基于供應鏈視角的營運資金管理績效研究

楊 文

(重慶長電聯合供應鏈管理有限公司，重慶 400021)

基于供應鏈視角進行營運資金管理是時代發展所趨、是提高企業運營管理的重要手段、是推動企業可持續發展的根本路徑。所以，相關企業需將其重視起來，根據實際情況進行營運資金管理。鑒于其需要一定方法支撐，所以下列對其進行深入探究，旨在為相關工作人員帶來啟發，推動企業的長遠發展。

1 相關概念概述

1.1 營運資金管理

營運資金管理就是通過對企業的流動資產、負債等進行管理來促進企業的健康運行與發展。就現代企業而言，涉及的內容包括但不限于現金管理、證券管理和庫存管理。其最大的特點有四個方面：一是不需要太長周轉時間，因為營運資金為流動資金、負債，這類資金不需要太長的周轉時間;二是滿足企業臨時性需求，企業在營運過程中難免會遇到臨時性資金需求，而營運資金包括短期有價證券、資金存貨等內容，所以其為非現金形態，而且可以快速變現;三是數量波動較大，營運資金會受到一些因素的影響，且這些因素多為不可抗力因素，而在受到影響后，其會出現較大波動;四是資金來源多樣，解決營運資金需求問題不止一種，常見的解決方式有長期籌資方式和短期籌資方式，而不同的籌資方式有著不同的效果。

1.2 供應鏈

供應鏈簡單來說就是一種網絡結構，由產品生產、流通中涉及的成員構成，產品在生產、流通過程中涉及的成員所組成的網絡結構，包括:各類商戶(原材料供應商、制造商、渠道商)及消費者。在這一過程中，企業需將物流、資金流、信息流利用起來進行過程控制。

1.3 供應鏈管理

供應鏈管理簡單來說就是在滿足客戶需求的情況下盡可能縮小供應鏈系統成本，組織商戶進行產品制造、產品轉運、產品分銷、產品銷售。通常情況下，供應鏈管理的內容為五項：計劃、采購、制造、配送、退貨。其最早由奧利弗和韋伯提出，可對相關內容進行控制，如信息、資金、物流，可將其市場競爭力有效提高，并將相應的結構構建起來，為公司經營提供保障。

2 基于供應鏈視角的營運資金管理的優點

相較于傳統運營資金管理模式，基于供應鏈視角的營運資金管理的優點如下:其一，涵蓋范圍更廣。具體而言，其不僅包括營運資金管理的基本內容:除了應付及應收賬款、存貨之外，還涵蓋企業運營資本的其他部分。所以從供應鏈的宏觀視角進行分析，可以進一步提升運營資金管理的準確性與完整性。其二，提高營運資金運轉效率。營運資金是企業發展所需的必要資金，對企業發展可造成直接影響。而以供應鏈視角考慮其管理問題，則能夠從整體資金運轉方面查找問題和解決問題，進而達到提升資金運轉的暢通性，使其利用效率和運轉效率都得到顯著提高。其具體是將產成品庫存、應收款等以正負項目形式進行匯總，并納入營銷渠道周轉期。其三，渠道理論納入營運資本管理，使營運資金管理更加完整。

3 基于供應鏈視角的營運資金管理特點

3.1 通過供應鏈整合加快營運資金運轉效率

“供應鏈整合”主要是針對企業運營各環節的一種整合協調，打通各環節運行的壁障，擺脫各環節孤立運行的狀態，以此實現整個流程的優化，最終實現企業經營目標。在供應鏈整合的趨勢下，能夠有效地提高企業資金的使用效率，確保營運資金的管理績效得到有效的發揮，幫助企業提高在市場中的核心競爭力。

從某種程度上看，對供應鏈進行整合是將企業營運各個主體環境進行系統化，以此消除彼此之間的非增值作用，提高資金運轉效率，促進資金向價值的轉化。從供應鏈角度看，其整合涉及內部整合和外部整合，其中內部整合主要是企業內部運營程序、管理流程各環節的整合，以實現各環節的無縫銜接，從而最大程度上減少原材料滯留，縮短生產周期；外部整合則是從企業外部，即企業供應鏈條上的相關企業之間的整合協作，目的是確保企業生產的原材料能夠準備充分，從而確保整個生產環節暢通，從系統和整體上減少脫節問題的發生，最大限度提升資金運轉效率。

