國有企業推進法人治理結構改革的必要性及策略研究

何熠英

【摘要】隨著我國國有企業改革的不斷深入，國有企業已基本建立現代化企業管理制度，使得國有企業由原本的行政管理控制模式逐漸轉變為企業管理治理模式。本文對國有企業法人治理結構改革的推進進行分析，介紹了法人治理的結構特征，探討了推進改革的必要性，分析了法人治理結構存在的問題，并提出具體的改革策略，希望能夠為相關研究人員起到一些參考和借鑒。

【關鍵詞】國有企業 法人治理結構 推進必要性 改革策略

引言

要進一步提升我國國有企業改革質效，就需要對法人治理結構加以完善。結合當前情況看，我國多數國有企業已建立現代企業管理制度，但在具體工作中還需要進一步完善現代企業管理模式。一些企業的法人治理結構還不夠完善，缺乏清晰的職責分配，制衡性相對較低。與此同時，一些企業的董事會設定存在形式化問題，未能有效發揮其價值。因此，需要對國有企業法人治理結構進行有效完善，以此來推動國有企業加快改革步伐，促進國有企業健康發展。

一、國有企業法人治理結構改革的必要性

截至2022年上半年，我國央企及其重要子企業、地方一級企業等的董事會應建盡建比例達到100%，落實董事會職權相關工作方案制定率及實施率達99.9%以上，中央企業子企業董事會向經理層授權管理制度制定率超96%。這意味著多數國有企業已經建立了相對較為完善的法人治理結構，形成了規范的管理制度，但實踐中部分國有企業法人治理結構的建設未能有效貼合實踐所需，管理運作容易流于形式，有待進一步推進改革。

二、國有企業法人治理結構存在的問題

很多國有企業成立之時，便基于公司法要求建立了現代化企業管理制度，并確定了黨委在公司中的領導作用，規范了董事會、監事會、股東以及經理層各層級的具體職責、權力，形成了彼此相互監督、相互制約的格局，為公司穩健運轉提供了有力保障。但部分國有企業經營時間較短，在法人治理結構設立時相對缺乏對市場、自身運營管理需求等的考量，因而實踐中還存在一些問題。

（一）股權結構缺乏合理性

目前，在企業改革發展過程中，存在的主要問題表現為國有股出資人不專業、未規范經營，一些小股東將利益投機作為工作重心，導致其所有權的主體位置存在缺失問題。與此同時，國有股高度集中，進而形成一股獨大的局勢，在股東大會中小股東缺乏表決權及發言權。此外，股東大會未建立起完善的董事會監督管理體系，根據相關部門所發布的法律法規，董事會、股東大會決議若與國家法律標準相違背，將會對股東利益造成侵害。在此情況下，股東需要向相關部門提交申請，禁止出現違規違法行為，但在訴訟股東資格以及申請流程等方面還未提出明確要求，缺乏可行性。

（二）治理主體權責不清晰

結合當前情況展開分析，部分國有企業雖然已有效實現了公司制改革，但還未優化處理治理主體間的關系，在權責匹配上還存在差距，未能有效建設股東、監理、董事以及經營層間的職責和權限劃分體系，規劃和安排不夠規范，容易出現權責不對、職責分配不清等問題。

（三）董事會建設不完善

首先，未全面實施董事會的核心職責。董事會是企業發展過程的重要決策機構，要對企業股東負責，展現出戰略確定、決策制定、經營管理等方面的功能。其次，在實際規劃和安排人員時，外部董事的占比較小，董事制度也不夠健全，進而減少了外部董事的話語權。再次，雖然企業已經成立董事會專業委員會，但在實際執行時未能充分發揮出其議事咨詢作用，程序十分復雜，需要進一步提高經營風險防范作用和議事決策能力。

（四）監事會監督職能作用較弱

一般來說，企業監事會可以通過股東大會加以選舉，而監事會職責主要為國有企業出資方身份，需要明確監管企業董事會、經理層經營的具體權責情況。對于企業監事會而言，具體包括內設監事、外派監事兩種類型，前者職權具體表現在集團層面，而后者職權則需要結合法律對企業監事加以設定。但結合實際情況來看，有些國有企業的監事成員數量還未達到法律設定，這不利于企業的日常生產經營和業務管理。

