化研究也很難保證研究過程的順利和平坦。要想實現經濟開發的目標，只能通過油藏、工程、采油等專業不斷地上下聯動，齊頭并進地優化開發方案，才有可能達到經濟開發的目的。研究過程的反復性為預算管理工作帶來了極大的挑戰。

1.2 開發方案受外部多重因素的影響具有較強的不確定性

在渤海油田開發研究過程中，除受地質油藏及經濟收益等內部因素影響外，還會受到外部因素的制約，主要體現在兩個方面：一是渤海海域的使用條件越來越復雜。渤海作為內陸海，周邊臨接三省一市，存在著較多的相鄰因素和潛在的交叉利益。隨著海洋開發效益日益顯著，海洋經濟越來越受到地方政府和商業的重視，渤海周邊的水產養殖、旅游區等商業活動日益活躍，相關利益方逐年增多，這也為渤海油田開發用海問題帶來了新的挑戰和不確定性。二是渤海海域協同發展的需求日益增強。綠水青山就是金山銀山。黨的十八大以來，環境保護日益受到重視，海洋保護同樣也不例外。隨著周邊省市生態環境保護區和生態紅線的設置，進一步壓縮了渤海油氣資源的開發空間。在渤海油田開發的同時要兼顧生態保護的協調發展問題。此外，海上航路、航道的通航安全等也是重要的制約因素。由此可見，在渤海油田開發研究過程中除要解決開發方案外，還要協調解決相關利益者和協調發展等問題，這就為油田開發項目帶來了諸多的不確定因素。

1.3 油田開發項目在研究后程具有加速性

為了便于油田開發研究工作的管理，中國海油將方案研究過程劃分為評估、優選和確定三個階段，并依次為各個階段配置了不同的研究任務和相應工作。開發方案在達到經濟開發收益門檻并經過公司決策后開始進入確定階段，即項目方案的基本設計階段。為了達到快速開發和快速上產的內部要求，項目進入確定階段后各項工作開始加速。在確定階段除了要在較短的時間內完成方案的基本設計工作外，渤海油田的項目管理人員還要快速啟動環評、路由等前置評價工作，并要根據項目基本設計的計劃，實現快速推進，使得基本設計和環評、海域等前置評價工作做到聯動，做到“兩手抓，兩手硬”的目標，為整個項目的“大步快跑”夯實了基礎。

1.4 前期項目前置評價工作的快節奏性

一般來講，每個油田在投產前都需要根據國家法律、法規的規定和項目方案研究的需要開展多達20余項的前置評價工作，這些前置評價工作與油田規模的大小、投資額的高低沒有直接的關聯。為了滿足項目快速推進的要求，部分前置評價工作必須要在較短的時間內完成采辦和完工。例如開發方案通過審查后，為了滿足項目基本設計工作對基礎數據的需求，需要快速啟動工程地質、工程物探調查等工作，且要在基本設計中間審查前完成海上的外業調查和實驗室的試驗、化驗等工作，為項目基本設計提供一手基礎數據。為了滿足上述要求，這就要求必須在2～3個月的時間內完成上述前置評價工作的采辦，并保證能夠在較短的時間內完成。與此同時，隨著海事部門對海上船舶作業管控要求的不斷增強，要想實現上述目標就必須提前做好周密的計劃、選擇合理的采辦方式，進行見縫插針式地工作才能滿足項目前置評價工作快節奏的要求。

2 渤海油田前期開發項目預算管理的難點

在實踐中，許多企業對于預算管理的范圍定義都有所不同，有的認為預算編制是預算管理的核心、有的認為預算管理重在后期實踐執行、有的則認為預算是一個統一的過程，預算編制或執行都屬于預算管理的一個步驟[2]。文章所指的預算管理是預算編制、預算控制和預算執行的全過程。由于渤海油田開發前期研究工作具有較強的反復性、加速性和不確定性等特點，這就為預算管理帶來了諸多的不確定因素和挑戰，主要表現在以下三個方面。

第一，項目計劃進度存在著不確定性。項目方案研究工作時常反復，研究周期存在著較大的不確定性，項目計劃不斷地根據實際情況進行調整。而預算安排則需要根據項目計劃進行合理匹配，這也就意味著項目預算也要隨之不斷地調整。在2016年渤海油田前期研究中，某油田研究項目儲量評價前景樂觀，原油性質較好，被公司寄予厚望。年初計劃要實現進入確定階段的目標，項目預算以項目計劃為指引，在充分考慮前置評價工作開展情況的基礎上，合理配置了相應預算。然而在實際研究過程中，項目因通航條件的外部因素的影響，項目在優選階段停滯不前，后期的前置評價工作不能如期開展，導致大量預算管理工作無法執行，全年預算執行效率偏低。在2015年的前期研究中，某新油田儲量評價較小，公司年初計劃并未寄予進入確定階段目標的厚望，而只是計劃完成優選階段的工作即可。在該項目研究進展中，鑒于項目受內外部因素的制約較小，項目實際進度超過計劃預期，而根據年初計劃，前置評價的預算并未進行安排。

