私有企業資金管理與使用控制的創新策略

廖金花

（浙江國健高培乳業有限公司，浙江 杭州 310018）

在當今社會，私有企業的發展必須具備較高的資金管理與使用控制能力，但目前大部分私有企業在資金管理與使用控制方面的能力還比較薄弱，在進行資金管理的過程中還存在較多問題。有些私有企業甚至還沒有意識到資金管理與使用控制的重要性，未能科學落實資金管理工作，致使自身的資金管理能力難以得到有效提升。為促進私有企業的進一步發展，必須使私有企業對資金管理與使用控制有正確的認識，并了解其在財務管理中的重要性；而后根據當前的發展現狀并結合自身特點制定科學合理的資金管理制度，以此提高私營企業資金管理的工作效率及資金管理的能力，助力私有企業達成長久穩定的發展目標。

一、加強私有企業資金管理與使用控制的重要性

（一）加強私有企業資金管理與使用控制可以提升企業的經營管理水平

眾所周知，資金管理是私有企業財務管理的工作核心?，F如今，隨著經濟發展，市場競爭也越來越激烈，私有企業要想在其中提升競爭優勢，就必須加強企業的資金管理與使用控制。資金的使用遍布于私有企業的生產、經營過程中的每一個環節，通過建立合理完善的資金管理制度，對私有企業每個環節中所運用到的資金進行科學合理的管理、控制，有利于提高企業的整體管理水平。

（二）加強私有企業資金管理與使用控制可以降低企業經營風險

私有企業在進行生產和運營的過程中，可能會遇到很多不確定的因素及風險，特別是在資金方面。私有企業和國企相比，其管理水平和資金存量都比較低，因此在發展過程中所面臨的風險就會更大。因此，私有企業要加強資金管理與使用控制?？茖W合理的資金管理既可以保證私有企業能夠進行正常的經營和發展，還可以合理分配閑置資金，助力企業優化資金結構，降低經營成本，提高抵御財務風險的能力[1]。

二、私有企業資金管理原則

資金管理是財務管理的重要組成部分，現階段資金管理的內容主要包括固定資金管理、流動資金管理和專項資金管理。因此私有企業在進行資金管理的過程中必須遵守以下四個原則：一是固定資金、流動資金以及專項資金要注意區分使用界限，不能交叉使用；二是資金管理既要實現私有企業的價值最大化目標，也要符合國家的計劃需求；三是統一管理與分級管理相結合，在進行資金管理的過程中，不同環節都要明確相應的責任和權力，促使企業內部各部門合理使用資金；四是專業管理與群眾管理相結合，財務部門與使用資金的有關部門要進行分工合作，共同管理使用資金。

三、當前私有企業資金管理與使用控制存在的問題

（一）資金管理與應用脫節

很多私有企業在進行資金管理的過程中，沒有建立完善的資金管理制度。通常情況下，私有企業在經營發展中的所有工作都是由企業管理人員進行統一管理與安排的，其并沒有將資金管理工作進行具體的分化和落實，導致資金管理人員只能盲目地服從領導安排，并未根據企業的實際情況和發展變化進行調整，財務管理部門也無法實施資金管理制度，最終導致企業的資金管理與使用控制出現了很多問題。

除此之外，還有一部分私有企業沒有對財務和管理這兩項工作的職責和權力進行明確區分，導致資金管理與使用控制出現問題時，雙方工作人員就會互相指責對方，并推卸責任，最終影響了資金管理，也降低了資金使用效率。

（二）資金管理監督力度不足

私有企業不比國企，通常情況下私有企業的規模都較小，而且組織結構也比較簡單，因此一般不會針對資金管理單獨設置監督崗位。正因如此，才導致私有企業在資金管理與使用控制的過程中出現了很多問題。

由于私有企業沒有設置單獨的資金管理監督崗位，也就無法知曉在企業的經營與發展過程中所有的資金是否得到了有效運用以及是否存在閑置資金，還會出現資金支付不按照流程進行的情況。

