燃氣集團資金管理中心建設的建議

摘要：資金管理是企業運營的重要支撐，對燃氣集團這樣的大型企業來說尤為重要。為了更好地管理資金、降低資金營運風險、優化資產配置，在建設資金管理中心方面需要有一定的規劃和設計。基于此，本文將從多個方面提出建議，為燃氣集團資金管理中心的建設提供參考。

關鍵詞：燃氣集團；資金管理；管理中心

DOI：10.12433/zgkjtz.20232823

隨著我國經濟不斷發展，天燃氣行業也不斷發展壯大。作為我國最大的跨區域綜合能源供應及服務企業之一，燃氣控股有限公司一直致力于提高自身的綜合實力，不斷優化管理模式，進一步提高資金使用效率，降低成本，提高集團核心競爭力。與此同時，燃氣集團的資金管理工作還面對諸多挑戰。對此，本文提出建設燃氣集團資金管理中心的建議，以推動燃氣集團的規范化、高效化和智能化發展。

一、燃氣集團資金管理中心的重要性

燃氣集團資金管理中心是財務管理的核心機構，對公司的健康發展和長期穩定具有重要作用。

首先，資金管理中心負責燃氣集團的資金籌集、運營和管理。在市場競爭日益激烈的環境下，資金的充足性和高效性對企業的生存和發展至關重要。資金管理中心可以幫助燃氣集團優化資金結構，降低融資成本，從而提高企業的資金使用效率和盈利水平。同時，還可以開展企業資金風險管理和金融市場監測，及時發現并應對本企業資金風險，保障公司的資金安全和穩定。

其次，資金管理中心可以協調和管理燃氣集團內部各分子公司的資金需求和流動，提高資金使用的協調性。燃氣集團業務涉及多個領域，各成員企業的資金需求和使用情況不同，如果沒有專門的機構進行協調和管理，就容易出現資源浪費和資金錯配的情況，影響企業的經營效益和利潤水平。資金管理中心可以通過制定統一的資金管理制度和流程，實現資金的合理流轉和分配，提高企業的整體效益。

二、燃氣集團資金管理中心建設的現狀分析

（一）資金管理人員的專業素養和能力

燃氣集團資金管理中心的管理人員的專業素養和能力還需要提高。目前，資金管理人員的業務能力和專業素養尚未達到預期水平，一些管理人員還需加強對資金管理相關政策和法規的了解和掌握。

（二）數字化轉型和技術創新

燃氣集團資金管理中心的數字化轉型和技術創新水平還有待提高。目前，資金管理中心的數字化水平和技術創新能力還不夠強，需要加強信息化建設和技術創新，提高資金管理效率和風險管控水平。

三、燃氣集團資金管理中心建設的幾點建議

（一）完善資金管理制度和流程

燃氣集團資金管理中心建設關鍵在于資金管理制度和流程的完善。有一套完善的資金管理制度和流程，才能確保企業的資金使用和流轉符合規范，避免因資金管理不善而引發的風險和損失。燃氣集團資金管理中心應從以下三個方面不斷完善資金管理制度和流程：

第一，針對資金預算編制不夠系統化這一問題，應建立完善的資金計劃預算編制流程，明確資金在各環節的使用效率，確保資金計劃預算全員參與，避免出現未按資金計劃撥付造成資金使用的偏差，影響企業的資金成本。

第二，要想資金偏差分析深入化，應明確資金使用的情況，確保資金嚴格按計劃執行，避免造成資金的浪費與閑置而引起的高資金成本。針對資金偏差較大的情況，應深入分析有利于提高資金的資金使用效率，也有利于資金的監控和管理。

第三，對于資金考核制度的執行力，應建立健全資金管理考核制度和流程，對于資金執行存在偏差在的公司及部門應按資金管理制度予以考核，制度和流程的標準化有利于規范資金管理行為，提高資金管理效率和風險管控能力。

