大數據時代智能財務問題研究

周文婷

（江蘇省有色金屬華東地質勘查局資源調查與評價研究院，南京 210007）

引 言

隨著社會經濟體制改革進程的加速，傳統財務管理模式的滯后性和不適用性逐漸凸顯。因此，企業應緊跟產業變革的大趨勢，審時度勢地展開智能財務建設工作。在實踐中，從人才培養和樹立先進的思想觀念等角度去支撐智能財務的職能發揮，促使智能財務在推進企業現代化發展等方面發揮作用。

一、企業智能財務建設中的問題

（一）思想觀念滯后

從傳統的財務工作模式進行分析，業財等部門獨立運作，無法廣泛收集財務信息，不能為管理決策提供價值依據。部分企業的領導層與管理層不重視智能財務建設工作，對智能財務的重要性與必要性缺乏全面認識。由于缺乏智能化思維，無法從宏觀的角度去規劃智能財務建設工作，因此對企業財務轉型和智能化建設等方面的影響較大[1]。

（二）缺乏技術支撐

部分企業在智能財務建設的過程中，與人工智能和大數據等新一代數字技術的整合不到位，并未建立完善的智能財務系統，導致智能財務工作流于形式。部分企業財務智能化轉型的進程較慢，未將財務人員從基礎性和重復性等工作中脫離出來，對智能財務管理的后續發展影響較大。

（三）忽視人才儲備工作

企業的智能財務建設工作，對財務人員素質能力的要求更高。但部分企業的人才培養模式和管理機制不完善，導致財務人員的自主學習意識和能力不強，未將其從傳統的財務工作理念和模式中脫離出來，無法適應新的工作環境與要求，不利于其向復合型人才的標準及方向轉型。

（四）智能財務安全管理水平低

部分企業在發展智能財務模式時，忽視網絡的開放性與不確定性引發的信息安全風險評估及管理，導致企業的財務信息安全管理工作處于較低的水平。部分企業并未根據財務安全需要合理采用有效措施去強化信息安全等級，智能財務安全管理淺顯化與形式化，忽視對智能財務建設全程的風險評估，無法掌握企業可能面臨的各種困境。

二、企業加強智能財務建設的對策

（一）轉變思想觀念

首先，轉變思想觀念。智能財務建設有利于提升企業財務工作的質量，可實現業務驅動財務，規范財務管理，實現信息的實時共享與應用。而智能財務建設離不開先進思想的支撐，這就需要企業的領導層與管理層加強對智能財務建設方面內容的學習，提高對智能財務建設必要性與可行性等方面的認知，給予智能財務建設更多的支持、投入及關注。企業的領導層與管理層需要與時俱進，明確智能財務發展的意義，認識到智能財務體系建設在支撐企業戰略發展、提升風險管控和資金統籌等方面的促進作用。借鑒優秀的經驗，引入先進的智能財務工作模式，打破業財之間的壁壘。借助數據聯合算法與產品的運作方式，重塑行業的價值鏈，不斷提高企業的智能化程度。根據企業的實際情況，引入智能化財務管理技術手段，打破以往固化的管理模式，將財務人員從簡單的工作中脫離出來。在企業內部加強宣傳，轉變財務人員的思想認識與工作能力[2]。

其次，應明確財務管理過程中財務發展的整體目標，提高企業財務管理的質量。需要在企業內建立統一的標準，確保技術的先進性，最終實現財務系統的一體化管理。應充分發揮財務工作自身的職能性，包括在企業業務活動中提供思想指導，為企業的后續決策提供參考價值，確保企業在經營發展與管理過程中提升整體質量。企業在經營管理時也需要根據當下存在的問題及實際現狀，制定最為合理的管理目標。要求管理目標的制定能夠與企業發展處于相互吻合的狀態，幫助企業構建更為完善的智能化管理平臺，積極地推進企業財務管理工作的創新，使得財務管理的創造價值和管控水平能夠不斷推動企業管理體系的升級和轉型，優化預算管理機制，促使企業績效考核的質量得到提升，精細化管理的效果更佳。風險控制體系也應得到完善，有效規避企業所面臨的財務風險。確保企業的運營管理質量能夠得到提升，經營管理效果也能夠得到改善。可以依托智能化平臺搭建可視化的財務信息管理平臺和財務數據共享中心，最終利用財務分析等一系列的手段，促使企業的智能化財務管理系統可以盡快投入使用。

