論基于智能化視角的財務職能轉型路徑

古俊 成都興城文化產業發展投資有限公司

引言

隨著社會經濟的快速發展，知識經濟時代已經來臨，經濟全球化進程加快，科技水平不斷提高，企業面臨的競爭越來越激烈，為了能夠更好地適應環境變化，企業財務管理工作也應該隨之而變。現代企業的經營管理活動已經不再局限于企業內部的管理活動，而更多的是關注如何在市場環境中獲得競爭優勢，以及如何在激烈的市場競爭中使企業得到長足的發展。因此，現代企業財務管理工作不僅要做好本職工作，更重要的是要加強對管理理念、管理模式及管理方法等方面的創新和調整，努力使財務工作能夠適應信息化、數字化時代的發展需求。在這樣的背景下，智能化已經成了企業發展的必然趨勢，財務職能也需要積極、主動地進行轉型，以適應新的時代需求。

一、智能化視角下財務職能轉型的意義

（一）提高效率

在智能化視角下，財務部門工作人員可以通過大量的數據處理工作來進行財務信息的搜集和處理，以達到提高財務工作效率的目的。企業中的所有信息都會經過相應的篩選，如果企業中存在大量的無效數據，那么這些數據將會對企業的發展帶來非常嚴重的影響，如果在這個過程中可以得到有效控制，就可以提高數據信息利用效率。

以財務管理人員為例，在智能化視角下，財務部門工作人員可以利用大量的數據處理工作來完成一些繁雜和煩瑣的財務管理工作，其中包括一些無法通過人工完成的財務信息整理和分析工作，通過智能化技術處理之后大大提高了工作效率。

（二）降低成本

智能化技術可以幫助財務部門降低成本。一方面，使用智能化財務軟件可以減少人力成本。財務人員不再需要大量地統計、整理數據資料和信息，也不需要花費大量時間去分析和預測數據的結果，只需要通過財務人員的專業技術和經驗去實現數據的處理、分析以及挖掘工作，所需要的財務人員隊伍必然精干、高效。在這樣的條件下，既能減少錯誤率，也能夠降低企業的成本。

另一方面，在智能化視角下，財務部門可以將業務數據進行自動歸集和分析，同時利用信息技術手段，對企業各項業務的發展情況進行實時監控，進而使企業對自身的經營狀況有更深入的了解，從而實現主動的成本控制。

（三）提高準確性

智能化技術可以幫助財務部門提高準確性。由于目前的企業業務較多，涉及的數據量較大，并且有一定的復雜性，因此在財務工作中難免會出現錯誤的數據錄入。財務人員在輸入數據時也會存在一些問題，如數據量太大而無法精準輸入等問題。在智能化技術應用后，會計人員只需輸入基本的數字信息即可完成數據信息的輸入，此外，還能夠利用智能化技術對相關信息進行分析處理，例如對企業生產經營活動中需要進行的事項進行分析和預測等。智能化技術不僅提高了會計工作的效率和準確性，而且還節省了財務人員所需的時間和精力，有助于提高企業財務管理水平。

（四）提升決策效果

智能化技術可以幫助財務部門以及企業提高決策效果。首先，智能化財務決策系統可以通過數據分析、模擬演練、仿真測試等手段，將復雜的經濟業務過程進行簡化，降低決策的風險和成本，提高決策的有效性和及時性。其次，通過智能財務決策系統，企業可以提高業務運營效率、并通過提升財務數據在企業運營中的真實性和準確性來增強決策的科學性。例如：在供應鏈系統中，財務可以分析企業供應鏈上各節點的財務狀況以及未來的發展趨勢，從而合理地調整供應商以及采購數量，提高供應鏈運行效率。通過財務信息分析，企業可以了解自身在市場上的地位以及未來的發展趨勢，為企業戰略目標和市場開發提供可靠依據。

（五）提高客戶滿意度

智能化技術可以幫助財務部門提高客戶滿意度。在企業發展的過程中，客戶滿意度是企業生存發展的基石。從現代企業管理的角度，客戶包括內部客戶和外部客戶。對于財務而言，內部客戶即財務向其提供服務的企業內其他職能部門。智能財務既能夠提升內部客戶滿意度，也能提升外部客戶滿意度。對內部客戶而言，使用智能化財務軟件可以提供更快速、更準確的財務服務，例如通過銀企互聯，可以更快地完成報銷或支付工作，使其他部門的業務能夠順利開展。對外部客戶而言，可以通過智能財務自動建立客戶檔案，并定期整理分析。通過數據的匯總、整理與分析，企業能夠對客戶進行精確地定位以及分析，了解客戶的基本需求、消費偏好以及購買習慣等，在此基礎上將其與企業的實際情況相結合，從而使企業能夠從更高層面去審視客戶需求與企業資源之間的匹配度。

