基于互聯(lián)網(wǎng)的銀行會計信息化建設(shè)問題與優(yōu)化策略

趙赫男

會計信息化建設(shè)是銀行管理的基石，更是發(fā)展的關(guān)鍵。在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)時代的全面到來背景下，銀行會計信息化建設(shè)也與時俱進，推陳出新，向著云管理、共享管理、輔助決策管理方向建設(shè)發(fā)展，但是在此發(fā)展過程中，存在很多的建設(shè)問題，導(dǎo)致銀行會計信息化建設(shè)效果大打折扣。為了能解決此類問題，本文對此進行了深入研究，并提出了相應(yīng)的優(yōu)化策略。銀行會計信息化建設(shè)是大勢所趨，是銀行發(fā)展的根本，但是如何更好地順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展形勢，實現(xiàn)更科學(xué)的信息化建設(shè)，是當(dāng)前我國大中小銀行亟須解決的重要問題。

一、基于互聯(lián)網(wǎng)的銀行會計信息化建設(shè)趨勢

（一）銀行會計云管理方向

互聯(lián)網(wǎng)時代所衍生而來的大數(shù)據(jù)、云計算技術(shù)，是銀行會計信息化建設(shè)發(fā)展的重要方向。當(dāng)前市面上，銀行會計信息化系統(tǒng)應(yīng)用最為廣泛的就是ERP系統(tǒng)，該系統(tǒng)只需同相關(guān)軟件廠商，租用財務(wù)服務(wù)，在SaaS云端進行部署，買家無需買斷式采購，也不需內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)上予以部署，更無需日常維護。銀行系統(tǒng)在采用ERP系統(tǒng)實現(xiàn)會計信息化管理時，軟件服務(wù)商即可提供相應(yīng)的云端服務(wù)功能，以此方式得以有效避免銀行在信息系統(tǒng)綜合建設(shè)過程中，投入過多。在此同時，廠商也會與時俱進創(chuàng)新版本內(nèi)容，銀行無需花費較多時間、精力予以更新升級。因此，在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)時代下，銀行會計信息化能夠以云端方式系統(tǒng)聯(lián)系審計機構(gòu)、證監(jiān)會、稅務(wù)機構(gòu)，實現(xiàn)信息數(shù)據(jù)的高速流通。

（二）財務(wù)共享方向

銀行會計管理工作量大且繁雜瑣碎，但是銀行會計工作卻又是銀行不可缺少的重要組成，傳統(tǒng)銀行會計工作模式大多是機械化、重復(fù)性、單一工作模式，人工管理數(shù)據(jù)信息的過程中，屢屢出現(xiàn)失誤問題，這將直接威脅銀行未來的發(fā)展。因此，隨著互聯(lián)網(wǎng)時代的全面到來，信息技術(shù)、智能化、大數(shù)據(jù)、云計算的有效應(yīng)用，為銀行的財務(wù)管理開創(chuàng)了全新發(fā)展方向，會計工作中的簡單、重復(fù)、基礎(chǔ)性工作一并交由計算機自動完成，核算系統(tǒng)亦可自動查真、記賬，同銀行有效對賬，及時檢測風(fēng)險等問題。并且，財務(wù)智能化管理技術(shù)也將由單一財務(wù)人員的管理發(fā)展為企業(yè)全體員工乃至產(chǎn)業(yè)鏈、客戶、伙伴的綜合管理。例如，銀行其他部門即可依托財務(wù)共享服務(wù)平臺，發(fā)出財務(wù)申請、財務(wù)票據(jù)審核、財務(wù)對賬等指令，共享平臺即可自動化操作落實。傳統(tǒng)的書面申請模式也被智能化管理模式中的面部識別、語音識別等技術(shù)所替代，既提高了審核效率，也保障了信息安全。員工提交財務(wù)計劃進度審核時，精簡操作流程，直接語音輸入，即可在內(nèi)部系統(tǒng)生成專業(yè)化申請單，從而有效提高銀行客戶的滿意度，提高財務(wù)管理質(zhì)量。