最后，夯實智能財務建設的制度保障基礎。一是加強財務規范建設。企業在規?；l展的進程中，涉及諸多業務板塊，難以實現統一的管理，不利于業財融合等工作的共同推進。二是建立完善的智能財務建設制度，合理編制稽核規則、會計制度、核算標準、會計科目等方面的內容，貫徹執行現行的會計準則。利用規范化的系統，能夠提高工作人員的工作效率。同時，也需要加強企業內部的審計管理制度和智能財務系統，明確其合理性，評估整個系統中所存在的風險，對風險問題在第一時間進行解決，確保業務流程的規范效果得以改善[3]。

（二）整合先進技術

智能財務憑借獨特的優勢，逐步取代了傳統的財務模式。為充分發揮智能財務的價值，需要管理層引入有效的技術手段，搭建智能財務系統的架構。

首先，立足企業的實際情況和智能財務建設的相關需求，依托現代信息技術手段，合理建立財務共享中心，用管理會計全面取代傳統的財務會計。建設完善的財務共享中心，用財務工作整合各項業務工作，包括資金管理、項目管理、資源管理、合同管理等。對接業財系統，促使智能財務的管理職能得以充分發揮。在建設財務共享中心的同時，不斷優化以往的財務管理系統。為了盡快實現信息共享，提高信息傳遞的成效，在建立與應用智能財務系統時，需要根據統一的規則去轉換信息，確保數據前后保持一致。

其次，根據企業建設智能財務的需要，合理開發與引入財務軟件。在開發智能財務應用的信息化軟件之前，要做好各項業務的研究工作，將制度規則、各項業務流程與相應的經營環節等融入軟件開發工作體系，從以往的線下經營與管控，逐步向線上轉移。利用智能化軟件取代以往的人工控制，促使工作質量和效益得以穩步提升。不斷完善智能財務系統架構，提高財務數據在收集、搜索、檢索等方面的便利度，使其具備對財務數據的錯誤識別、映射、驗證等功能；通過對有規律非結構數據的整理與分析，使其成為有用的數據資源；有審查財務數據與分配工作流、交接處理等作用；遷移與測試財務數據，計算與匯總并生成格式化報表，幫助企業的管理層充分了解企業的實際情況。

再次，在智能財務信息系統中合理應用目標成本法，建立價值工程管理流程，綜合性評估智能財務的應用情況及實際發展價值，在實踐中不斷優化智能財務工作。

最后，根據企業經營管理轉型的需要，逐步拓展智能財務的工作范疇，將其融入業務的線上審核管理等方面，并將業務的審核工作嵌入信息系統內，利用智能財務管理工具規范展開業務活動，進一步促進業財融合。依托智能財務技術接入前臺數據，以此形成財務門戶，將其作為用戶登錄的入口。確保財務信息能夠及時錄入與形成數據資源，為會計處理與財務報表等工作奠定良好的基礎。除此之外，注重后臺管理運用。企業應不斷提高后臺管理水平，促使信息管理系統更加優化，匯總企業的各類統計信息，提高財務數據的治理水平，確保智能財務系統得以平穩運作[4]。

（三）做好人才儲備工作

智能財務對財務人員的沖擊影響，體現在工作環境變化、財務工作轉型、財務人員依賴的工具與技能發生了轉變等方面。要想更好地適應智能財務的工作要求，需要財務人員具備一定的認知能力、信息處理能力、解決問題能力、工程思維能力、科學調查能力、計算與數字思維、動手操作技能、設計思維與創新能力、溝通協作能力等，要有較強的職業素養和道德水平，全身心地投入崗位工作中。