（二）加強資金風險管理和監控

燃氣集團資金管理中心是企業的核心部門，負責企業的資金管理、資金流動、融資、投資和風險管理等工作。其中，資金風險管理和監控是資金管理中心的重要職責。在日常運營中，企業面臨各種資金風險，例如，市場風險、信用風險、匯率風險、流動性風險等。因此，加強資金風險管理和監控，對企業的穩定發展和長遠規劃至關重要。

首先，建立完善的風險管理制度和流程，明確資金風險管理的職責分工和工作流程，包括建立風險管理框架、制定風險管理政策和程序、建立風險監控和預警機制等。同時，還要建立風險管理的內部控制制度，加強對資金流動、融資和投資等環節的監管，確保風險控制和管理的有效性和及時性。

其次，加強對資金風險的監控和分析，包括建立資金風險監控系統、設立風險管理部門和專業團隊、定期進行資金風險評估和報告等。通過分析資金流動、資金池、融資利率、匯率變化等，及時發現和預警潛在的風險隱患，制定應對措施，保障企業的資金安全和穩定運營。

最后，加強對資金風險的控制和應對能力，包括建立反應迅速、應對靈活的風險管理機制、加強內部溝通和協作、建立應急預案等。在遇到資金風險事件時，能夠及時采取有效措施，降低損失，保障企業的穩定和可持續發展。

（三）提高資金管理人員的專業素養和能力

提高資金管理人員的專業素養和能力對確保企業資金安全和穩定運作至關重要。

首先，加強對資金管理人員的培訓和教育。通過組織內部培訓、外部學習和交流，提高資金管理人員的專業知識和技能水平。同時，通過定期考核和評估，激勵資金管理人員不斷提高自身素質和能力。

其次，建立健全人才培養和選拔機制。通過建立專業化的人才管理機制、制定職業發展規劃、提供培訓和學習機會等，吸引和留住高素質的資金管理人才。同時，注重選拔和培養具有資金管理專業背景和經驗的人才，不斷優化團隊結構和素質。

最后，引入先進的資金管理理念和技術手段。通過引進國內外領先的資金管理理念和技術手段，提高資金管理人員的專業素質和能力。

（四）推進數字化轉型和技術創新

數字化轉型和技術創新已成為企業提高效率、降低成本、提升競爭力的重要手段。燃氣集團資金管理中心作為企業的核心部門，需要加快數字化轉型和技術創新，提高資金管理的效率、精度和安全性。

第一，加快信息化建設，推進數字化轉型。建立全面的信息化平臺和系統，實現資金管理的數字化、自動化和智能化。例如，引進財務管理軟件、企業資源計劃系統（ERP）等，實現資金流動、融資、投資和風險管理等方面的數字化處理，提高工作效率和精度。第二，加強技術創新，推動資金管理的智能化和自動化。可以利用人工智能（AI）、大數據、區塊鏈等技術，全面分析和預測資金流動、融資、投資和風險管理等，提高決策的準確性和科學性。同時，利用云計算、物聯網等技術，實現多種設備和系統的互聯互通，提高資金管理的一體化和全局性。

（五）建立有效的預算和財務規劃體系

有效的預算和財務規劃體系是企業資金管理的核心。在燃氣集團這樣的大型能源企業中，建立有效的預算和財務規劃體系尤為重要。

首先，擬定詳細的年度預算計劃。預算計劃應包括收支情況、資金使用計劃以及各項支出的細節和數據等。通過制定詳細的預算計劃，可以更好地掌握資金使用情況，規范資金使用流程，避免浪費和不必要的支出。

其次，設立專門的財務規劃部門。該部門負責制定企業財務規劃和預算，并對執行情況進行監督和評估。此外，與其他部門密切合作，了解各部門的資金使用計劃和需求，提供全面的財務支持和服務。

最后，加強對預算和財務規劃執行情況的監督和評估。監督和評估應包括對預算和財務規劃實現情況的跟蹤和分析，及時發現問題并采取措施加以解決，以此掌握資金使用情況，規范資金使用流程，實現資金使用的有效管理和控制。