（三）輔助決策財務(wù)管理系統(tǒng)

當(dāng)前，銀行會計信息化建設(shè)需將智能化技術(shù)與專業(yè)財務(wù)人員相配合落實。互聯(lián)網(wǎng)時代下的財務(wù)管理智能化，將更側(cè)重于科技系統(tǒng)的輔助決策，研究人員將在會計信息化管理系統(tǒng)中，優(yōu)化內(nèi)部邏輯、提高建模技術(shù)，全方位采集銀行相應(yīng)的財務(wù)數(shù)據(jù)，予以專業(yè)化分析，做出更具價值的財務(wù)管理計劃，輔助銀行對諸多項目決策予以事前、事中、事后的總結(jié)反饋，更好地輔助管理者進行項目決策。此外，可視化技術(shù)的應(yīng)用，也能促使銀行的財務(wù)管理流程更為清晰，財務(wù)計劃也將更直觀、更立體，更能反饋出企業(yè)未來發(fā)展方向。

二、基于互聯(lián)網(wǎng)的銀行會計信息化建設(shè)問題

（一）會計信息化建設(shè)不規(guī)范

基于互聯(lián)網(wǎng)模式下的銀行會計信息化建設(shè)的基礎(chǔ)就在于會計數(shù)據(jù)，它將直接影響到后期工作的推進。數(shù)據(jù)信息質(zhì)量較低，一方面將直接反映出該銀行數(shù)據(jù)采集方面缺乏標(biāo)準(zhǔn)性、規(guī)范性，歸根其原因在于銀行會計信息化落實過程中相關(guān)業(yè)務(wù)制度尚未全面規(guī)范，操作手冊也尚不清晰，信息數(shù)據(jù)錄入操作也尚不嚴謹。例如，銀行業(yè)務(wù)一線工作人員所提供給總部的相關(guān)數(shù)據(jù)多以報表、書面報告的形式，各個部門之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系不夠密切，數(shù)據(jù)信息通常由多頭采集，尚未統(tǒng)一相關(guān)規(guī)范條例，數(shù)據(jù)匯總過程也較不真實，常常會出現(xiàn)邏輯性錯誤問題，由此也將直接導(dǎo)致相關(guān)部門之間的數(shù)據(jù)信息難以得到有效共享。同時各個部門之間的部分數(shù)據(jù)也頻頻出現(xiàn)未能成功采集現(xiàn)象，導(dǎo)致銀行會計信息化管理較為真空，數(shù)據(jù)可利用率較低，真實性有待研究。另一方面，銀行會計信息化操作流程尚不科學(xué)規(guī)范，數(shù)據(jù)反饋及時性不高，導(dǎo)致前端數(shù)據(jù)反饋質(zhì)量較低。追溯其原因，主要在于數(shù)據(jù)的更新修正尚不及時，技術(shù)應(yīng)用期間，眾多風(fēng)險點檢驗核對方面尚未有效推進，導(dǎo)致銀行可利用數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。諸如此類問題，所造成的影響均來源于多方面誘因。例如，銀行難以及時跟進、全方位掌握企業(yè)實際經(jīng)營情況，當(dāng)銀行得到一些數(shù)據(jù)信息時，相關(guān)企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)了較為嚴重的經(jīng)濟危機問題，且銀行前期貸款無法及時追回，由此將直接影響到銀行的經(jīng)營發(fā)展。再例如，銀行自身組織結(jié)構(gòu)上，各個部門職責(zé)分工尚不明確，灰色地點凸顯，員工職責(zé)權(quán)限模糊不清，時有發(fā)生越權(quán)操作現(xiàn)象，一人多崗現(xiàn)象在銀行普遍存在，從而直接導(dǎo)致銀行信息質(zhì)量難以有效提升。