二、智能化視角下財務職能的轉變路徑

（一）數據分析與預測

在智能化視角下，數據分析與預測已經成了企業管理工作中的重要組成部分，在企業中有著重要的應用價值。基于智能化視角，財務工作人員在進行財務管理的過程中需要對相關數據進行處理，并將其轉化為可供分析的數據。由于企業的生產經營活動比較復雜，會出現諸多不確定性因素，因此財務人員需要利用智能化分析技術對其進行處理，并根據企業生產經營活動發展變化情況進行預測。與此同時，財務部門需要通過對業務部門的經濟活動進行分析，找出相關問題及影響因素，并提出相應對策。

（二）自動化財務流程

基于智能化視角，企業財務部門可將原有的財務流程進行重新設計和改進，通過數據的有效提取和分析，將原有的流程自動化改造。例如，企業可以通過設置自動化系統，對數據進行自動化分析，根據企業管理要求和業務實際情況對財務流程進行優化和改造，為企業提供數據支持。一般情況下，當前企業財務中一般會使用多個財務工具或軟件，如ERP 系統、總賬管理系統、資金管理系統等，將多個業務環節進行模塊化處理，使不同流程在系統中并行運行，完成自動的會計處理并生成憑證、定期生成會計報告、自動核稅等，有效提升企業財務管理水平，切實發揮了財務管理的“中臺”職能。

（三）人工智能輔助決策

財務職能的轉變是基于人工智能技術發展而展開的，財務人員要在大數據分析、人工智能技術及專家系統等技術的支撐下，借助智能會計、智能預測等實現財務數據的采集和可視化，同時對企業運營進行整體監測并提出預警建議，從“事后核算”向“事前預測”轉變，幫助企業決策層作出科學的決策。

（四）金融科技應用

財務管理的傳統模式下，會計信息質量的提高依賴于企業自身的資金支持，隨著現代金融技術在企業財務管理中的廣泛應用，企業資金安全和風險控制也逐漸被金融機構重視起來，一方面財務部門通過加強對融資資金流向的控制，嚴把“入口關”，有效降低資金風險；另一方面可以通過有效提升客戶滿意度，挖掘企業內部價值鏈上下游潛在的融資需求。企業財務管理利用金融科技應用轉型一般是通過與商業銀行等金融機構合作開發，通過增加接口、銀企互聯、定制應用等方式，完成智能收款、移動支付、資金池等，促進企業財務管理轉型與升級。

三、智能化視角下財務職能轉變的應對策略

（一）注重人才培養

財務工作人員必須具備較強的綜合素質和專業技能，應具備扎實的理論知識和專業知識，在智能化發展背景下，財務工作人員應適應企業變革的需求，并根據企業實際情況及時轉變自身的工作模式，以適應企業轉型的需要。為此，企業應建立健全人才培養機制，加大對財務人才培養力度，積極引進人工智能領域的人才并對其進行重點培養。在注重提高財務人員綜合素質和業務能力的基礎上，將人工智能領域和會計專業相結合，通過不斷培訓提高財務人員對智能化發展趨勢的認知程度和實際應用能力，提升智能化背景下財務管理工作效能。

（二）建立完善的管理機制

完善的管理機制是促進智能化條件下財務職能轉變的基礎。

第一，應當注重將傳統的財務管理工作與智能化財務管理工作進行有效結合，將企業的實際經營狀況作為財務工作決策的重要依據，并根據企業自身經營狀況和未來發展目標對財務部門、財務人員以及業務部門之間的聯系進行科學合理的規劃和調整，進而構建起科學化、標準化和規范化的智能化財務管理體系。

第二，應當建立起科學合理的績效考核制度，將員工業績與薪酬掛鉤，使其能夠在一定程度上調動員工積極性。同時還要對員工工作能力進行科學合理的評價，促使員工能夠對企業發展提供更多幫助。

