渠道視角下企業資金管理探討

王學愛

摘要：現金流對企業財務管理至關重要，企業要實現有序運作就要求企業對資金進行高效使用。資金流動性在很大程度上決定了企業的管理效率與企業的盈利能力，資金是否充裕影響著企業是否能夠拓展業務并做強做大。本文對渠道視角下資金管理工作進行研究，分析了上下游渠道對企業資金管理工作的影響，并重點論述了改善上下游渠道資金管理工作的具體對策，認為企業要將渠道理念引入到企業資金管理流程中，為企業資金管理工作的優化提供支持，降低各渠道資金占用的問題。

關鍵詞：渠道；企業；資金管理

資金在企業發展中有著重要的作用，企業有序經營離不開高效應用資金。資金周轉速度在一定程度上體現了企業的營運能力，資金是企業開展各項業務的基礎，在企業的發展中有著不可替代的作用。企業在資金管理的過程中，要確保資金有序流動，針對流動資產中相關科目金額和運轉情況進行監督，對現金、應收賬款、存貨等環節強化監管，認識到企業要獲得利潤就要依靠企業資金有序運轉，資金是否能夠實現高效周轉決定了企業的管理流程是否科學。企業資金管理工作要求企業制定完善的資金管理機制，并借助資金管理理論對資金管理流程進行改進，以促使企業的資金有序運轉。渠道視角對資金管理進行研究，認為通過訂單拉動產品生產，再決定物料采購，能夠促使企業整體的營運能力提升，提高企業的資金流轉效率，縮短期資金周轉期，幫助企業創造價值。

一、企業資金管理中存在的問題

（一）采購與生產渠道的資金管理不當

首先，在采購渠道中很多企業采購貨物時沒有結合企業的實際需求進行分析，容易導致企業的產品庫存積壓等一系列問題產生。其次，在生產環節很多企業沒有建立準時生產制的方式，在生產過程中半成品、在產品占用過多的資金，不利于提高企業資金的管理效率。

（二）營銷渠道管理不當

在營銷渠道的管理中，很多企業不重視客戶的要求，沒有結合客戶的特點研發與生產產品。同時企業存在的配送效率低下、貨物無法及時送達客戶手上，等問題，造成資金難以及時回流的風險。此外，部分企業在賒銷過程中，不重視對客戶的授信，存在大量的呆壞賬影響企業資金正常流轉。

（三）在渠道管理中信息技術未得到有效應用

隨著信息技術發展，渠道視角下企業要提高自身的資金管理效率，要確保企業應用信息技術與上下游企業實現密切溝通。但是部分企業渠道管理下沒有借助信息系統開展管理，不利于促使企業最大程度改進上下游渠道的管理效率。

（四）全面預算管理執行不力

全面預算管理作為幫助企業保障資金合理配置的方式，很多企業不重視全面預算管理的要求，在企業全面預算管理工作的各環節存在資金超支等問題。

二、渠道視角的企業資金管理對策

（一）強化采購與生產渠道的管理

第一，優化采購渠道的資金管理。在采購渠道要盡可能減少原材料和半成品，避免庫存積壓的問題。當前很多企業都通過準時制的管理方式開展采購，根據訂單分析企業需要供給的產品量，并結合企業的庫存情況計算出需要采購的原材料，以保障企業的庫存能夠控制在合理的范圍內。借助零庫存管模式，能夠避免企業的訂單積壓的問題。準時制的方式能夠幫助企業避免生產過程中存在盲目性的問題，但是企業在生產的過程中存在一定不確定性，通過這樣的管理方式開展管理也存在一定挑戰。為了有效應對挑戰，要求企業與供應商之間建立戰略合作伙伴關系，通過與長期穩定的供應商建立合作關系，能夠幫助企業形成對采購工作的優化，進而保障企業的采購質量和采購及時性。企業采用準時制采購，在確定供應商有足夠的能力提供合格物料之后，要與供應商按雙贏的理念組建合作伙伴關系，認識到通過建立完善的供應商合作伙伴關系，能夠讓企業采購的各類物料質量得到保證，并且能夠減少企業庫存積壓的問題，借助大批量的采購模式幫助企業有效降低各類成本，從而讓企業實現價值最大化的目標[1]。企業與供應商形成了戰略合作伙伴關系之后，企業不必耗費大量的時間選擇供應商，能夠和供應商在第一時間發出采購訂單，同時和供應商建立完善的信息共享平臺，讓供應商參與到企業的產品研發中，結合客戶需求設計相應的產品，從而滿足企業客戶個性化的需求。通過這樣的方式能夠縮短研發周期，并且能夠在供應商提供符合要求的材料，幫助企業在避免資金被存貨擠占的同時促使企業及時搶占市場，讓企業能夠有效提高自身的應收賬款周轉率以及市場份額，幫助企業在市場上吸引更多客戶的目光。

