加強資金管理，助推集團企業長遠發展

文/韓效靜 （山東金正陽集團有限公司）

在財務管理中，資金管理為其中的關鍵構成部分，其可在規避產生資金風險以及提高資金運用率等方面上，凸顯出積極的作用。若可實施有效的資金管理，有助于防范集團企業在不斷發展的過程中產生的風險問題，從而推動集團企業的長遠不斷發展。由此可見，強化資金管理工作是十分重要的。

一、加強資金管理的重要意義

加強資金管理的重要意義體現如下。其一，在實施資金管理后，有助于提高集團企業的統籌管理水平，構建出適宜的資金循環管控體系，不但有助于提升集團企業的整體財務決策水平，并且還有助于充分協調好子公司以及分公司二者之間的關系，使得集團企業具有更加穩定的資金流，促進集團企業不同工作的有效展開，保障集團企業處在穩定發展的態勢下，可更為迅速地達成集團企業的戰略目標[1]。其二，在落實資金管理后，有助于合理配置資金，提高資金的運用率。以現階段集團企業的進步和發展情況來看，發現其向著多元化的這一方向不斷邁進，而各個子公司以及分公司的資金情況，容易體現出不同。建設集中型的子公司管理模式，不但可以積極把控集團企業資金調配、融資和投資的整個過程，還有助于強化集團企業的資金調控水平，做到正確配置各項資金。并且，對沉淀資金的運用，可為集團企業不同經營活動的實施提供更為積極的保障，這樣能夠防范產生成本浪費的狀況。其三，在實行資金管理后，有助于強化管控集團企業的各項資源。在集團企業開展規劃工作時，應了解資金運用的真實情況，防范產生隨意運用資金的狀況。而在資金存留的層面上，還需確保做到有效存留，需在此方面展開深入的分析與探索，絕不可過于多留，一旦如此就會產生資源浪費的情況。

二、集團企業資金管理中存在的問題

（一）資金管理意識有待提高

在集團企業的資金管理中，發現存在著資金管理意識有待提高的問題，因而未能保障資金管理工作的有效實施。需了解到的是，在展開資金管理工作時，不但強調集團企業的領導者有著超高的資金管理意識，對基層人員來說，也需明確實施資金管理工作的關鍵性和迫切性，如此才可在當前的資金管理工作中，進行時間以及精力的充分投入，以期持續提高集團企業資金管理質量和水平。然就具體情況來看，卻發現不少人員都未有著較高的資金管理意識，導致在開展資金管理工作時，停滯于形式化的展開狀態下，并未淋漓盡致地凸顯出展開資金管理工作的諸多優勢，從而影響到集團企業的資金運用規劃，甚至還會產生資金嚴重浪費的狀況。

（二）資金集中管理不到位

在展開資金管理工作時，若能應用集中管理模式，就可規避產生資金風險問題，集團企業在運用資金的過程中需要有著較好的穩定性，確保資金的有效運用。然不可否認的是，在集團企業當前的資金管理中，體現出了資金集中管理不到位的狀況。在具體工作中，許多人員仍會運用傳統的資金管理方式，而傳統的管理方式雖說也對資金管理工作的進行有一定促進作用，卻已然不符合時代進步的要求，在不少狀況下，還會阻礙集團企業的進一步發展。由此可見，資金集中管理不到位，對集團企業資金管理工作所產生的影響，是非常直接與消極的。所以，若想助推集團企業的長遠發展，務必要在展開資金管理工作時，及時解除資金集中管理不到位這一問題，從而真正保障集團企業資金管理的效果，推動集團企業達成長遠、持續進步和發展的重要目標。

（三）企業資金管理體系不夠健全

伴隨我國經濟發展水平的日益迅猛提升，人們的物質生活水平獲得了顯著提高，人們的日常工作以及生活等方面，均產生了較大程度的改變，而集團企業的經營活動體現出復雜性。在實施資金管理的過程中，強調緊緊追隨時代發展的腳步來加以創新和改變，而如未能做到于此，就會明顯制約集團企業的進步。但就現階段集團企業展開資金管理工作的情況來看，發現還沒能實現上述目標，體現出了資金管理體系不夠健全的狀況，進而就會導致資金管理工作的展開處于混亂的狀態下，難以保障資金管理的效果。所以對于此種狀況，就強調聯系集團企業的具體要求和發展需求來實施充分的改善。