（二）系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享鏈接整體性尚不充足

自互聯(lián)網(wǎng)全面滲透以來，銀行就與時俱進，建設(shè)會計信息化，迄今為止已有年頭，由此會計信息化建設(shè)于銀行系統(tǒng)工作人員而言并非新鮮事，但是在實際應(yīng)用過程中，銀行會計信息化建設(shè)時間相對較短，諸多銀行的會計信息化系統(tǒng)仍然停步于初級階段，僅應(yīng)用于解決目前銀行會計系統(tǒng)工作過程中所存在的問題，尚未健全長遠規(guī)劃及有效分析。

（三）銀行會計信息化系統(tǒng)架構(gòu)耦合度較高

銀行會計信息化系統(tǒng)架構(gòu)耦合度較高，即為銀行操作系統(tǒng)、應(yīng)用、硬件之間聯(lián)系過于密切，關(guān)聯(lián)程度極高。其原因在于保障銀行會計信息化系統(tǒng)更加穩(wěn)定、更加可靠，避免信息泄露。由此，銀行為了能夠達到此目的，特針對銀行核心業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了小型機械系統(tǒng)，雖然這種系統(tǒng)緊耦合性程度極高，但是在后期系統(tǒng)的改造創(chuàng)新時難度也不低，系統(tǒng)改造建設(shè)周期冗長，嚴重影響銀行其他創(chuàng)新性業(yè)務(wù)的開展，難以推進銀行的創(chuàng)新發(fā)展。除此之外，也將難以促使銀行的數(shù)據(jù)信息實現(xiàn)跨行業(yè)的縱橫比較。

（四）銀行財務(wù)會計管理人員綜合水平不足

隨著信息化建設(shè)的日益推進，銀行財務(wù)會計信息化建設(shè)也日益完善，財務(wù)處理也日益智能，在此形勢下，銀行財務(wù)會計管理人員在賬務(wù)處理時也將更加容易，僅需通過基本軟件，適用基本操作技能即可迅速處理相關(guān)賬務(wù)。這雖然提高了辦公效率，但是也在很大程度上導(dǎo)致會計人員綜合能力日漸式微，專業(yè)水平停滯不前。時代在進步，銀行財務(wù)管理愈發(fā)復(fù)雜，因此，銀行財務(wù)會計管理人員要系統(tǒng)掌握信息化產(chǎn)品的具體適用技術(shù)，賡續(xù)提高自身的綜合素質(zhì)，提升財務(wù)專業(yè)能力，由此方可有效提高自己的管理水平及綜合管理能力。然而，現(xiàn)如今銀行財務(wù)管理人員綜合水平不足，銀行大多財務(wù)會計管理人員尚不具備風(fēng)險規(guī)避意識，也尚未真正掌握會計信息化管理實質(zhì)。

（五）銀行財務(wù)信息化建設(shè)安全性受到威脅

互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的愈發(fā)成熟，為銀行會計信息化建設(shè)提供了全方位保障，但同時也在一定程度上威脅了銀行會計信息化安全。鑒于銀行財務(wù)會計信息化程度愈發(fā)提高，銀行相關(guān)的財務(wù)會計信息幾乎都上傳至?xí)嬓畔⒒到y(tǒng)中存儲，若是會計信息化系統(tǒng)不幸遭受惡意攻擊，或是被病毒侵入，將直接導(dǎo)致銀行重大損失。不僅加劇財務(wù)信息的泄露可能，也將直接影響到銀行業(yè)務(wù)的正常運行。

三、基于瓦聯(lián)網(wǎng)的銀行會計信息化建設(shè)策略

（一）健全銀行會計信息化建設(shè)制度避免數(shù)據(jù)的重復(fù)建設(shè)