3.2 強化企業資金管理與運營的有效融合

基于供應鏈視角下對營運資金管理績效進行研究，根本上是將企業的運營資金和業務運營進行有效融合，全面考慮企業運轉供應鏈的各個管理環節，因此，資金的管理模式和管理績效不能單純地從財務的角度去思考，而應從整體上對財務、資金、業務三者進行統籌，如此才能更加真實全面地反映企業目前資金的運營狀況，針對具體問題進行詳細分析，進而實現運營資金管理水平的飛躍。

3.3 強調供應商的參與以及客戶導向性

從供應鏈視角看，企業資金運營管理具有較強的系統性，管理難度較大，其需要滲透到企業運營的各環節與節點進行全面的管理；從企業內部的管理視角來看，其要求管理模式與理念與時俱進進行創新優化。尤其在傳統的管理方式已經不滿足現代企業的發展需求，應當根據企業的實際管理狀況進行調整，促進供應商參與管理過程，堅持以客戶為中心，依據客戶需求進行生產計劃的個性化定制，實現采購、生產及銷售的全程契合式發展，避免造成資源的浪費以及營運資金的滯留，加快企業資金的周轉效率，利用客戶的精準導向，推動供應鏈整個環節的整體發展。

4 企業進行營運資金管理過程中存在的問題

4.1 基于供應鏈導向管理重視程度不足

目前，大部分企業一般采用的是傳統的運營資金管理模式進行計算和分析，通過對資金流向、資金使用要素以及指標等方面來統計資金營運的績效水平，從而根據資金的價值確定發展計劃，比如原材料的進貨量、貸款最佳還款期以及最優現金持有量等，這種方式通常情況下會使得營運資金管理績效低下，會出現許多資金問題，在傳統意義上，營運資金的流動比率關系到企業的正常運轉，比率越高則代表資金狀況良好，能夠負擔起流動負債的償還，企業也降低了面臨的債務風險，但是企業會存在許多應收賬款和存貨，導致計算結果不精確，進而增大企業的生產經營成本，阻塞資金的運轉，從而無法充分發揮資金的投資作用，無形中加大了融資成本，最終使企業面臨資金鏈斷裂的風險。企業還存在忽略營運資金和整體流程之間的關系，僅關注單向的流動負債，導致管理績效失去意義。最后，企業在管理方面，經常忽略消費者和供應商之間的內在聯系，導致市場環境忽視了影響因素。

4.2 企業內部運營信息溝通不暢

現階段國內企業在進行資源管理的過程中通常是運用ERP系統，該系統主要是將信息技術融合在企業管理當中，從而實現基于現代信息技術的資源智慧化管理。該系統能夠有效解決以往企業生產與采購上計劃混亂的問題，減少重復性工作，同時還可以提高企業內部信息傳遞的時效性。但是該系統在發展過程中不能完全性依賴，缺乏精確性和實時性。

因此，現階段，企業的營運資金管理存在溝通不暢的問題，主要表現在財務管理部門與生產部門之間的阻礙，財務部門沒有建立完善的預警機制，只關注信息系統數據的查驗，存在一定的風險分析偏差，出現問題時不能及時判斷環節和部位。另外，生產部門忽略資金管理的績效效率，容易出現存貨積壓，財務人員未能主動參與企業生產經營，導致難以掌握全面的經營數據。

4.3 供應鏈上下游之間的信息溝通不暢

信息溝通上的時效性與準確性可以幫助企業更好地了解市場環境，并據此進行科學的評估預測，進而優化企業生產經營活動，在安排采購、生產和銷售計劃時，能夠做到有數據支撐，但是目前存在一個信息不暢通的問題，供應鏈上下游難以進行有效的溝通，導致企業的庫存量加大，進而使得訂單實際數量超過實際需求，影響市場的供需平衡，分銷商和供銷商之間逐級放大需求，導致產品積壓和資源浪費，主要是因為缺乏有效的信息溝通平臺，使得各個企業之間信息共享不暢，難以及時掌握市場發展變化趨勢，進而使企業營運資金管理績效水平出現持續下降。

