中小民營企業資金管理的現狀與對策

徐金婭

摘 要：隨著市場經濟的不斷發展壯大，中小民營企業在經濟市場中占據的位置也已經不容忽視。但是中小民營企業在經營存續期間的問題也不少，其中有一項很重要的問題就是資金管理問題。市場經濟下，中小民營企業如雨后春筍般冒出來，同時，也有很多因為資金管理不善，資金鏈無法存續，最后只能已破產來終結的企業。由此可見，如何加強資金管理，完善企業周轉過程中的抗風險能力，提高企業的核心競爭力，已經成為中小民營企業是否可以獲得可持續發展的重要一環。本文從加強資金管理對中小民營企業的重要性入手，分析資金管理中存在的問題，并提出可行的對策建議。

關鍵詞：中小民營企業；資金管理；對策

隨著市場經濟的不斷發展，中小民營企業在經濟市場中占據的比例也逐漸加大。國家為了鼓勵經濟的多樣化，促進中小民營企業的發展壯大，不斷推出一系列的扶持政策。但是，在國家政策利好的情況下，還是有部分企業沒有經受住市場的考驗而破產倒閉。其中的原因有市場環境的變化、企業管理者自身認知不足欠缺經驗、企業資金儲備不足、管理水平有限等。這其中資金管理是一個比較突出的問題。企業如何完善資金管理制度，怎樣更好的利用現有資金創造最大的效益，讓資金成為企業成長的有力保障，是中小民營企業普遍面臨的一個問題。

一、加強資金管理對中小民營企業的重要性

（一）資金管理是企業的財務管理的重要組成部分

一個生產企業的經營流程基本是從購買原材料開始，再經過一系列的生產加工，最后完工入庫進入銷售環節，最后獲取營業利潤，而這一整套流程都需要資金的投入才能正常運轉起來，所以說企業的財務管理中很重要的一部分就是資金管理，運用好這個模塊，能讓企業的業務運轉自如，不受資金的桎梏。也能讓財務管理的效益最大化，推進企業的不斷向前發展。

（二）可以加強企業的抗風險能力

隨著中小民營企業面臨的發展競爭越來越激烈，想要在這樣的競爭下生存下來，站穩腳跟，就必須充分認識到企業自身情況，利用自身優勢，運用科學的企業管理手段，合理使用企業資金，科學優化資金管理模式，提高資金利用率，使中小民營企業各項經濟活動正常運轉和持續發展。企業從成立開始，就要尋求發展，但是市場瞬息萬變，機遇稍縱即逝，要想在動蕩變化的經濟市場中立于不敗之地，在市場交易中抓住發展機會，就需要強力有效地資金管理，讓企業擁有足夠的流動資金來抵御經營中的各種風險。

（三）提升企業的發展力

改革開放以來，蓬勃發展的市場經濟給中小民營企業帶來了飛速發展的機遇。民營企業也不負眾望，為國家的經濟增長、擴大就業、促進創新等方面都做出了很大的貢獻，成為國家經濟的生力軍。但是由于市場經濟競爭壓力大，很多民營企業在發展中都出現瓶頸問題，而這些問題中最大的就是資金問題。大部分的中小民營企業都沒有非常雄厚的資金保障，在這個前提下，如果要盡量減少發展中因為資金掣肘而出現的難關，就要堅持不懈的做好資金管理工作。好的資金管理可以為企業的經營發展提供可靠的資金來源，足夠的資金積累可以給企業提供不斷發展的前進動力。通過合理的資源配置和有效地資金管理，確保運營資金足夠，逐步實現資金積累和企業的可持續發展。

二、中小民營企業在資金管理中存在的問題

（一）缺乏資金管理的觀念

一方面中小民營企業的創始者很多都是個人，往往有很強的個人主觀資金意識，在資金分配使用上會有比較強的個體戶觀念。在遇到業務緊急或者資金運轉比較匆忙的時候往往會沒有企業資金跟個人資金的界限。在日常經營中，企業所有者的決策往往也比企業制度更有執行力，就算企業提前制定出了資金管理制度，也不能得到很好的執行，在于公司決策者意志相悖時，甚至還要讓步于決策者的做法。

另一方面中小民營企業在剛成立時由于業務的稀少，資金較為充裕。還有在外部環境利好，經營發展穩定的時候也會資金充足。這些情況都有可能麻痹經營管理者對資金管理的重視，在運用的時候也會出現不科學、不合理的情況。對資金利用長期規劃的缺失，對生產經營的不合理擴大范圍，都會讓中小民營企業本身就不是很雄厚的資金鏈出現斷裂的風險。所以說，落后的資金管理觀念是無法讓現代企業適應這個競爭激烈的市場環境的。