制度的建設(shè)是銀行會計信息化系統(tǒng)順利運行的有效保障，于銀行而言，若是想要真正落實會計信息化建設(shè)工作，就需立足于自身的實際情況，剖析存在的問題，健全會計信息化管理制度，迎合未來發(fā)展形勢，精細化管理改造銀行會計信息前段系統(tǒng)。同時也需明確錄入數(shù)據(jù)的工作人員的具體權(quán)限、錄入范圍、錄人格式等相關(guān)的重要參數(shù)信息，并加強各個系統(tǒng)的有效聯(lián)系和相互交流，從而推進全面預(yù)算管理、財務(wù)分析管理、風(fēng)險管理等諸多財務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)工作。并綜合銀行實際的會計信息化系統(tǒng)的建設(shè)實況，設(shè)立屬于自己的信息化內(nèi)控管理制度，明確管理人員日常規(guī)范制度條例，并科學(xué)組織會計信息化系統(tǒng)建設(shè)工作，設(shè)計銀行會計人員的崗位操作手冊，明確各項工作管理細則，具備風(fēng)險預(yù)警意識，健全風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，以此來保障會計信息更為可靠、可信、真實、有效。此外，銀行會計信息管理系統(tǒng)延伸至銀行的諸多業(yè)務(wù)流程、法規(guī)政策、技術(shù)內(nèi)容，所以牽一發(fā)而動全身，出現(xiàn)任一環(huán)節(jié)的失誤，都將會對整體工作的開展產(chǎn)生重要影響。對此，銀行會計信息化建設(shè)工作的推進過程中，必須要循序落實會計整體性的規(guī)劃建設(shè)工作．科學(xué)分析各個部門所涉及的會計信息化系統(tǒng)內(nèi)容，明確哪些資源、數(shù)據(jù)可以在內(nèi)部實現(xiàn)共享，哪些數(shù)據(jù)、信息又是涉密內(nèi)容。由此，只有對工作內(nèi)容有了充分的理解，深刻認知后，銀行相關(guān)管理工作人員方可立足于自身發(fā)展需求，制定出更適合銀行財務(wù)管理信息系統(tǒng)落實的總體性規(guī)劃。

（二）核心系統(tǒng)獨立設(shè)計提高數(shù)據(jù)兼容性

通過分析，可以發(fā)現(xiàn)銀行會計信息化管理核心系統(tǒng)耦合度過緊，雖然能有效保障穩(wěn)定性和安全性，但是也嚴重影響銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的推行。由此，可應(yīng)用先進技術(shù)，針對該核心內(nèi)容獨立設(shè)計，方可促使系統(tǒng)架構(gòu)更為靈活多變。例如，在銀行總線內(nèi)部設(shè)計時，即可采取SOA體系架構(gòu)，從而針對不同類型數(shù)據(jù)接口、數(shù)據(jù)庫、財務(wù)管理界面實現(xiàn)組件式開發(fā)，從而方便銀行后期的相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整，只需開發(fā)新興軟件即可完成，以此方式，將順利推進財務(wù)管理系統(tǒng)工作的推進，即便是后期銀行業(yè)務(wù)有所調(diào)整，只需適當(dāng)開發(fā)全新組件即可，原有的會計管理系統(tǒng)的諸多工作將不會受到影響。此外，針對銀行會計信息化系統(tǒng)建設(shè)時相關(guān)數(shù)據(jù)信息的兼容性、開放性較差，數(shù)據(jù)跨行業(yè)縱橫對比效果甚微。由此，銀行需在信息化系統(tǒng)建設(shè)過程中，加強同兄弟銀行的協(xié)作交流，促使彼此之間得以互通有無，科學(xué)分析當(dāng)前銀行會計信息化系統(tǒng)存在的諸多問題，并互相學(xué)習(xí)，實現(xiàn)更精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)縱橫對比，科學(xué)分析彼此工作中所暴露的缺點及不足，并在銀行會計信息化建設(shè)的后續(xù)推進過程中，也要針對性的優(yōu)化問題，以此來提高會計信息化效率。