5 供應鏈視角下營運資金管理績效的策略

5.1 樹立基于供應鏈視角的營運資金管理理念

為切實提升企業營運資金管理能力，企業管理人員應當充分樹立科學合理的營運管理理念，通過定期的培訓和學習掌握先進的管理方法，不斷地創新管理模式，帶頭在行業內部形成表率作用。并且還要做好充分的宣傳，對企業職工進行一定程度的號召，提升管理理念在職工之間的執行效率。

基于供應鏈視角下的資金管理需要綜合考慮多個銜接部門之間的關系，從生產、銷售、采購到宣傳、財務部門等，貫穿了整個經營環節。因此，管理理念必須具備系統性和完整性，做到環環相扣，才能根本解決營運資金問題。同時還可以利用信息技術實現數字化形式顯示，進而分析可能出現的問題，更好地優化經營流程。

此外，要形成合作意識，保持供應鏈企業與客戶、客戶與供應商間的融洽關系，減少資源浪費，提高營運資金周轉速度。

5.2 構建完善的信息合作共享平臺

企業內部管理之間的關系對于企業的整體經營非常重要，各個供應鏈節點上的良好溝通對于績效水平有著顯著的影響，基于這種特質，企業應基于現代網絡信息技術與計算機技術搭建起一套服務于供應鏈管理的資源共享與管理平臺，使企業各個部門能夠與供應鏈各供應商之間做到及時的溝通，把握整體發展運營流程，及時調整積壓庫存以及采購計劃。

在現有電子信息技術的支撐下，企業一般采用電子訂貨系統以及數據交換技術進行信息共享，這種模式能夠清晰地了解市場環境和需求，并且能夠改善企業之間的關系，營造優質運營環境，進而降低營運資金在每個環節的滯留時間，進而提升企業的經濟效益。

5.3 企業經營各個環節的營運資金管理

企業經營一般涉及原材料采購、生產加工以及銷售等多個環節，這些環節又都涉及營運資金的使用。其中采購環節主要是針對原材料的庫存管理和供應鏈雙方的資金來往，對采購資金進行有效的管理能夠提高企業的資金流動效率，并且增強企業的盈利指標，一般采購環節采用的是庫存管理模式，詳細地記錄每月庫存數量以及做好庫存計劃，利用企業品牌效應以及商業信譽，做到低成本的占有資金。

生產環節對于營運資金的管理主要是以流程優化為目的，以供應鏈下游的訂單為起點嚴格按照流程進行生產，確定企業的實際需求，調整相關計劃，提高營運資金周轉效率。在銷售環節資金管理比較注重收集信息，尤其是針對客戶的需求開展的調查研究，這樣能夠獲取更為精準的市場需求信息，及時地感知市場趨勢，科學合理地進行采購和銷售，降低庫存產品積壓，降低營運資金滯留時間，在銷售環節，實施直銷模式優化分銷模式，來提升企業管理績效水平。

5.4 基于營運資金對供應鏈流轉進行分類

供應鏈與企業聯系密切。企業想要獲得更高的經濟效益，就需與供應鏈加強合作，通過跨組織業務流程的開展進行營運資金管理。

具體而言，相關工作人員需對業務流程、企業營運資金的關系進行充分思考，并基于其特征進行資金分類。一般情況下，可將其分為經營活動、理財活動兩種。經營活動包括但不限于應收賬款、預收賬款;理財活動包括但不限于現金、股利。

6 結語

綜上所述，基于供應鏈視角下營運資金的有效運轉是確保企業可持續發展的基本要素，大數據時代市場競爭環境較為激烈，通過供應鏈整合有助于營運資金運轉效率加速，以此促進供應鏈各節點合理周轉資金。比如，相關企業需將基于供應鏈視角的營運資金管理績效重視起來，通過樹立營運資金管理理念、構建科學完善的信息合作共享平臺、規范企業經營各個環節的營運資金管理實現營運資金管理創新，借助其將企業營運資金能力提高，為企業的可持續發展奠定良好基礎。

如此，才可提高營運資金管理質量，使企業管理績效水平得到有效提高，才可使企業的營運資金管理與時代發展潮流相符，才可使企業擁有廣闊的發展空間。