第二，在生產渠道開展資金管理。生產渠道資金占用主要是在產品以及半成品，同時在生產過程中還存在大量的職工薪酬。為優化生產渠道資金管理機制，當前越來越多企業借助準時生產制的方式開展生產，這一方式根據訂單生產，而并非根據企業庫存，結合訂單采購原材料并生產，實現銷售訂單到材料采購再到生產環節的銜接，在這一過程中不會占用過多的資金。通過準時制生產的模式，要求企業生產環節的信息得到高效管理。在信息化時代，數據的傳遞具有便捷性，企業要以客戶需求為導向實現生產，摒棄傳統模式下的生產思維，建立可視化、一體化的生產管理體系，從而促使企業的生產管理流程趨于合理，并幫助企業有效改進產品質量，實現生產流程的可視化目標。為了達成這一目標，需要提高生產效率，改進產品質量，優化企業的生產管理流程。首先，合理確定生產計劃，確保企業在生產流程中的管理機制更加科學。其次，建立精益生產管理機制。在生產環節要避免一切不必要開支，合理調配企業資源開展生產，通過幫助企業形成規范的生產管理機制，幫助企業及時向客戶提供符合質量要求的產品，保障企業形成以客戶需求為導向的生產模式，同時注意要縮短企業的生產周期，避免資金過度占用的問題。

（二）降低營銷渠道的應收賬款占用

第一，建立零距離管理的銷售模式。在銷售渠道是實現產品價值增值的渠道，在傳統的管理模式下，產品從研發到采購再到生產直至銷售各環節之間客戶未充分參與到其中。企業生產產品之后，客戶只能被動地在各類產品中進行選擇。這樣的模式忽視客戶的需求。現代的管理理論認為，企業在銷售環節要為客戶提供優質服務，以客戶為中心開展管理。以客戶驅動企業產品的生產能夠滿足市場的需求，確保企業在市場中獲得生存。因此企業要重視與客戶的聯系，認識到企業要提高競爭力，就要縮短與客戶之間的距離，通過及時滿足客戶需求，幫助企業實現價值。零距離銷售的模式指的是企業和客戶直接對接，能夠滿足客戶個性化的需求，并解決傳統模式下按批量開展生產導致企業庫存積壓的問題。通過個性化生產商品，讓企業的產品向定制化轉型，幫助企業應對激烈的市場競爭。通過這樣的方式能夠避免傳統模式下企業生產大量的產品導致庫存積壓而擠占資金的問題，能夠讓企業的資金控制在合理范圍內[2]。

第二，提高物流配送效率。在企業銷售的過程中，庫存會占用大量的資金，資金被大量占用將制約企業的發展。企業要保障將企業庫存控制在合理范圍內，并通過優化企業的物流配送效率改進企業的管理水平。企業要充分應用互聯網技術重視零庫存管理的要求，零庫存的要求能幫助企業減少在渠道方面庫存積壓的問題。為了實現零庫存，在生產和采購環節都要采用準時制，并在物流管理中確保物流配送效率，促使企業的物流和生產相銜接，加快企業資金變現的速度，促使企業資金及時回籠。企業要保障市場需求量得到滿足的情況下，幫助企業能夠將產品及時出庫，讓企業的倉庫成為連接企業車間和企業客戶的紐帶，通過建立完善的物流管理機制，能幫助企業的產品第一時間送達客戶并收回資金，確保企業的資金能夠實現高效循環。

第三，健全應收賬款管理。應收賬款作為企業在銷售環節影響企業資金管理的重點，若企業應收賬款管理不當將導致企業產生呆壞賬，影響資金正常流轉，甚至給企業造成嚴重損失。企業在銷售環節要改進應收賬款管理，通過優化應收賬款管理流程，保障企業的資金能夠及時回流，進而提高企業的應收賬款周轉率，改進企業的應收賬款管理機制。首先，優化企業的授權管理。企業在銷售業務中開展賒銷之前，要對客戶的信用情況進行全面分析，結合客戶的特點分析客戶是否能夠在到期時及時足額償還債務，因此企業可以判斷客戶企業文化和背景管理、業績、口碑等方面因素，并在此基礎上判斷客戶的盈利能力、償債能力、營運能力等指標，通過對客戶各類指標的全面分析，判斷客戶是否存在資金緊缺的問題。若客戶存在相關問題應不予賒銷。同時企業也可以從網絡上了解客戶的行為，分析是否存在因為債務違約而被其他企業起訴等問題。企業在全面了解客戶各方面問題的基礎上，對不同客戶制定相應的信用額度與賒銷期限，以保障企業的信用政策趨于合理。其次，建立與客戶暢通的信息溝通體系。企業在收款流程中要加強與客戶的溝通，只有確保企業和客戶之間實現密切溝通和交流，才能有效提高企業的管理水平。因此企業要加強與客戶信息的交流，認識到在應收賬款管理中的職責分工體系，通過優化信息溝通渠道，與客戶建立密切的溝通機制，避免企業和客戶之間存在分歧而導致應收賬款無法及時收回的問題。企業在全面了解客戶情況的基礎上向客戶傳達回款要求，保障企業資金能夠及時收回。

