探析新形勢下民營企業財務管理新思路、新路徑

文/羅琴（浙江榮鵬氣動工具股份有限公司）

新經濟常態下，民營企業面臨內外部環境瞬息萬變，競爭尤為激烈，要想在市場中拔得頭籌，要注重財務管理，堅持以新思想、新理念為導向，選取科學、合理的方法和措施，高質量地做好財務管理工作，為民營企業決策、經營提供支持，以便于民營企業可持續發展。但是，當前民營企業在開展財務管理過程中，受多個因素的影響，仍面臨一些難題，導致財務管理效果不理想，難以幫助民營企業穩定發展。由此，要準確把握時代發展潮流，選取科學、合理的方法和措施，逐步探索一套財務管理的新模式和方法，提出財務管理新路徑，實現財務管理從原本粗放式向精細化轉變，推動民營企業又快又好地發展。

一、探析新形勢下民營企業財務管理的作用

民營企業對我國經濟發展和社會穩定具有重要的促進作用，由于一些民營企業資產經營規模小、抵御風險能力薄弱、領導對財務管理重視度不足，導致財務管理不符合民營企業發展現狀，難以主動適應市場經濟要求。隨著市場持續性發展成熟，針對財務會計信息的全面性、精準性要求越來越高，所以根據時代發展潮流，強化財務管理作用尤為關鍵，主要表現在：第一，有利于民營企業增加潛在收入，降低生產成本，提高資金使用效益、增強核心競爭力，在激烈的市場競爭中處于有利的地位。民營企業從價值視角分析，對于企業經營和生產各項活動的綜合性管理，都要依附規范、有序的財務管理，其持續性融入到民營企業經營各方面，各項經營管理工作質量的優劣，最終都體現為不同的財務成果。第二，實現民營企業可持續發展。民營企業資金的籌集、分配和使用，都要與財務管理緊密相關，企業的經濟核算、財務監督，是企業內部管理活動開展的重要內容，選取有效的措施和方法，將財務管理高質量的落實和貫徹，能夠有效配置、使用各項資源，提高資源使用效率，減少各環節業務開展成本支出，幫助民營企業實現可持續發展。第三，幫助民營企業科學、合理的決策。民營企業決策和經營是否科學、合理，直接關系著企業的正常經營和發展，而每項決策的制定都要依附財務部門提供的信息作為參考，挖掘數據自身價值，綜合性分析內外部經營環境，使得各項工作順利、有序地開展，以保證決策制定更加地科學。通過選取科學、合理的措施和方法，強化企業財務管理，能夠保證財務數據信息完整、準確，為民營企業各項決策、經營制定良好的支撐，摒棄原有主觀經驗估測和決策，使得各項決策更加地合理性、可靠性，推動民營企業高質量地發展[1]。

二、探析新形勢下民營企業財務管理問題

（一）財務管理意識滯后，過度重視短期利益

民營企業實施財務管理是一項綜合性、復雜性的工作，要想獲取較佳的效果，必須從思想層面高度重視，以思想驅動各項行為，逐步將財務管理逐步從粗放式向精細化轉型，推動民營企業可持續發展。但是，財務管理意識需要創新和優化，是財務管理急需解決的問題，導致財務管理效果不理想，具體表現在：首先，管理層財務管理意識較為淡薄。管理層自身思想是否先進，關系著財務管理工作是否高效實施，發揮自身帶頭作用，為各項工作順利、有序地開展提供指導，以便于財務管理落實到位，發揮預算管理計劃、監督和控制的作用。由于一些管理層仍存在短視利益理念，將重點放在了戰略制定、利益獲取等方面，忽視財務管理，沒有及時根據業務實際需求，探索一套符合企業實際發展需求的財務管理理念和模式，不能為各項活動順利開展提供思想指導，弱化了財務管理的效用。其次，員工財務管理意識薄弱。財務管理是一項專業且復雜的工作，不僅是財務部門的工作，也需要其他部門人員提供配合和支持，以便于財務管理獲取較佳的效果，由于民營企業宣傳和教育不到位，員工對財務管理認識不到位，難以保證各部門人員形成合力參與到財務管理中，一定程度影響財務管理的效果，難以為民營企業良好發展做以支撐。

（二）財務管理組織機構不健全，監管落實不到位

財務管理應根據實際現狀，構建職責明晰、獨立性較強的組織機構進行實施，才能對財務管理活動進行動態化監管，使得各項工作順利、有序地開展，保證財務管理落實到位。現如今，民營企業開展財務管理活動實施中，部分財務管理組織機構在實際構建時，缺少一定的獨立性，組織機構內崗位設置未能嚴格遵循崗位不相容的原則，仍存在一人兼任多崗的位置，難以有效落實財務管理責任，也無法及時、動態對于財務管理活動實施進行監管，快速確定財務管理中存在的困境，深究其形成原因，制定有效的解決措施，使得財務管理執行不到位。