（四）資金使用效率不高

在當前社會的持續發展中，發現集團企業所處的競爭環境愈發白熱化，一些集團企業為在最大程度上提高自身的市場競爭實力，就會運用投資的方式，注重在此方面展開大力的投入。但在投資的層面上，易產生明顯的重復性情況，會阻礙到資金的流動，導致資金的使用效率明顯不高[2]。而集團企業之間所進行的競爭，從根本上來探析，發現和人力資源之間有著一定的關系，在實施資金管理時，受到許多因素的制約，導致管理人員的職位并非有著較好的提升條件和空間，從而不能夠確保對資金的有效利用，會嚴重影響到資金的運用率。

（五）資金風險控制力度不夠

一些集團企業為顯著提高自身的市場份額，確保自身可在越發激烈的競爭環境中長久處于關鍵的位置，就會提供信用服務，而這雖說能夠提高集團企業的經濟效益，然而從經營的層面上來分析，卻發現易于產生負債的狀況。針對一些集團企業來說，未能展開充分管理，進而就不能夠保障賬款收回的效果，從而嚴重影響到集團企業的流動資金。所以，在集團企業的資金管理中，資金風險管控力度相對薄弱、不足，是集團企業實施資金管理時所體現出的一項主要問題，不僅不能夠達成資金管理工作展開的根本目標，還會嚴重阻礙集團企業的長遠進步和發展。

三、集團企業資金管理對策

（一）提高資金管理意識

若想保障集團企業資金管理工作的開展質量，提高資金管理意識是關鍵所在，這主要指的是集團企業中的相應人員，務必要綜合性認知和理解實施資金管理工作的關鍵作用與價值，確保資金管理工作的充分展開，并凸顯出其價值效能。在提高資金管理意識的過程中，強調集團企業的領導者有著極高的資金管理意識，使其可對其他人員產生一定的榜樣帶頭作用，特別是集團企業中的主要管理人員，更是需吸收豐富的理財以及財經方面的知識內容，還要做到科學性認知集團企業的資金運用以及主要流向等方面的情況，不但需做到合理管控資金，還需做到靈活運用各項資金，在最大程度上體現出資金運用效益。再者，管理人員還需注重轉變自身的工作理念，如此才可追隨上市場經濟變化的步伐，科學運用現有資金，提高集團企業的經濟收益。在此期間，管理人員還應形成良好的成本效益理念，比較分析資金投入與收益，明確投資成本的關鍵性，這主要指的是耗費更低的成本，產生更為顯著的經濟效益。集團企業的管理者還需積極開展宣傳工作。開展此項工作的根本目標，在于推動相關人員充分認知資金管理的根本內涵以及重要性，所以在宣傳的過程中，需將重點放置于資金管控的關鍵性等方面上，在促進相關人員切實吸收資金管理知識內容的情況下，有助于在集團企業內部營造出更為積極的工作氛圍，使內部員工均可獲得較好的熏陶，最終為集團企業資金管理工作的開展做好鋪墊。

（二）強化資金集中管理

集團企業開展資金管理工作，采取運用集中管理的方式，這樣可有效落實好集中支付以及融資等工作。在運用此方式后，能夠確保資金的使用效益，能夠規避資金風險問題。在實施資金集中管理時，強調資金管理部門凸顯出自身的中樞機構的價值，應積極展開好下述工作：

一方面，應凸顯出資金管理部門自身的作用，做到集中管理沉淀專項資金，能夠利用貸款的形式，及時給相應部門調配資金，如此能夠確保資金的有效調劑，能夠提高資金的運用率，同時還能降低集團企業的運營成本。集團企業應注重建設出資金監控系統，并做到正確運用此系統，以便實時監督資金運用的情況，確保資金撥付的正確性和合理性[3]。另一方面，為加強管控資金流向，集團企業應充分監管大額資金的實際運用情況。不同的結算網點需認真審核大額支付標準，需嚴格審批各項支付材料，若是發現某些審批材料不符合具體的標準，就絕不可進行受理。細致記錄以及登記大額支付情況，如此就能夠迅速了解到資金流異常的情況，而后采取有效措施，有效防范集團企業產生資金風險問題。除此之外，還需積極預測現金流、嚴控現金流，確保提高集團企業的償債以及支付水平，能夠將現金流的管控列入集團企業生產經營的不同環節中。在生產經營、融資和投資等許多活動中會形成現金流，所以務必要積極管控現金流。例如，某企業在日常資金管理工作中，資金管理較為分散，資金數據混亂，很多資金往來缺乏科學性，嚴重影響到企業的發展。而該企業在發現了此類問題之后，采取資金集中管理的方式，利用信息系統進行資金集中管理與控制，實現了對資金的合理利用，促進了企業自身的發展。