（三）重視信息技術在上下游渠道管理的應用

第一，重視信息技術在采購渠道的應用。采購準時制的采購模式下，企業要借助互聯網優化采購流程，按互聯網+采購的模式采購能夠幫助企業及時發出采購需求。供應商與企業在互聯網上進行價格協商與談判，明確交貨地點、供貨時間等，貨物的實時情況也能夠通過在線進行查詢，這樣使生產采購流程更加順暢。通過這樣的方式能夠有效節約企業采購成本，降低企業采購資金占用，幫助企業實現利潤最大化的目標。企業借助互聯網模式構建采購平臺，包括訂單管理、招標、信息交流等方面環節。企業將采購申請發布到網站，供應商能夠從網上直接看到企業下達的采購訂單，通過這樣的方式節約對訂單的響應時間，從而達到縮短采購時間、降低采購成本的目的。通過這一方式能夠大幅縮短采購周期，并且讓供應商更加及時地掌握企業的需求。通過互聯網采購的模式轉變了傳統采購理念，提高了企業在采購環節的效率，并且節約了企業大量差旅費，從而幫助企業降低成本。隨著互聯網經濟的發展，越來越多企業借助網上平臺開展網上招標等工作，使得價格信息更加準確，防范違規操作的問題，并有效控制供應商成本，從而實現從招標到采購全過程的透明管理，實現企業與供應商之間的密切合作。借助互聯網模式不僅能夠幫助企業實現信息共享，還能加深企業與供應商之間雙方的了解程度，從而防范采購環節的短板。通過這一方式，企業能夠對供應商貨比三家，擇優采購，并督促供應商降低價格，幫助企業節約資金。

第二，建立客戶關系管理平臺。客戶關系管理平臺能夠讓企業對客戶各方面信息進行全面掌握，對客戶的相關情況進行梳理，保障企業能夠第一時間滿足客戶的需求，并在接到客戶訂單的同時及時組織企業的采購、生產環節工作，進而改善企業與客戶的管理流程，幫助企業實現價值最大化的目標。客戶關系管理系統作為一個完善的信息系統，能夠對各方面的信息和數據進行管控，能夠讓企業在了解客戶需求的前提下開展授信。客戶關系管理系統要求企業與客戶之間建立信息交流渠道，例如企業要加強與客戶之間電子郵件、網絡等方面信息溝通渠道，通過及時了解客戶的信息，將客戶需求記錄到信息系統中，以確保企業能夠第一時間滿足客戶的要求。

（四）落實全面預算管理要求

全面預算管理作為合理的資金配置方案，在渠道視角下企業要確保資金得到有效管理。全面預算管理工作要確保預算能夠在企業內部對各類資金進行合理配置，建立完善的資金管理規劃，避免企業產生資金緊缺等一系列問題[3]。在預算編制環節企業就要對采購、生產、銷售等各環節的資金流轉情況進行梳理。當前大部分企業采用的預算是以銷定產模式，企業要先編制銷售預算，在營銷部門與客戶進行談判并簽訂合同的基礎上編制企業銷售收入預算、銷售費用等預算，并結合與客戶談判的情況編制應收賬款預算等預算，按照銷售預算編制采購預算和生產預算，確保資金得到嚴格控制。

三、結束語

資金在企業發展中有重要意義，企業的高效經營離不開高效應用資金，資金周轉速度在一定程度上體現了企業的營運能力以及是否能夠有序開展各項業務，因此資金在企業的發展中有著不可替代的作用，企業在資金管理的過程中要注重流動資產相關客戶的金額和運轉情況，重點針對現金、應收賬款、存貨等環節進行管理，認識到企業要獲得利潤，就要依靠企業資金實現有效循環。資金是否能夠實現高效周轉，決定了企業的管理流程是否科學。企業資金管理工作要求企業制定多元化的資金管理機制，并借助完善的資金管理體系對資金管理流程進行改進，以確保企業的資金實現價值最大化。

參考文獻：

[1]朱起鵬.基于渠道管理的企業營運資金管理研究——以蘇寧易購為例[J].商場現代化，2022 （1）：82-84.

[2]姜昊杞；謝瀾.基于渠道理論的S公司營運資金管理[J].產業創新研究，2022 （13）：163-165.

[3]劉偉.基于渠道視角的企業營運資金管理淺析[J].今商圈，2022 （10）：28-31.