大數據時代下現代企業稅收籌劃路徑探究

王春平

摘 要：大數據時代下，企業對稅收籌劃工作的要求不斷提升，隨著信息技術的變化，意味著當下稅收平臺向著系統化的方向發展，企業在稅收籌劃中也面臨著多項挑戰。文章基于大數據時代下，首先介紹了現代企業稅收籌劃的原則和意義，接著重點提出了一些有效的稅收籌劃路徑，以期為相關人員提供參考。

關鍵詞：大數據；企業稅收；籌劃路徑

現代企業管理中，稅收籌劃是非常重要的一方面，加強對稅收的管理，能最大程度提高自身的經濟效益，加強企業的綜合競爭力。而在數據時代下，企業稅收工作也面臨著多項挑戰，為企業稅收籌劃工作的順利進行提供了良好的發展前景。所以，企業合理應用大數據技術，樹立正確的稅籌籌劃工作理念，構建完善的風險預警體系，加強對人才的培養工作，對實際的工作方案進行合理創新，著重體現稅收工作的優勢。

一、大數據時代下現代企業稅收籌劃的原則

（一）適用性

大數據時代下，企業稅收籌劃的意義則是促進企業的全面發展，為降低企業的稅收負擔，要想達到這一目的，工作人員堅持適用性的發展原則，結合自身的發展情況進行合理規劃。

（二）合法性

簡單而言，合法性則是企業的相關人員進行稅籌管理的時候，以國家現有的法律規定為基礎，按照其操作要點進行工作，確保各個環節工作的合法、合理。基于大數據發展背景下，為企業稅收工作的推進帶來了許多的基于，但是作為一名高素質的優秀人才，應該認識自身的責任和義務，為稅收籌劃的合理性提供有效保障。對于不合理的操作模式，綜合分析其中的原因，避免對企業造成任何負面影響。

二、大數據時代下現代企業稅收籌劃的意義

（一）提高企業的經濟效益

現代企業以獲取經濟效益為重點。大數據時代下，企業遵守相關的政策法律，加強對稅收籌劃工作，減少自身的稅負壓力，提高自身的經濟效益，以企業現有的網絡平臺為基準，借助大數據技術，收集關鍵信息，制定科學、完善的地方合作方案，按照實際情況對方案進行總結和創新，著重體現稅收籌劃工作的優勢。

（二）加強對現金流的合理劃分

現代企業為在激烈的市場競爭中獲得一席之地，實現自我的可持續發展，需要依靠穩定的現金流。企業缺乏多樣化的資金渠道，一般是通過銀行貸款的方式獲取企業所需要的資金，企業在日常經營的時候，合理安排資金的實用工作，避免出現資源浪費的情況。稅收作為一項非經營性的支出模式，企業必須加強稅收籌劃工作，盡量降低自身的稅負壓力，為后續各項經營活動的順利進行奠定堅實的基礎。

三、大數據時代下現代企業稅收籌劃的路徑

（一）結合數據基礎信息，樹立正確的稅收工作理念

企業各項經濟業務中都包含了稅務的相關信息，尤其是在“營改增”背景下，企業稅收空間在擴寬和優化，所以對涉稅信息的科學應用，則是應該基于大數據發展環境下，切實提高稅收籌劃的效果。數字化和標準化之間有著極為緊密的聯系，傳統的稅收管理模式下，企業對涉稅的相關信息整合缺乏一定標準，導致各個環節的工作受到嚴重阻礙。面對這種情況，企業需要結合自身的發展情況，按照國家相關的政策規定，主動收集關鍵的信息數據，避免出現信息孤島的情況，以及信息不對稱出現籌劃方案失效的情況。企業涉稅信息使用的時候，從整體的角度分析，全面反映企業現有的成本現狀，提高數據資源的利用效率。對于企業稅務部門提供的數據進行系統分析，從企業長遠角度分析，切實提升稅收籌劃的系統性、全面性。

例如，XX企業依托大數據和政務數據共享平臺，打造聯合發展體系，實現精準服務、利用稅收數據綜合分析經濟領域的相關知識，記載經濟活動的發展情況，科學分析稅收發展模式，做到精細化分析，做到政策的優化及解讀，實施經營，試著從更為長遠的角度進行合理分析，為企業決策提供科學依據。對稅收數據的合理分析，讓企業產業鏈供應鏈更暢通、減稅降費政策落實更精準、稅費服務更便捷、征納成本更低、市場主體獲得感更強，進一步體現企業稅收籌劃管理的科學性。

（二）重視信息安全性，加強對稅收籌劃的科學管理

大數據時代下，信息安全一直是關注的重點，對于企業而言，稅收籌劃工作的安全是必須考慮的重點問題，而且這也是一項復雜、系統的工作。其中不僅包含了稅收籌劃的安全管理工作，設計到相關平臺的建設和優化。具體而言，企業在稅收管理的時候，首先，結合自身的業務內容，加強對數據平臺的建設和管理工作，避免出現源頭上信息失真的情況，加強對安全管理制度的有效管控，確保各個環節上實現對信息共享和優化。其次，則是利用登記授權制度，對涉稅信息進行科學分類，確保信息系統的訪問在合理范圍內，完成數據分析、整理，實現對稅收信息的加密處理，避免被不法分子所攻擊，最大程度確保數據信息的安全性和有效性。