私有企業沒有對資金使用的前期計劃及使用過程進行監督，就無法及時發現資金在使用過程中出現的壞賬等問題，也就無法根據私有企業在經營與發展過程中的變化去調整資金使用結構。此外，還有少部分的私有企業沒有制定相應的授權審批制度，這就很容易形成高低層管理人員互相勾結的局面，其實施的舞弊等不良行為，會給資金管理造成巨大困難，也會引發經濟損失[2]。

（三）資金管理制度不完善

絕大部分私有企業在進行資金管理與使用控制的過程中，沒有建立完善的資金管理制度，特別是在預算管理方面。雖然一部分私有企業制定了預算管理制度，但是后續的工作并沒有嚴格按照制度進行執行，也沒有對預算管理工作進行有效的監督和規范。除此之外，大多數的私有企業沒有對資金管理工作進行全方位的管理和控制，通常只是對資金管理的后續核算階段進行了管理和控制，從而導致資金在流轉過程中出現了很多問題。

（四）資金管理與使用方法單一缺乏創新

私有企業要想實現長久健康地發展，就必須不斷地創新，不僅僅是管理制度上的創新，還包括資金管理與使用方法的創新。但在現階段，國內私有企業在進行資金管理與使用控制的過程中還沿襲著傳統的管理方法。由于先前的管理方法太過單一陳舊，不但無法順應時代發展為私有企業提供助力，還可能會制約私有企業的經營與發展。目前大部分私有企業在進行資金管理與使用控制工作時，也未順應時代發展科學合理地運用信息化技術，從而導致私企無法全面、系統地進行資金管理工作，最終致使管理效果甚微[3]。

四、促進私有企業資金管理與使用控制的創新策略

（一）構建完善的資金預算機制

私有企業在進行資金管理與使用控制工作時，要構建完善的資金預算機制，根據私有企業的資金預算，按照順序對管理前期、管理過程以及管理后期三個階段分別進行控制。

第一步，對管理前期進行控制。私有企業的相關財務人員需要對之前的資金數據進行收集、分析，然后制定企業未來的發展目標，還應對私有企業在未來的經營與發展過程中可能花費的資金成本進行預測，然后再將預測的數據結果進行合理分配，并落實到每一個可能使用資金的部門，為其制定資金成本預算標準。

第二步，對管理過程進行控制。私有企業的財務管理人員需要根據相關財務制度對使用資金的各部門的成本費用進行考核，確保成本費用符合預測標準。

第三步，對管理后期進行控制。私有企業的財務人員需要對各部門提交的成本費用數據進行總結、研究和分析，然后制作相關的報表。如若發現資金使用出現異常情況或超出預算，應及時找到相關部門并詢問出現該情況的原因，如此有利于把控私有企業的預算指標[4]。

（二）優化資金風險預防措施加大監督力度

在私有企業的實際經營及發展過程中，資金使用會遍布企業各個環節。資金的使用情況較為分散，這就導致資金管理的難度大大增加。再加之私有企業在進行資金管理與使用控制的過程中，會出現各種各樣的資金風險，更加大了資金管理的難度。

針對上述這種情況，私有企業要優化資金風險預防措施，以更好地對分散的資金進行控制和管理，以此加大監督力度，在真正意義上實現私有企業資金管理的目的。如何優化資金風險預防措施、加大監督力度，私有企業要做到以下兩個方面：一方面，私有企業可以根據市場環境并結合自身特點，對在管理過程中出現的資金風險進行有效預測。另一方面，私有企業要根據預測的風險結果制定相應的解決措施及防范措施。以上兩個方面都有利于降低私有企業的資金使用風險，保證私有企業資金管理的質量以及提高私有企業資金管理的水平。

（三）完善資金管理制度

私有企業在進行資金管理與使用控制的過程中，最重要的一步就是建立完善的資金管理制度?，F階段，很多私有企業的資金管理工作不到位，大部分都是因為私有企業沒有建立完善的資金管理制度，也沒有對資金使用過程進行全方位的管理和規范。

基于此，私有企業在進行財務管理工作之前，首先要對內部管理進行升級，其次建立完善的資金管理制度，內容應包括要求相關財務管理人員對資金往來進行詳細的記錄，以及確保記錄的數據具備一定的準確性和具體性，以此加強對資金的有效控制，確保資金所有的使用環節都依照制度規范進行，防止出現資金壞賬，呆賬等情況。