（六）完善內部控制制度

通過完善內部控制制度，企業可以更好地規范內部控制流程，保護企業的系統和數據安全，提高經濟效益和競爭力，實現可持續發展。具體包括：

第一，建立全面的內部控制手冊。應包括企業內部控制制度的相關規定和流程，以及各個部門的職責和責任，旨在更好地規范內部控制流程，確保各項運營活動順利進行。

第二，加強對系統和數據的保護。首先，建立安全管理制度，加強對系統和數據的監控和管理，及時發現和解決安全問題。其次，加強對員工的安全教育和培訓，增強員工的安全意識和技能。

第三，建立獨立的內部審計部門，定期開展審計工作。內部審計部門應獨立于企業的管理層，全面審計和評估企業的各項運營活動。通過定期開展審計工作，可以發現問題并及時解決，規范內部運營流程，提高經濟效益和競爭力。

（七）加強與外部金融機構合作

在經濟全球化深入發展背景下，與外部金融機構合作成為企業資金管理中不可或缺的一部分。燃氣集團作為大型企業，資金管理中心應加強與外部金融機構的合作，以更好地利用外部金融資源，實現資金優化配置，提高企業的資金利用率。具體包括：

第一，積極發掘外部金融資源。資金管理中心應積極發掘外部金融資源，建立良好的合作關系，可以通過與銀行、證券公司等金融機構建立戰略合作關系，開展資金融通、投融資合作等業務，實現優勢互補，共同發展。

第二，建立穩定的金融合作關系。與外部金融機構建立穩定的合作關系，提高企業的資金使用效率，降低成本。在合作過程中，雙方應建立長期穩定的合作機制，加強溝通與協調，確保合作順利進行。

第三，注意風險管理與監控。與外部金融機構合作也需要注意風險管理。資金管理中心應加強對外部金融機構的信用評估和風險控制，確保與合作機構的風險可控。同時，建立完善的監控機制，及時發現和解決潛在的風險問題。

（八）加強資金配置和收益管理

通過加強資金配置和收益管理，燃氣集團可以實現資產的最優配置和長期的穩定收益，提高企業的盈利能力和風險控制能力。具體包括：

第一，根據自身的經營特點和風險承受能力，建立科學的資產配置模型。該模型應考慮各種資產類型的風險、收益、流動性等因素，以實現資產最優配置。

第二，在資產配置過程中，根據不同的資產風險等級，采取相應的風險管理措施，例如，分散投資、設置風險預警線等，以此更好地控制資產風險。

第三，建立科學的績效評估體系，評估資產配置和收益管理的效果，并及時調整投資組合，實現長期穩定收益。

第四，在進行外部投資時，應嚴格控制風險，避免投資的資產風險和流動性風險過高，同時加強對投資項目的盡職調查，確保投資項目符合公司的戰略規劃和業務發展需要。

第五，強化對內部資金的管理，防止內部資金被挪用或凍結，同時合理規劃內部資金的使用，確保資金的充分利用和最大化收益。

第六，加強資金結算中心的放貸功能。為了預防信用風險和市場風險，在資金結算中心放貸時，應嚴格審核貸款，控制貸款規模，同時加強對金融市場判斷和財務管理的學習。

（九）關注下屬公司的發展情況

要對下屬公司的資金歸集程度和速度進行監管，增強資金成本意識。如果日常現金流為正、自身能良性循環的公司，可以按照同期銀行活期存款利率的上浮計息，以激勵實時歸集資金結算中心的意愿；對于日常現金流為負，不能滿足良性循環，需要集團持續輸血的公司，要幫助其展開業務及資金使用分析，并提交到決策機構進行研究。如果是處于產業培育期、工程建設期，可按照決策機構核定的資金補給金額及期限，予以低息撥付資金。

四、結語

綜上所述，本文提出了關于燃氣集團資金管理中心建設的建議，可以幫助企業更好地管理資金、優化資產配置、降低風險等，提高企業的競爭力和盈利能力。然而，建設資金管理中心不是一蹴而就，需要企業在實際操作中不斷完善。

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作者簡介：廖沁（1987），女，湖南省衡陽市人，本科，會計師，主要研究方向為資金管理。