為最大限度確保稅收籌劃管理的安全性，避免出現計算機病毒，首先需要做好對病毒的查殺工作，采取有效的預防措施。為更好確保涉筆的安全性，一般是采用常規性的檢查方式，購買科學、先進的防病毒軟件，做好計算機操作人員的技術培訓工作，要求能熟練、靈活掌握相關軟件，加強對設備維護，做到及時更新和優化，在此基礎是行提升軟件本身的防御能力，圍繞著防火墻建立完善的網絡數據安全防范體系。隨著防火墻的安裝，積極研究更為完善的防火墻設備，采用科學且完善的管理軟件，在此基礎上打造系統的防護體系，及時排查其中的漏洞，預防和分析其中可能會出現的問題，不斷升級和優化，確保現代化企業稅收系統的穩定性和安全性。例如，使用常規探索掃描設備的時候，還要在此基礎上添加防御功能，實現內外部網絡的有效結合，提升防護的水平，避免遭受木馬攻擊。此外，還要積極協調各方業務工作，按照常規的申報流程進行知識共享，讓系統有更強的防秘性，利用本身的密匙實現對信息的加密處理，消除其安全隱患。

（三）政府部門制定完善的大數據企業稅收政策規定

現代化企業的發展情況對國家經濟發展有直接影響，而且隨著市場經濟的發展，為讓企業更快適應當下的市場環境，國家通常會修改和優化稅收政策。例如，在疫情階段，國家實行了“稅收普惠”政策，以及防控人員的臨時性工作補助等。所以，企業的相關人員進行稅收籌劃工作的時候，結合大數據技術，主動關心當下的政策，靈活應用，體現稅收政策的優惠性，為企業健康發展奠定堅實的基礎。

例如在所得稅方面，部分網絡金融企業處于虧損狀態，所以在創業初期，相關部門給予一定的稅收優惠，讓所得稅減半，或者是自獲利起兩年免稅，讓企業能收獲更多的經濟效益，增強企業內部的工作動力。對于現階段的我國的大部分現代化企業而言，還處于發展階段，需要國家重點支持和引導，適當增加稅收政策的優惠力度，實現企業的和諧發展，也能體現普惠金融對經濟的促進作用，讓大眾能享受更為你優質的服務。

（四）科學分析，制定完善的風險預警體系

基于大數據背景下，企業為實現信息數據，需要依托整個稅籌籌劃系統，才能為企業的發展提供良好合作環境。對此，企業結合稅收籌劃的基本情況分析其中隱藏的風險，對納稅風險進行合理分析，確保其關鍵點。依托大數據技術，對各個部門管理情況進行深度分析，制定完善的風險預警機制，做好相應的監督和管理工作。

首先，需要投入一定的資金。結合稅收系統的發展情況，學習先進技術，配置合理的保護裝置，檢查各種線路、設備是否存在老化的情況，及時更換和升級系統，完善防雷設備，確保稅收系統的正常進行。

其次，加強對稅務系統的定期檢查和維護工作，一旦發現其中存在問題，科學解決。相關人員及時排查其中的安全隱患，對其中可能存在的風險點進行合理把控，制定完善的風險排查機制，對網絡信息安全隱患進行合理區分。此外，還要加強定期的檢查工作，對發現的隱患要及時解決，做好關鍵信息數據的備份工作，研發出更為科學、先進的保護措施，實現不同級別稅務數據的結合，實現信息資源共享。

最后，企業則是對國家稅收政策的變更有一定了解，及時優化和調整稅收籌劃的方案，體現其前瞻性的特點。如若企業面臨重大決策，適當和當地的稅務部門交流，了解稅務處理的具體規定后進行科學決策。

（五）有效培訓，加強對人才的引進工作

稅收人員的工作能力、綜合素質，直接決定了最終稅收工作的實際情況。所以大數據發展背景下，企業要想提升稅收籌劃工作的水平，組織相應的培訓活動，具體而言，企業建立科學的培訓部門，結合大數據的實際情況，組織財務人員、稅務人員進行系統學習和總結。例如某企業采用線上學習與線下學習相結合，針對個性化需求，堅持統一組織與個人自學和網絡群組直播授課、微信問答、國家網絡安全宣傳周線上平臺展播收看等多種渠道開展線上學習。本著“多走網路、少走馬路”的服務理念，做好信息化辦稅培訓工作，力爭實現網上辦稅納稅服務全覆蓋，確保平臺宣傳落實到位、操作指導落實到位，提升企業稅務人員的專業能力和信息素養。

除了人才培訓外，企業還要加強對人才的引進工作，通常情況下，人才的引進工作一般分為三種類型。其一，校企合作，企業利用大數據搜索和開設相關的稅收課程，通過郵件、電話等形式和高校的管理者取得聯系，尋找合作的契機。合作的時候，企業則是現階段的發展規劃，以及未來的發展前景信息簡要接受，認識企業崗位中人才的工作要點。獲得學校的允許后，企業邀請學校專業教師到企業參觀、走訪、學習。達成合作后，企業和高校簽訂合同，構建長期的合作關系，整個階段，企業有權到學校檢查學生的學習情況，給予高校合理建議。其二，社會性的直接招聘，企業利用信息化網絡平臺，發布招聘廣告，其中包含了筆試、面試，結合自身情況進行選擇，堅持擇優錄取的原則。其三，積極和中介進行合作，中介企業有著一定的人力資源，所以企業在人才引進的時候，主動和中介達成合作意愿。但是需要注意的是，中介中的人才資源良莠不齊，還需要對其進行深度分析，沒有任何問題后達成合作意愿。

結束語

大數據時代下，現代化企業加強稅收籌劃管理工作，能提升自身的經濟效益，實現現金流的合理分配，實現風險和成本管理的和諧發展。因此，從大數據角度分析，認識企業稅收籌劃的基本原則，不僅是對系統的優化以及信息的整合，還有對人才的培養工作。所以，企業結合數據時代的發展需求，積極創新和總結，綜合分析各項關鍵要素，優化稅收籌劃條件，完善現有的工作體系，最大程度提升稅收籌劃的效果和質量，為企業可持續發展奠定堅實的基礎。

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（作者單位：湖南恒緣新材科技股份有限公司）