商業銀行小微企業信貸風險管控優化策略研究

［DOI］10.3969/j.issn.1672-0407.2023.23.033

［摘 要］本文先介紹商業銀行小微企業信貸風險特點及表現形式，再結合其管理情況，從銀企信息不對稱、風險管理流程粗放、考核激勵制度有待合理和改進幾方面分析商業銀行小微企業信貸風險管控問題，最后有針對性地提出一些優化策略，以期為商業銀行提高小微企業信貸風險管控水平提供參考借鑒。

［關鍵詞］商業銀行；小微企業；信貸風險

［中圖分類號］F83文獻標志碼：A

要想確保商業銀行的可持續發展，降低小微企業信貸風險至關重要。通過完善小微企業信貸類型，可以確保金融資源更好地傳達到基層，使更多的小微企業獲得融資支持，推動經濟增長。同時，在金融市場競爭激烈的情況下，采用先進的風險管理策略可以幫助商業銀行更早、更快地發現風險，減少壞賬損失的可能性。另外，監管機構對信貸風險管理提出了更高的要求，研究如何加強小微企業信貸風險管理，可以幫助商業銀行操作合規并符合法律法規的要求。

1 商業銀行小微企業信貸風險的表現形式

1.1 信用風險

小微企業信貸中的信用風險主要表現在借款人無法按時還款。由于市場形勢不景氣，部分企業主不能有效爭取訂單、按時收回貨款，導致經營情況惡化，財務狀況不佳，現金流無法運轉最終無法償還貸款。其中，信用風險包括兩個方面。一是企業主沒有還款能力，二是沒有還款意愿。如果企業暫時無還款能力但仍有還款意愿，與銀行協商后，以時間換空間，銀行有一定概率可以回收貸款；如果企業沒有還款意愿，則壞賬的可能性非常大，銀行應當加快起訴法院做資產保全，最大可能地鎖定借款人和擔保人的現金資產和實物資產。信用貸款的大量發放，也帶來了一部分小企業惡意逃債的情況。

1.2 同業授信風險

當前，銀行信貸業務競爭過于激烈，大部分企業不會只在一家銀行借貸，而是通過多家銀行貸款來滿足融資需求。按銀行同業的標準，一個企業加上企業主個人，在三家銀行以上貸款，就可稱之為“多頭授信”。比如，當企業有同業授信時，如果在一家銀行出現逾欠，則會導致企業征信情況下降，將會被納入授信關注行列，無法再續貸；與此同時，收貸會使企業的資金鏈斷裂，無法按時償還其他銀行的貸款，這樣會給多家銀行帶來經濟損失。

1.3 合規風險

合規風險指銀行在小微企業信貸業務中未能遵守法規和監管要求而產生的風險。風險表現形式包括未按規定審核借款企業貸款的真實用途、未遵守反洗錢法規、數據隱私違規、未能進行適當的監管報告等。其中，最常見的就是貸款資金的用途不合規，違規流入房市 、股市、理財等，或者挪作他用，未按約定用于企業的正常經營。例如，借款人用個人經營貸置換房貸，為了貸款，現辦一張營業執照，僅用房產做抵押，并未開展實際經營，但三年或五年到期以后，借款人沒有實力償還這么多貸款本金，就導致逾期。商業銀行在小微企業信貸中必須遵守相關法規和監管要求，不合規的操作會導致銀行面臨壞賬損失、法律訴訟、罰款和聲譽受損等。

1.4 操作風險

操作風險是由于內部流程、系統或員工失誤引發的風險，會影響小微企業信貸業務的正常運營。操作風險的表現形式包括貸款文件處理錯誤、數據錄入錯誤、系統故障、員工疏忽等，導致出現貸款申請處理延誤、貸款信息不準確、客戶投訴等問題。比如，借款人的配偶要知情，為了授信風險考慮，至少要設置一個金額，超過一定金額以上必須由其配偶簽署同意。有些銀行為了達到業績目標，在操作環節并無限制，個人經營貸企業主個人借款時無需確定配偶是否知情。當借款人需用家庭共用財產償還貸款，如配偶一方拒絕，則無法順利收回貸款，從而造成銀行方的經濟損失。

2 商業銀行小微企業信貸風險管控問題

2.1 銀企信息不對稱

第一，一些經營數據不好的小微企業會提供不真實或不完整的經營信息，如夸大財務數據、隱瞞不良業績或債務等，以獲得銀行貸款。而由于部分小微企業不能主動公布自身財務情況，加上其經營規模較小，經濟活動相對隱蔽，商業銀行很難在沒有充分驗證機制的情況下準確識別這些問題，導致信貸決策失誤。第二，銀行通常依賴外圍信息來全面了解小微企業，包括是否參與了民間借貸、是否涉及不良行為等。然而，這些信息往往不容易獲取，且小微企業可能不愿意主動提供，這使得銀行在了解客戶背景時受限。由于信息不真實和信息缺失，銀行難以準確評估小微企業的信用質量，導致銀行貸款授予了本應被拒絕的高風險客戶，增加了信貸違約的風險。

2.2 風險管理流程粗放

第一，對貸款用途的監管不嚴。商業銀行應確?？蛻羲暾埖馁J款用途與其實際經營情況相匹配，但由于小微企業經營多樣性強，不少商業銀行難以實時追蹤小微企業對貸款的使用情況，因而實踐中也存在不少貸款被改變用途的情況；而且，當銀行發現問題并要求企業償還貸款時，貸款資金已用完，企業無法還款，這給風險管理工作帶來了一定的挑戰。第二，貸后管控力弱。部分商業銀行工作人員對貸款發放后的監管力度不足，出現貸后檢查流于形式的情況，看表面只要能按期付息就可以。但在當前復雜的市場環境下，市場波動大且預測難度較高，對小微企業的貸后檢查不僅要考察企業經營數據，還要了解企業主家庭情況、股東情況的動態變化，貸后管控要了解的要素很多，管控難度較大；同時，部分銀行業績指標壓力大，個別業務員即使在貸后管理中發現了問題，也不會及時收回貸款，從而引發較大的風險。