第二，前置評價工作的進度存在著較大不確定性，其進度難以合理預估。在油田開發前期研究中，每個項目需要開展的前置評價工作多達20余項，且這些評價工作占預算的比重較高，是預算管理的重點。除春、秋季漁業、環境調查受其他因素影響較小外，其余評價工作除了會受到項目因素影響外，還會受到諸如行政審批、第三方相關利益者等外界因素的影響，進度控制存在著諸多不確定性。例如在出海勘察海管路由前需要先行通過國家海洋主管部門組織的桌面路由方案審查；通航安全論證在組織召開審查會前需要先征得第三方相關利益者的同意，需要就涉及第三方利益者的權益事宜已經達成一致意見等，而這些不確定性很難在年初預算制定時做到合理預估和預判。

第三，采辦周期難以預估，存在著不確定性。在預算執行過程中，除了要考慮預算項的完工周期外，還要充分考慮采辦的周期。只有充分預估采辦的周期和完工的周期，合理妥善解決兩者之間的關系才能為預算執行和管理提供基礎保障。采辦周期除受到選擇的采辦方式影響外，還存在著外界因素的影響。在2016年的某一項前置評價采辦過程中，采辦方式為邀請招標，投標人在投標過程中突然放棄投標，導致邀請招標失敗。再比如，采用單一來源方式采辦時，雙方無法就合同價格達成一致意見，合同價格談判陷入僵局等。

3 渤海油田開發前期研究項目預算動態管理創新

為了做好渤海油田前期研究項目的預算管理工作，提高預算制定的合理性、科學性和執行效率，通過分析各個環節的制約因素，通過逐一擊破，采取多種不同應對措施等方式，逐步構建起了渤海油田開發前期研究項目預算動態管理體系，其具體內容主要包括以下四點。

3.1 通過風險預判為項目預算的整體安排提供基礎

為了使前期項目全年預算安排得更加科學和合理，在前期項目預算制定時先開展風險預判評價工作，即根據外部環境風險、工程現狀、大思路方案(勘探評價)等因素，對前期項目的“前景”進行評判，并給予前期項目無風險、低風險、中風險和高風險四類初步評價結果，根據風險預判結果在年度預算制定時分別給予不同的預算安排策略。例如，某前期研究項目進行風險預判時被評價為無風險等級，對全部工作進行合理的預算安排；而對于風險預判結果為高風險等級的前期項目，則只安排1～2項的基礎性預算，防止預算安排過度導致最終無法得到有效執行。詳見表1。

表1 前期項目風險預算和預算安排策略

3.2 通過框架訂單縮短采辦周期，通過框架費率手冊保證預算的準確性

發揮主觀能動性，利用前期項目前置評價同質化的特點，以合并同類項為手段，采用框架協議采辦模式，充分發揮框架協議的優勢，縮短采辦流程，增加預算執行的實際周期，滿足了項目前置評價工作開展的需要。

目前，已簽署14項框架合同，基本涵蓋了前期項目開展的通用類前置評價工作，通過快速下單、快速變更、快速關閉等適應了前期項目多變的特點，為預算的高比例完成夯實了堅實的基礎。

框架協議的費率也為前期項目前置評價的預算制定提供了基礎。通過匯總框架協議的基礎費率制定費率手冊并下發到前期項目組。

同時，匯總已開展的前置評價工作的實際合同價格，并建立前置評價合同價格基礎數據庫。在項目預算制定時結合項目大思路方案，預估工作量，結合框架協議費率手冊，確立初步的預算金額，并根據前置評價合同價格基礎數據庫進行進一步的比對和對標，彌補初步預算金額可能存在的缺陷，極大地提升了項目前置評價工作預算的準確性，為預算執行效率奠定了堅實的基礎。

3.3 制定預算分月指導手冊，為合理安排預算進度提供基礎和保障

為了解決前置評價工作預算進度問題，通過總結經驗，匯總先前已經開展過的各項前置評價工作的完工周期，給出各項前置評價工作的完工周期參考值，制定預算分月安排指導手冊，對不同月啟動前置評價工作時，給出各月年度預算進度的參考值，為預算進度安排提供支持。

與此同時，根據供應商提供的前置評價工作進度月報，對預算分月進度安排進行修正，進一步保障了預算進度安排的合理性。

3.4 通過制度保證了預算動態管理的推行和成效

為了鞏固和推廣預算動態管理的成效，保證這一創新成果得到持續執行，制定《前期研究項目預算編制及執行規則》，將良好做法上升為管理制度，并在前期研究項目中得到執行和推廣。

通過制定制度，一方面劃分了科室、項目組間的分工，明確了工作界面，有利于做到各司其職，為預算動態管理提供了管理基礎；另一方面確立了預算動態管理三級把關的流程，結合項目的實際運行情況，發揮經驗的作用，為預算的動態管理和預算的最終執行夯實了基礎。

4 渤海油田開發前期研究預算動態管理的成效

通過預算動態管理體系的創新實踐極大地提升了項目預算的管理效率和執行效率，為渤海油田開發前期研究項目的預算執行奠定了堅實的基礎。筆者通過對2018—2020年17項前期研究項目預算執行情況統計結果進行了分析，預算動態管理體系創建后，預算執行效率較之前有了較大的提升，但仍存在不完善的地方，需要進一步優化和改進。

一是全年預算執行率超過90%的前期項目為12項，占比超過7成；二是受風險預判識別資料有限的緣故，風險預判結果失效，約有3成的前期項目預算執行效率不太理想。