（三）健全銀行財務(wù)會計人員綜合素質(zhì)提高銀行會計信息系統(tǒng)安全水平

互聯(lián)網(wǎng)時代下，銀行會計信息化系統(tǒng)的發(fā)展，不僅依托相關(guān)軟件的創(chuàng)新進步，更需要財務(wù)會計管理人員的高素質(zhì)、高水平的工作方式。因此，銀行需重視會計管理人員綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，并定期組織財務(wù)會計管理培訓(xùn)班，以此來豐富財務(wù)會計管理人員的財務(wù)實操能力，財務(wù)理論知識及計算機操作水平。同時提高財務(wù)會計人員的職業(yè)道德水平，提升職業(yè)操守，避免出現(xiàn)道德風(fēng)險問題。并注重加強計算機專業(yè)人士培養(yǎng)，著重培養(yǎng)計算機專業(yè)人員的實操技能，保障銀行會計信息化系統(tǒng)的穩(wěn)定運行，推進銀行信息化水平的建設(shè)發(fā)展。銀行需設(shè)置嚴密有效的權(quán)限分配體系，從源頭管控員工所接觸信息，同時健全保密制度，加強保密素養(yǎng)培訓(xùn)，注重道德層面的約束管理。此外，銀行也需格外注重信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定性，促使銀行會計管理系統(tǒng)得以與時俱進，積極引進外來新興軟件技術(shù)，或是實現(xiàn)自我內(nèi)部開發(fā)，提升銀行財務(wù)管理系統(tǒng)水平。安全管理財務(wù)信息數(shù)據(jù)，科學(xué)落實加密備份功能，建立起系統(tǒng)性的財務(wù)數(shù)據(jù)備份制度，定期對重要財務(wù)數(shù)據(jù)信息備份處理，妥善保存，避免重要財務(wù)信息丟失。加強電腦終端安全管理，電腦終端系統(tǒng)安全可信任、有效的殺毒軟件，定期查殺電腦終端病毒，并及時淘汰老舊設(shè)備，更換先進設(shè)備，方可有效保障會計新系統(tǒng)的安全穩(wěn)定。最后，銀行的相關(guān)聯(lián)方也在一定程度上帶來極大的安全風(fēng)險問題。例如合作企業(yè)等，同銀行之間存在著業(yè)務(wù)往來，交換相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，他們也能通過所分配到的權(quán)限查看系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)。因此，銀行要加大保密協(xié)議的簽訂制度，并對所關(guān)聯(lián)方的操作行為自動生成操作日志，出現(xiàn)事故問題后也將得以及時追溯源頭。同時，于外部訪問機制，也要強化驗證管理體系，采取動態(tài)權(quán)限分配或是動態(tài)驗證口令的形式。因此，銀行會計系統(tǒng)安全風(fēng)險的應(yīng)對，不僅需要銀行強化內(nèi)部風(fēng)險防范體系，也需國家層面健全完善相關(guān)的管理條例，法律法規(guī)，以法律角度約束職業(yè)行為習(xí)慣，降低安全風(fēng)險。

四、結(jié)語

總而言之，基于互聯(lián)網(wǎng)的銀行會計信息化建設(shè)。需立足于自身的實際情況，剖析存在的問題，健全會計信息化管理制度，迎合未來發(fā)展形勢，精細化管理改造銀行會計信息前段系統(tǒng)。應(yīng)用先進技術(shù)，針對該核心內(nèi)容獨立設(shè)計，方可促使系統(tǒng)架構(gòu)更為靈活多變。加強同兄弟銀行的協(xié)作交流，促使彼此之間得以互通有無，科學(xué)分析當(dāng)前銀行會計信息化系統(tǒng)存在的諸多問題，并互相學(xué)習(xí)，實現(xiàn)更精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)縱橫對比。銀行需重視會計管理人員綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，并定期組織財務(wù)會計管理培訓(xùn)班，以此來豐富財務(wù)會計管理人員的財務(wù)實操能力，財務(wù)理論知識及計算機操作水平。銀行要加大保密協(xié)議的簽訂制度，并對所關(guān)聯(lián)方的操作行為自動生成操作日志，若出現(xiàn)事故問題，也可及時追溯源頭。