企業在智能財務建設工作中，需加強財務隊伍的建設，依托專業人才，推進企業財務相關工作的轉型，包括財務運營分析、財務管理及實物資產管理等工作。這就需要企業不斷優化人才培養方案。一是采取多學科融合的培育對策，注重會計與業務、技術等學科的整合，強化財務人員的跨學科知識結構與解決實際問題的能力，使其處理復雜問題的能力得到鍛煉。二是通過線上課程、進修學習、交流會等途徑，讓財務人員學習前沿的專業知識技能，明確智能財務的工作要點與能力要求。積極推進財務人員轉型，強化其適應能力，使其能夠得心應手地展開工作。對財務人員展開綜合培訓，強化其信息素養和問題解決能力等綜合素質。尤其是在人力資源管理方面，要建立財務人員層級梯隊，開放財務人員的晉升通道，合理制訂與執行分階段的人才培養計劃，確保其能夠融入智能財務管理體系。建立完善的考核與激勵機制，激發財務人員自我學習的潛能和能動性，使其運用新的工作手段與模式，不斷向復合型人才標準靠攏，切實為企業的智能財務發展和轉型提供人才支撐。在人才儲備工作中，企業需根據實際情況，立足智能財務建設的需要，合理制訂財務人員的職業發展規劃，并建立完善的考評機制、定期輪崗管理機制，促進基層財務與共享財務、戰略財務等層面的人才流動，促使其綜合素質水平得以快速提升。

（四）提高信息安全管理水平

開放的網絡環境讓企業的關鍵數據面臨各種安全威脅。在建設智能財務時，需加強對智能財務安全管理工作的重視。智能財務管理中的安全涉及物理、網絡、系統、應用、數據等方面。因此，需根據企業財務管理轉型的需要，加強建設安全基礎設施，促使安全管理工作體系和制度更加完善。在智能財務系統建設中，不僅需要完善基礎設施，還需要利用完整性保護、數據加密、強制身份鑒別等技術來保護信息安全。規范用戶操作，明確信息管理部門的工作規范，加強各部門之間的溝通，解決信息孤島等問題，保證數據安全，確保財務工作得以穩定運行[5]。

首先，建立智能財務的信息安全體系。智能財務管理工作涉及諸多業務方面的管理，需要處理大量的業務數據信息，極易引起數據丟失和篡改等問題。需建立完善的信息安全處理體系，確保在開展各項業務時，數據信息在傳遞等環節的完整性。利用信息加密技術、信息備份、登錄權限設置等手段，提高信息安全管理水平。利用入侵檢測系統（IDS）等先進的技術手段，實時監視相關財務數據信息在網絡環境中的情況，及時發現和處理異?，F象，避免出現重要信息被竊取等問題。利用信息加密技術，保護數據的安全與完整，避免工作人員隨意修改信息。重要的財務數據信息利用CCEP 算法、RSA 算法進行安全強化，根據信息的實際性質，合理選用安全等級的設置方法。建立完善的財務安全體系，加強對工作人員的思想教育和安全培訓，避免出現系統崩潰等情況，確保系統得以穩定運行。

其次，提高智能財務中的風險管理水平。規范展開風險管理工作，規避潛在風險因素對企業發展的影響，避免引起較大的經濟損失。依托先進的技術手段，不斷提高風險管理水平，促使智能財務的作用得以充分發揮。在智能財務管理中積極開展風險管理工作，共享風險信息，促使風險管理工作得以持續改進。規范落實風險預測評估工作，分析可能會面臨的各種風險，從以往的事后處理，逐步向事前預防和事中控制過渡，采取有效措施防治風險問題。利用先進的技術手段實時監測與控制風險因素，分析企業的實際情況，調查市場發展情況，加大對財務數據的監測力度，及時分析異常數據情況，發現并處理風險問題。

最后，注重引進和培養系統維護人員。不斷提高信息化人才的工作經驗與技能水平，組建智能財務系統管理維護團隊，在咨詢與技術方面提供人才保障，確保智能財務系統得以穩定運行，進一步滿足企業智能財務建設和長效發展的需要。

結 語

相對于傳統財務工作而言，智能財務在數據分析的深入性與數據處理的精確度等方面都是其不能比擬的，但智能財務建設工作不可能一蹴而就，需要在技術支撐和人才支撐等方面下功夫，應采取加強人才儲備、轉變思想觀念等多措并舉的方式，整體性地推進智能財務建設工作落地。在實踐中，要從制度和技術等方面不斷進行優化，促使智能財務工作得以有序展開和長效發展。加強實踐經驗總結，發現和不斷優化智能財務建設工作中的薄弱環節，促使建設項目得以落地。