（五）經理層市場化程度低

對比其他私人企業，相當部分國有企業經理層的市場化程度相對較低，較少有國有企業通過市場方式選聘綜合型人才，一般采用上級指派方式對經理人員進行安置，這也導致經理層選聘不夠科學和規范。除此之外，經理層的薪酬激勵制度不夠完善，導致經理的付出和收獲存在較大差距，不僅難以調動起企業經理層的工作積極性，也導致國有企業治理結構不夠科學合理。許多國有企業經理層通常由上級任命，這也導致董事會、監事會難以監督與制衡經理人員，導致企業法人的治理結構缺乏合理性。

三、國有企業法人治理結構改革策略

（一）完善股權結構

在構建股權結構時，需要從兩個方面入手：首先，投資者需展現多元化的特點。除了國有資產的經營企業或者授權經營主體法人以外，需要有效引進戰略合作者，強化對各種機構和個人投資者的引入，使其獲得相應的股份，采用基金投資、股權運作、改革重組以及價值管理等模式，保證資本布局的合理性，合理優化資源配置。對于這些投資者而言，可以采用投資參與的方式，以此展現企業投資主體多元化的特點，進一步完善法人治理結構，保證股權設置的均衡性，促進國有企業轉型升級，增強企業發展動力。其次，需要優化股權比例，避免其過于集中或分散，避免由于股權集中而出現一股獨大問題。

（二）明確治理主體權責

首先，需要對企業章程加以修訂，使其在國有企業中有效發揮作用。對于國有企業而言，需要根據行業特征和公司架構，對企業章程加以修訂，明確經理層、監事會以及董事會的權利以及義務，合理制定治理主體的決策流程及履職程序。除此之外，國有企業應結合企業治理要求，在企業章程中納入各項顧問制度，進一步完善企業法人治理結構。其次，需要明確治理主體權責，合理劃分治理主體職位與權屬，防止由于職位交叉而出現“內部人控制”問題，特別是對董事會、經理層、監事會的權屬加以明晰，使其有效落實決策執行、經營決策制定及日常監管等。具體而言，董事會需要有效落實企業遠景規劃及投資決策等工作內容，承擔國有資產的保值和增值職責。經理層需要對董事會決策加以執行，負責企業日常經營。監事會主要負責對企業經營、財務等情況進行監管。

（三）重視董事會建設

在國有企業治理結構改革過程中，優化董事會的治理是關鍵，不僅可以保證董事會工作更規范性、更專業，而且還可以科學定位董事會的工作職責，確保董事會結合法律要求有效履行其工作職能。與此同時，還需要對董事會的決策流程加以優化，全面實施集體審議獨立表決以及個人負責決策體系，并在此基礎上健全信息公開機制，在集體決議后對外披露。與此同時，還需要有效巡查重點項目、重要業務以及重點資金，強化董事會決議評價工作，有效完成投資項目，全面回顧與分析評價項目論證、運營、實施以及決策等管理過程，合理構建項目風險閉環管理體系，有效保證會議決策、信息反饋監督體系的完整性。除此之外，還需要科學劃分董事會成員結構，當國有企業具有較強市場競爭力時，需要適當擴充外部董事會的分配比例，從而有效促進和制約董事會內部權力。

（四）強化監事會監督職責

首先，需要打造出高素質的監事會隊伍，保證人員到位，保證其結構和數量滿足相關要求，尤其要加大對優秀人才的引進力度，加快培養專職監事。其次，需要充分發揮職工代表的民主監督作用，在企業監督管理過程中有效發揮職工代表大會的作用。在發揮監事會的監督職能時，需要有效結合監事會和職工代表大會，有效發揮其監督合力，進一步提升監督管理效果。

（五）建立職業經理人制度

首先，需要結合“內塑造”和“外引入”的方式，合理改進優秀人才配備，對股東會的社會化聘用、管理人員工作機制進行探索。其次，對于部分市場化較高、從事全新業務范圍的公司，需要實行公司經理層組員任期制及契約化管理，創建標準化的經理層管理架構，明確崗位職責，合理設置績效考評體制及任職期管理辦法。最后要有效對接市場，并與企業經營業績建立聯系，合理構建多元化的薪資分配機制，健全激勵制度，提高經理層的主動性。

結語

綜上所述，在國有企業改革進程中，企業法人治理結構是十分重要的一環，國有企業需要高度重視法人治理結構改革的必要性，探討法人治理結構改革中遇到的問題，并建立起完善的企業法人治理結構，保證國有企業長期穩定發展。

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