以乳業公司例，其在資金管理制度的完善上，應以相關政策法規為基礎，并借鑒國內外相同類型中較為優秀的企業在資金管理上的經驗，確定資金管理結構并制定資金管理內容；還應結合自身的經營與發展計劃以及經營特點分析、研究出自身在資金管理方面的需求，來進一步完善和優化制度的結構和管理細節。

除此之外，乳業公司還要注意提升相關資金管理人員的專業素養。對于私營企業而言，資金管理的容錯率不比國有企業，因此更要注重對人才的選擇和運用，最好是選用專業素養高的人才。如若資金預算不夠，也可以對一般人才進行技能培訓，以培養出適宜的專業管理人才。

（四）創新豐富資金管理與使用方法

資金管理與使用控制的方法在一定程度上會影響資金管理的水平及進程。隨著社會的進步和經濟的發展，傳統陳舊的資金管理與使用方法已經不再適用于私有企業現在的發展環境。

因此，乳業公司在進行資金管理與使用控制的過程中，要學習國內外同類型優秀企業的經營與發展經驗，以此來豐富自身的資金管理與使用方法，并對理念、模式等各方面進行創新，這樣才能提高資金管理水平，使私有企業的資金管理取得更好的成效。

資金管理理念的創新主要是指目前私有企業應以降低資金成本，提高管理效果，同時實現資金管理的可持續性為目標；而資金管理模式的創新，主要是在資金管理與使用控制的工作中運用多種先進的科學技術，特別是信息化技術，從而方便資金管理人員通過網絡技術對私有企業的資金使用情況進行具體的分析和研究，然后根據資金的使用情況提出相應的調整策略，最終使乳業公司的資金管理實現可持續發展目標。

（五）控制企業現金流量

私有企業在進行資金管理與使用控制的過程中，還需要對企業的現金流量管理進行完善和優化?，F金流量是資金管理的重要因素，對現金流量進行完善和優化管理，需要私有企業在進行資金管理的過程中使現金保持一定的流動性和收益性。

因此，私有企業必須提高對現金流量管理的重視程度，在資金管理與使用控制的過程中建立資金管理系統，對各方面工作包括融資、投資等方面的工作進行全方位管理，以此來保證企業的現金能夠有效地流動和運轉，并獲得更高的經濟收益，從真正意義上實現現金流量的完善和優化。另外，因為私有企業的現金流量能夠幫助企業的資金運轉實現經濟利益最大化，因此還可以通過優化現金流量來對私有企業的現金使用過程進行有效控制。

（六）其他創新策略

隨著社會的進步和科技的發展，互聯網技術也越來越發達，并且逐漸運用于人們的日常生活以及企業的經營與發展中。除了上述策略可以有效促進私有企業的資金管理與使用控制，運用互聯網信息技術也能夠有效促進私有企業的資金管理與使用控制，通過運用互聯網信息技術，私有企業的資金管理與使用控制工作將會更加的高效、便捷。

例如，乳業公司在進行資金管理與使用控制工作時，可以通過互聯網信息技術根據自身經營發展的實際情況及特點建立計算機資金管理信息系統。通過計算機資金管理信息系統，乳業公司的相關財務管理人員可以很好地了解資金的使用信息以及把控整個資金管理的流程及環節，還能夠發現資金管理與使用控制過程中存在的資金問題和缺漏，從而使這些問題能夠得到及時有效的解決，保障資金管理質量。

五、結束語

綜上所述，可以得知現階段各私有企業在資金管理與使用控制方面的重視程度還遠遠不夠，其相應的管理制度和使用方法也不夠創新、全面，這就導致了私有企業在資金管理與使用控制工作中還存在諸多的問題。資金是企業賴以生存的基礎條件，其重要程度不言而喻，因此，加強資金管理與使用控制對每個私有企業來說都是非常必要的。私有企業要構建完善的資金預算機制、優化資金風險預防措施、完善資金管理制度、創新和豐富資金管理與使用方法、完善企業現金流量以及運用互聯網信息技術等手段來加強資金管理與使用控制，這樣才能夠提高資金管理水平，使私有企業得到更加長久的發展。