（三）財務管理模式固化，信息化程度較低

財務管理模式是否先進，關系著民營企業財務管理的實際成效，只有緊扣時代發展潮流，創新財務管理模式，逐步將傳統的財務管理模式向精細化、集約化方向轉型，轉變財務部門的職責，為管理層提供完整、準確的信息，確保各項決策更加科學、合理，促進民營企業可持續發展。當前由于財務管理模式存在滯后性，不能應用先進的信息技術，將其融入到財務管理各方面，財務管理信息化建設存在滯后性，難以有效處理財務管理工作，使得各項工作實施低效，難以提升財務管理水平。同時，民營企業在具體實踐過程中，不能使用大數據、云計算等先進技術，構建完善的財務管理信息系統，動態追蹤財務活動，如資金管理、預算管理、成本管理等，不能快速確定財務活動中存在的不足，有針對性提出解決方法和建議，以至于財務管理信息化效用不能落于實處。另外，財務管理信息化建設過程中，能夠帶來多方面優勢的同時，仍面臨一些風險，較為凸顯的是信息泄露風險，民營企業未能及時采取有效的安全防護技術，導致各類信息泄露，導致企業產生較大的損失[2]。

（四）財務管理風險把控不到位，影響管理效果

新經濟常態下，民營企業財務管理過程中，受內外部干擾因素較多，面臨一些財務風險，如果未能及時評估和應對這些財務風險，使得其帶來一些負效應，影響財務管理最終成效，難以為民營企業良好發展提供保障。從當前民營企業財務管理風險控制現狀分析可知，風險控制意識淡薄、風險預警機制不完善等都是普遍存在的困境，主要是民營企業未能根據實際狀況，制定完善、切實的財務風險控制機制，無法準確、快速的辨識各類財務風險，對于風險應對和控制注重事后反饋，未能將風險管控關口前移，使得風險事前防范、事中控制不到位，難以實現風險全生命周期管理，使得財務風險不可控，仍產生一系列的負效應，不能獲得較佳的財務管理成效。此外，尚未及時發揮財務監督在風險把控中的作用，內部監督范圍模糊、監督標準不規范，以至于財務人員無法準確辨識財務風險，導致財務風險產生的影響擴大化，對于民營企業產生較大的經濟損失。

（五）從業人員財務能力有待加強

財務人員綜合素養的高低，與財務管理開展效率、質量緊密相關，只有財務人員主動適應市場環境，不斷提升自身專業素養，才能高質量地開展各項工作，幫助民營企業良好發展。當前財務人員綜合素養較低，不能適應財務管理對人員的要求，難以順利、有序地開展各項工作，主要原因是：第一，財務人員培訓不到位。當前財務人員缺少常態化、系統化的培訓，無法根據財務人員薄弱點，有針對性制定培訓方案，選取的培訓方式有待優化和創新，難以激發人員參與培訓的積極性，難以通過培訓提升自身素養，高質量地開展各項工作。第二，財務人員招聘和引進門檻較低。民營企業招聘財務人員時，未能適當提高人員引進門檻，僅將重點放在了人員理論知識、實踐技能等方面，忽視了財務人員數據挖掘、市場預測分析、信息素養等能力，導致財務人員與崗位匹配度較低，不能順利、有序地開展各項工作。

三、探析新形勢下民營企業財務管理新思路、新路徑

（一）更新財務管理觀念，以大局利益為目標

新經濟常態，民營企業財務管理作為一項綜合性、復雜性的工作，要想獲取較佳的效果，建議從人員思想層面高度重視，保持上下思想統一，共同為實現財務管理目標奮進，立足于民營企業整體層面做好考量，及時更新財務管理理念，是各項業務順利、有序開展的基礎。為了實現這一目標，建議積極創新和更新財務管理理念，具體表現在：首先，增強管理層財務管理理念。管理層要及時做好表率，引進先進的工作理念，及時摒棄傳統工作理念和模式，主動滲透到具體行動中，引進先進且滿足民營企業的財務管理模式，為財務管理各項活動順利、有序地開展創設良好的環境，幫助民營企業實現財務精細化管理，為企業決策、經營提供完整、準確的財務信息，使得各項決策更加地科學。其次，加強財務人員管理意識。民營企業財務管理具有一定的復雜性，需要各部門做好配合和支持，發揮自身在財務管理中的作用，需要加大宣傳和教育，選取專項會議、座談會等方式，分批次組織員工參與財務管理知識講座，引進正反面案例進行教學，確保員工可以全面掌握財務管理的重要價值和作用，明確新財務管理理念、模式的應用技巧，實現財務管理轉型和升級，延伸和擴展財務管理職能作用，推動民營企業財務管理高質量地實施[3]。