（三）健全資金管理體系

若想保障資金管理的效果，真正助推集團企業的長遠發展，就應將健全資金管理體系作為基礎。對此，一方面，集團企業應構建出適宜的財務管理制度。在市場經濟體制持續發展的同時，發現集團企業的財務管理受到了極大的挑戰，在此情況下，就必須要加強實施財務管理，需構建出適宜的財務內控制度，以及制定出彼此相關聯和制約的管理程序。而以制度的主要內容來分析，就涵蓋了資金籌集、投放和運用等方面的制度，從而發揮出制度的作用，對財務行為的實施予以大力地規范，以期實現完善財務制度，進而提升集團企業的總體管控水平[4]。另一方面，在健全資金管理體系的過程中，還應將確定出積極的管控手段以及機制作為重點所在。集團企業應聯系自身的真實狀況，優化會計核算的各項流程以及進行充分的財產評估，在預算調整和執行方面，均需實施有效的規定，在利用此種方式后，就可在很大程度上強化集團企業的資金管理水平，達成助推集團企業長遠發展的重要目標。

（四）提高資金使用效率

在當前的時代發展中，若想提高集團企業的市場競爭實力和優勢，就必須要注重提高資金使用效率，但就現實情況來看，發現在集團企業的資金管理中，產生了重復性投資的狀況，無法保障集團企業的流動資金。所以若想積極應對此種狀況，集團企業務必要分析投資工作的展開方式，從而確保投資的合理性，以此來提升企業資金管理的效果[5]。除此之外，集團企業應重視吸納資金管理的現代化人才，為人才的晉升提供重要機會，保障人才更加積極地投入到集團企業的資金管理工作中，實現以人才促進資金管理工作，確保資金管理工作的展開成效，最終保障資金的使用效率。

（五）強化資金風險控制

在集團企業落實資金管理時，需將強化資金風險控制作為關鍵的工作之一，以便在最大程度上規避防范產生資金風險問題。對此，一方面，應注重實施資金籌集管控，規避產生籌資風險問題。各大集團企業務必要深刻認知我國所制定出的各項政策條例，而后將此作為前提，大力豐富投資的渠道，以便轉變傳統單一性的融資方式。集團企業還需正確調度資金，防范產生資金浪費的問題，真正提高資金的運用率。在進行籌資決策時，需確定資金的來源，合理安排好資金結構，在確定介入以及權益資金二者之間比例關系的過程中，需聯系集團企業的真實發展情況確定其中的比例關系，以實現企業資金結構得到合理安排的根本目標，以此防范集團企業產生過度舉債的狀況，因此必須確保資金結構的合理安排[6]。另一方面，還應針對投資項目是否有可行性展開積極的調研，以此來規避產生投資風險問題。在開展投資活動的過程中，需了解到投資方向，明確是對內還是對外投資，并結合具體的情況來展開管理工作。為在最大程度上規避產生投資風險問題，集團企業還十分有必要確定出適宜的投資決策流程，在分析和探索投資項目效益的過程中，能夠運用現值指數法等諸多的方式來加以展開。在利用上述方式后，就非常有助于在總體上提高資金風險控制的效果，確保集團企業資金管理的質量，最終促進集團企業得到長遠性的進步與發展。

四、結論

總而言之，在集團企業的不斷發展中，資金管理為其中的關鍵內容，其在提高集團企業的資金運用率以及提升集團企業市場競爭優勢等方面上，均可展現出較為突出的作用。所以，集團企業應聯系企業當前發展的真實情況，做到將資金管理落實至集團企業的不同工作環節中，確保資金運用的控制效果，切實提升集團企業的資金運用率，不但可提升集團企業的經濟利潤和最終效益，還可促進集團企業獲得可持續性進步。

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資金管理是社會主義國家對國有企業資金來源和資金使用進行計劃、控制、監督、考核等項工作的總稱。財務管理的重要組成部分。資金管理包括固定資金管理、流動資金管理和專項資金管理。

主要內容：

投資決策與計劃，建立資金使用和分管的責任制，檢查和監督資金的使用情況，考核資金的利用效果。管理的主要目的是：組織資金供應，保證生產經營活動不間斷地進行；不斷提高資金利用效率，節約資金；提出合理使用資金的建議和措施，促進生產、技術、經營管理水平的提高。

資金管理的原則主要是：劃清固定資金、流動資金、專項資金的使用界限，一般不能相互流用；實行計劃管理，對各項資金的使用，既要適應國家計劃任務的要求，又要按照企業的經營決策有效地利用資金；統一集中與分口、分級管理相結合，建立使用資金的責任制，促使企業內部各單位合理、節約地使用資金；專業管理與群眾管理相結合，財務會計部門與使用資金的有關部門分工協作，共同管好用好資金。