第三，應當制定出嚴格的風險防范機制和應急處理機制，并且制定出相應的內部控制制度以及監管制度等，從而使智能化財務管理工作在實際開展過程中能夠更加順利地進行。

第四，還應當加大對財務部門以及業務部門之間溝通聯系的監管力度，進而確保各部門之間的工作能夠順利開展。

（三）加強數字化轉型

一方面，信息化系統是智能化視角下加強數字化轉型的基礎。財務管理要充分利用先進的計算機技術，積極推進財務管理信息化系統的建設，充分發揮財務管理信息化系統在財務管理中的作用。目前主要的財務信息化系統主要包括預算管理系統、企業資源計劃系統、全面預算管理系統、績效評價與考核系統等多個子系統。要實現數字化轉型，首要的是將企業內部的相關信息系統進行整合，并建立接口，形成數字化轉型的技術基礎。

另一方面，數字化轉型是智能化時代背景下企業的必然選擇。對于財務工作而言，其需要從內部業務系統建設和外部經營環境分析兩個方面進行，加強企業內部信息化建設是促進財務職能轉變的重要途徑，有利于將財務部門職能進行有效發揮，對于外部環境的分析要從傳統財務向新時代數字財務發展，幫助企業做出科學的決策。比如，在大數據和云計算的基礎上進行系統完善與升級，采用基于互聯網、移動互聯網等信息化技術開展服務與管理工作、加強企業內部信息系統的建設等，這些都可以使企業建立起數字化轉型的基礎，促進企業能夠更好地進行現代化轉型。

（四）推進智能化應用

財務管理在企業管理中處于核心地位，對企業的發展有著重要的作用和影響，在智能化背景下，財務管理必須注重智能化應用，在優化現有工作流程的同時不斷提高自身的工作效率。簡要地說，財務智能化應用是基于信息化又高于信息化的新技術應用，目前相對前沿的技術主要在“大、智、物、移、云”（大數據、智能化、物聯網、移動互聯網、云計算）的相關領域。

企業財務轉型在推進智能化應用方面，應結合企業自身實際與信息化水平，充分考慮利用上述工具，促進財務管理轉型。例如對于大數據應用方面，要充分利用大數據來源多、體量大、種類多的特點。通過對海量數據進行收集處理和分析挖掘，可以發現新模式、新業態和新規律，在企業財務指標體系建設方面做好對標與差異分析，總結規律并支持決策。又如在物聯網的數據分析過程中，利用機器學習算法分析企業數據，挖掘財務指標與業務指標之間的關聯關系，并建立指標體系；對于區塊鏈的應用，要根據現行法律法規，借鑒其基本原理，充分運用其加密算法、分布式賬本、共識機制、數字證書、分布式、不可篡改且可追溯的技術特征。

此外，企業還應當加強對智能化財務管理系統的維護和升級，加強對系統中信息數據的實時監管，對出現故障的設備及時進行處理，從而保證智能化財務管理系統能夠正常運行。

（五）增強數據分析能力

目前，在財務工作中普遍采用的傳統財務分析方法，很難滿足財務職能轉變的需求，因此，需要相關人員借助智能化技術手段來實現財務分析水平的提升。

首先，做好數據挖掘，實現決策支撐。企業需要借助智能化技術手段來對生產經營活動中產生的數據進行收集與處理，同時也需要借助智能化技術手段對企業生產經營活動中產生的數據進行分析與計算。例如，在企業生產經營中，需要應用智能化技術手段對生產成本進行科學合理的分析與計算，從而能夠為企業管理層提供真實有效的數據信息支持。

其次，財務人員在挖掘關鍵指標的基礎上，結合業務特征構建業務模型，利用專家系統將業務模型和財務指標相結合，進一步對預測結果進行驗證，從而達到預測財務指標、評估公司業績及做出財務決策的目的。

最后，通過智能化工具深化數據分析應用。基于人工智能技術的財務職能轉變有利于提升企業運營效率和管理水平，通過實時反饋分析、自動生成報表等方式，能夠提高數據的及時性和準確性，實現財務分析決策的自動化；同時可以消除財務數據本身存在的滯后因素，使得對企業經營情況的實時了解更加準確；此外，還可以及時發現業務發展中可能出現的潛在風險，降低企業經營風險，幫助企業實現更高質量和更高效率發展。

結語

隨著我國經濟的持續發展，企業所面臨的市場競爭環境日益激烈，企業要想在競爭中占據優勢地位，就必須加強智能化管理，不斷提高企業的工作效率和管理質量。智能化視角下財務職能轉變的意義在于提高效率、降低成本、提高準確性、提高決策效果和提高客戶滿意度，從而幫助企業更好地適應新的時代需求。企業應注重財務工作人員的培養、建立科學合理、行之有效的管理機制、提升企業的信息化水平、運用智能化手段來提高工作效率與質量、增強企業的風險預測與預警及防范能力，實現企業的可持續發展。