（二）完善財務管理組織機構，提高管理水平

民營企業財務管理組織機構是企業整體框架，其支撐和協調著企業財務管理的正常運轉，財務管理制度是該框架的關節點，保證著框架的堅固和有效實施，為了提升財務管理水平，建議民營企業根據自身實際狀況，搭建職責明確、獨立性較強的財務管理組織機構，能夠將各項工作貫徹于實處，可以將各項職責落于實處，切實發揮財務管理組織機構的職能，提高財務管理水平。建議民營企業要準確掌握內外部環境發展主趨，對于財務管理組織機構進行創新和改革，科學定位各部門和負責人的職責和權利，實現責任到人、職權相符、相互牽制的目標。同時，要保證財務與會計機構分別設置，嚴格遵循崗位不相容的原則，科學合理配置專業化人員，兩個機構都要相互協作，相互配合，保證分工明確但又緊密協作，財務部門主要職責是承擔企業財務管理工作，會計部門主要負責日常會計核算工作，以便于提升財務管理水平。

（三）緊跟網絡技術發展，構建財務管理信息系統

當前科學技術高速發展，各類先進技術普遍用于財務管理中，借助信息技術高效處理財務基礎類、重復類工作，提高財務管理效率、質量，能夠推動民營企業高質量發展。財務管理信息化建設作為民營企業財務管理轉型的主趨，更是應對復雜多變環境的必由之路，應與時俱進強化財務管理信息化，民營企業要使用互聯網信息技術，搭建功能全面、運行高效的財務管理信息系統，突破各部門的壁壘，實現信息互通和共享，加快各類信息傳輸速度，對于企業財務管理活動進行動態監督，如資金管理、預算管理、成本管理等，保證各項活動實現信息化、智能化，將企業資金流、信息流和物流融合。通過財務管理信息化平臺，使得企業經營全過程實現數據共享，將信息流、物流和資金流高質量集成，使得各項工作順利、規范化實施，提高財務管理效率及質量，保證企業在競爭市場中立于不敗之地，以便于企業更快更好地發展[4]。

例如，某公司在實踐經營和發展過程中，主營業務包含氣動工具、風動工具、電動工具制造等，開展各項活動都嚴格遵循客戶至上、質量第一的理念，在區域內樹立良好的形象。近年來，該企業為了與時俱進，提高財務管理工作效率及質量，將重點放在了財務管理信息化建設方面，充分梳理完善制度體系、全面整合升級系統平臺，將各項財務工作歸納到該平臺中，有助于消除各部門存在的信息“孤島”，加快各類信息的傳輸速度，為信息使用者及時提供相關信息，并且動態化監督財務管理工作，使得整個工作高質量實施。使用財務管理信息系統，獲取較佳的應用效果，主要表現在：第一，財務管理效率顯著提升。以技術驅動變革，搭建財務管理信息化系統，內部增設多個單元模塊，如資金管理、預算管理，可以實時在線完成審核工作，將傳統人工審核實現自動化、智能化審核，可以縮短單據處理的時間，提高審核效率及質量，減少人為審核的誤差。智能化審批和業財融合的實時，能夠保證各部門信息使用者及時獲取相關信息，發揮財務管理的作用。第二，提高財務服務質量。使用信息化技術，能夠提供多維度的服務，真正實現“信息跑路，人不跑路”，為財務信息使用者提供更多的便捷的體驗，提高財務服務質量。

（四）注重財務風險管理，實現動態化追蹤

民營企業財務管理過程中，仍面臨著一些明顯的風險，只有準確辨識這些風險，逐一提出解決措施，可以避免各類風險帶來的影響，處理傳統財務管理模式下遺留的歷史問題。首先，民營企業應基于自身實際狀況，制定完善的財務風險評估、應對機制，并且確保其覆蓋財務管理全生命周期，對于財務活動、經濟活動進行全生命周期評估和分析，能夠準確估測和判定財務風險影響的范圍、程度和產生的概率，預先做好財務風險預警，有針對性制定有效的解決措施，避免財務風險帶來不良影響，為財務管理創設良好的環境。其次，根據財務數據庫內異常數據信息，分析財務風險數據，形成完善的財務風險評級表格，設置財務風險識別指標，能夠幫助財務人員準確、及時辨識財務風險，有計劃、有針對性地制定應對措施，對于財務風險進行動態化追蹤，實現財務風險可控化[5]。

（五）加大從業人員培訓，提高業務專業素養

民營企業財務管理過程中，除了要做好以上幾方面工作，還應強化財務人員培訓，提升業務開展的專業素養，保證財務管理順利實施，實現可持續發展。企業間的競爭本質上是人才的競爭，如果要想高質量實施財務管理工作，就必須對財務人員進行常態化、系統化分培訓，確定財務人員知識薄弱點，制定有效的培訓方案和計劃，聯合線上線下培訓模式，財務人員提升自身綜合素養，能夠符合財務管理對人員的要求，有利于財務工作高質量地開展。

四、結束語

財務管理水平的高低，與民企經營和發展前景緊密相關，只有將這項工作高質量地實施，才能獲取較佳的效果，發揮財務管理的效用。從實踐現狀分析，民營企業財務管理中，仍面臨一些難題無法解決，阻礙財務管理的升級和轉型，不能為企業正常經營和發展提供支持。因此，應當全面、深入分析市場形勢和波動，優化和創新工作理念和模式，探索財務管理新思路、新路徑，解決財務管理中的不足，提高財務管理水平，推動民營企業又快又好地發展。