（二）企業小，融資困難，資金風險防范意識不高

中小民營企業在創立之時，一般都是靠創始人自身或者加上一些親朋好友的個人資金來籌集。但是這些畢竟都是私人的資金，不管多少都是有限度的，這就造成中小民營企業的啟動資金不足，創辦的規模也相應比較小，生產設備不夠先進有實力，生產力受限制，這一系列原因都會造成企業的競爭力不足，盈利狀況不佳。而且，因為企業資金不雄厚，實力不高，經營狀況不優越，信用等級低等可能存在的原因，都會讓中小民營企業在尋求融資的路上困難重重，而若是尋找民間借貸，又會面臨利率高、風險大等問題。

中小民營企業在發展過程中一般會比較注重產品的質量、售貨的服務等。但是在資金運用方面，也因為缺乏經驗而不能科學合理的調配資金，缺少資金的安全使用意識。另外，市場經濟下，機會總是不斷出現。但是這個機遇是否適合企業目前的狀況，抓住他的利弊得失是怎樣，這些都是依靠企業經營者個人的閱歷、自身的智慧和主觀判斷來取舍的。這樣一來，對于事件本身的風險點、可行性等又缺乏必要的有效論證，盲目的投資或者不必要的保守都會加大資金的使用風險。

（三）經營壓力大，應收賬款回款難度大

近年來，市場環境不穩定，業務競爭壓力越來越大。中小民營企業各方面資源都更差，面臨的形勢必然就是難上加難。因為經營的壓力，中小民營企業為了與大型企業競爭，就會在價格、付款期限、生產周期等方面做出讓步，這樣一來，往往會形成賬面有資金富余，實際卻沒有銀行存款的情況。由于資金的短缺，還會有越生產資金越困難的情況。而因為回款周期長或者回來的是承兌匯票，資金問題很難得到改善。總之，對下游，企業先機盡失；對上游，也會因為規模性，需求量小等而得不到采購優勢，資金壓力可見一斑，因此，合理有效地預算管理是非常有必要的。

（四）缺乏資金的預算管理

中小民營企業在日常的資金管理上已經是捉襟見肘，漏洞百出了，更不用說是資金的預算管理，更加局限于短期的可預見的資金流往來，對企業資金的長期規劃、全面地預算管理是基本不涉及。民營企業在做年度預算計劃時往往會忽略資金管理的預算計劃。有些企業也做出來資金預算管理了，但是卻不是真正意義上的預算管理，而只是財務人員做的一些財務計劃，用這樣的財務計劃來執行企業的年度資金運用計劃，是很容易讓企業陷入資金的短缺和透支中的。每個企業情況各不相同，如果其中有存在資金預算管理的，其編制基礎也往往參考的多半都是上一年的經濟數據，在原先基礎上加加減減。用上一年的經濟指標來指導這一年的資金預算，再用這樣的預算來指導未來一年的資金使用計劃，那顯然是有失全面，不夠合理的。這樣沒有考慮到資金的時間價值和企業現有的經營活動，沒有全面詳細的資金往來數據作支撐，是無法為企業的采購和銷售提供真實可靠的參考依據的。沒有可靠的資金預算管理，中小民營企業在經營中就會出現資金使用過于隨意的弊端，而有限的資金不能得到合理的利用，就會讓企業陷入經營困境。

（五）缺乏專業的資金管理人才

大多數中小民營企業成立候，資金是自己的，人員也是自己的。這樣的管理人才組成，以親疏關系論高低，必然不能兼顧到被任命人員的管理能力、專業素養、德行才干等。而不以專業能力為主導成立的財務隊伍，必然是不能為企業的財務管理提供強有力的保障的。

三、改變中小民營企業資金管理不足現狀的對策

（一）認識到資金管理的重要性

首先，資金管理對于企業的可持續發展和有效管理是非常重要的，企業管理者必須深刻的認識并認同這一點。基于這個認知，管理者要保持堅定地資金管理的意識，為了堅決執行這個意識，還要去建立健全一套強有力的資金管理制度來保障。并且要組建一支具有資金管理專業能力的財務隊伍來執行這一套制度，并且在此過程中，也不能忽略了資金的預算和監控的管理。其次，財務人員在資金管理中是占有舉足輕重的地位的，財務人員的工作內容之一就是把企業的所有往來經濟業務，發生的生產經營活動都收集起來，做成憑證形成報表，再對其中的財務數據做相應的加工分析。如果企業在經營中有資金周轉不方便的地方，有應收應付款項不當的地方，都要能及時發現并報告領導，為問題的改進提出有效合理的建議。也由于財務人員占據的這個重要作用，那么強化財務人員專業素質，提高資金管理意識就變得非常的有意義，它可以讓財務人員更好的為企業做好本職工作，做出貢獻。最后，資金管理其實是貫穿企業整個業務流程的，從原料的采購到各環節的生產加工再到后面的銷售和售后，都和資金管理有分不開的聯系。因此，讓企業各部門都具備資金管理意識，尤其是加強對部門負責人的資金管理觀念的灌輸，能讓企業在運轉中更加的流暢，各部門之間相互理解，互相溝通，都能很好的配合起來。

（二）“開源”融資渠道

中小民營企業在向銀行等金融機構爭取融資時是比較被動的。為了擺脫這種尷尬的局面，企業需要通過一些正常的手段來建立良好的信譽。比如可以通過跟一些大企業或者政府機構的業務往來或者項目合作增加曝光率積累信用。再比如可以對現有的銀行借款進行按時償還借款利息、多與銀行走動溝通、主動向銀行展示一些企業的優秀項目等讓銀行能夠感受到企業的良好信譽、誠信的經營理念、穩健發展的業務等利好因素，以便于能更好的從銀行獲得所需要的資金支持。除了爭取到銀行的支持，企業還要盡可能的去多方“開源”。比如說，企業可以通過抵押訂單、合同、原材料、庫存產品等的方式來向銀行貸款，因為以上要素都有流動快，變現能力強的特點，對銀行來說風險比較小，也更容易接受。還有就是，企業可以在不影響信用評價的前提下，合理的利用應收應付款項的時間差，即盡量晚點支付應付款，盡量早一點的收到應收款項，這樣可能讓流動資金相應的更加寬裕一些。或者還可以通過使用銀行匯票、商業匯票、循環信貸等方式來給企業的流動資金爭取多一些的時間差。另外，企業還要特別關注一些國家對中小民營企業的一些扶持政策。近些年來，國家加大了對中小民營企業的扶持力度，各種稅收優惠政策、貼息政策、退稅政策、資金補助等都有。企業如果能及時了解到這些政策信息，用好這些信息，必然能給企業帶來不小的好處。于此同時，為了彌補企業管理者個人知識儲備的局限性，篩選資金使用方向的片面性，企業在投資決策過程中，可以多參考一些其他管理者的意見，集思廣益，可以一定程度上降低資金運用風險。

（三）加強應收款回收力度

因為急于得到訂單而放棄對應收款的約束條件，輕易答應各種賒銷條款，這種過度賒銷引發的不合理應收賬款，極大的造成了企業的資金風險， 因此怎么合理快速的收到應收賬款就變得非常的有意義。企業要提前做好客戶信譽調查，評估對方的支付能力，并根據所得信息建立一個合理的賒銷計劃。根據這份計劃，企業要做到該催收就催收，盡量減少應收賬款的積壓，更要防止因催收不及時造成的壞賬，確保企業的健康穩定發展。

（四）建立預算機制

中小民營企業想要更好更合理的應用好手中的資金，就要建立一套全面預算管理體系。有了預算管理，再利用自身的優勢特點，結合市場的需求變化，就能在風云變幻的市場競爭下占有自己的一席之地。企業在對資金調度使用時，要先分析好使用環節中各部分的相互關系，盡量使資金利用效率最大化。例如減少庫存的積壓量，加快資金的周轉速度，對應收款項的要積極的收回，對應付賬款則要在合同期限內盡量的延緩支付，還要盡量避免壞賬的發生，提前對客戶做好資金信譽等方面的調查。

（五）提升財務人員綜合素質

資金管理，歸根結底，還是需要人來管理。人是管理能否成功的最主要因素，而其中接觸資金最多最直接的就是財務人員。企業在成立之后需要招聘一部分接受過正規教育的，具有專業技術水平的財務人員，不能一味的找“自己人”來充當財務的角色。同時，隨著企業的發展，財務人員的專業知識也要時時的進修補充，企業要為自己的員工多爭取一些合理的培訓教育機會，讓企業會計積累豐富的實踐經驗的同時，進一步豐富夯實專業財務知識，讓其掌握先進的資金管理方法。還有，一個好的企業管理者，要懂得發現優秀人才的同時更要懂得如何留住人才。因此，財務部門的考核管理機制也一定要規范起來，讓財務人員的薪酬待遇直接與專業能力業務水平關聯起來，這樣能從根本上提高員工的綜合素質。

四、結語

綜上所述，中小民營企業想要在現如今這種競爭激烈的市場環境下求生存，就一定要有堅強的后盾也就是資金的保障。為此，企業要格外重視資金管理，也要聯合各級中高級管理者一起來重視資金管理，加強意識。同時，企業還要根據自身的情況，制定出合理合規的資金管理制度，圍繞制度，再做好資金預算、資金分析和資金監控。企業在運營過程中要及時發現問題，提高資金的利用率、周轉率，降低資金的使用風險，為企業的長期長遠穩固發展提供資金保障。

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