2.3 考核激勵制度有待合理和改進

健全的考核激勵機制可以約束信貸管理人員行為，激發其工作積極性。但基于實踐情況來看，商業銀行往往將貸款額、不良貸款率等直接與員工的績效考核掛鉤，一些銀行的考核相對苛刻，考核任務重，部分信貸管理人員會被迫尋求高風險貸款來實現指標，以獲得獎金或績效獎勵，由此也加大了信貸風險。另外，銀行考核激勵制度主要側重于業務量和利潤，而忽視了風險和合規控制，對于那些在風險和合規方面表現出色的員工，往往沒有相應的獎勵措施，降低了員工在風險控制方面的積極性，增加了合規風險，也影響了銀行信貸風險管理質量和效率。

3 商業銀行小微企業信貸風險管控優化策略

3.1 加強信用風險評價管理

3.1.1 重視銀企信息不對稱管理

商業銀行應該實施更加全面的客戶盡職調查，要求小微企業提供詳細的財務信息，如財務報表、資產負債表、現金流量表等。除報表外，要以其他數據作為佐證，如銀行流水、承兌匯票流水、員工數量、工資發放數據、制造業的電費數據、外貿企業的海關數據等，并要求專業人員核實小微企業提交的財務信息、企業資產、負債情況和經營歷史，從而減少信息不對稱情況的發生，確保獲得準確的客戶信息。

3.1.2 做好風險預警反饋

第一，商業銀行需建立有效的風險預警系統，以監測客戶的信用情況和財務健康?；诋斍盎ヂ摼W技術快速發展，商業銀行可以利用AI、大數據等技術，對風險預警系統功能進行優化。一旦出現異常情況，就會觸發警報，通知管理人員進行風險控制。預警信號的內容包含企業經營情況、實際控制人情況、抵質押物的情況等。第二，商業銀行可以要求小微企業定期提供財務報表、現金流量表和資產負債表，同時利用外部數據來源，如征信機構的數據、納稅數據、行政處罰數據等，了解客戶的整體授信變化、納稅等級、環評等級、安監檢查等信息，從而全面評估客戶信用情況，準確了解客戶的財務情況，做好信貸風險控制。第三，商業銀行應該建立明確的風險預警標準，如銀行授信規模、同業授信還款情況、資產負債比例變化等指標，一旦客戶的信用狀況或財務表現不符合這些標準，就可以觸發風險預警。

3.1.3 完善風險管理制度

商業銀行應該建立明確的風險管理政策，以確保每個貸款申請都要經歷一系列標準化的風險評估步驟，嚴格規范各項貸款業務流程，對每個環節的要求要明確、具體。比如，不能有空白文本簽署，抵押的落實必須確保各項權利的真實，核實擔保的過程要確保蓋章簽字的真實性和有效性，等等。對于這些都要有規范操作辦法，規定每一個細節的做法，且必須監管到位，避免人為的操作性風險。商業銀行應該建立健全內部控制制度，確保貸款管理流程的合規性和有效性。

3.1.4 規范風險評估分析

第一，商業銀行應該建立明確的風險評估流程，包括數據收集、分析、評估和決策等各個環節。同時，采用標準化的風險評估工具，如風險模型和評分卡，基于客觀數據來量化風險，降低主觀判斷的干擾，確保每一位客戶都接受公平的評估；采用數據分析工具，利用大數據分析技術，分析多維數據，從不同角度審視客戶的信用、市場和操作風險，以全面了解客戶的風險情況。第二，商業銀行需建立獨立的審查、審批機構，還可以對小微企業進行分級，從微型企業到中型企業，根據客戶的特點設立不同的風險評估分析模型，這樣會更加客觀和符合實際情況。對于重要客戶和重點業務，要將客觀、獨立的風險評估報告上報高級管理層。

3.2 優化信貸風險管理流程

3.2.1 精簡授信資料

第一，商業銀行應該明確小微企業信貸所需的基本資料，以避免不必要的信息收集流程?；谛∥⑵髽I的信貸風險防控要求，商業銀行可以制定標準化的資料要求，包括企業的注冊信息、財務報表、流水、納稅等，以確保所有的授信資料都包含相同的基本信息，便于審查和比較。第二，商業銀行應加大對大數據、AI等技術的應用，利用數字化工具，更加高效地收集和管理授信資料。企業也可以在線提交必要的文檔，銀行根據數據信息建立數字化檔案，減少紙質文件的使用和存儲成本。第三，銀行也應深入應用自動數據采集工具，直接從企業的財務軟件、稅務系統等數據源中提取必要的財務信息，減少手工錄入和數據輸入的錯誤。

3.2.2 調整審批流程

第一，商業銀行應先將小微企業分為不同的風險等級，對不同風險等級的企業采取不同的審批流程。對于低風險企業，可以采用更加簡便的流程，而高風險企業需要更嚴格的審批。第二，商業銀行可以利用自動化決策系統，對符合一定條件的貸款進行自動批準，而只對復雜或高風險的貸款進行人工審批，從而在控制信貸風險的基礎上加快審批速度。第三，給予審批人員一定的審批權限，讓他們在一定范圍內快速決策，而只有在需要更高級別批準時才尋求上級審批。第四，加強跨部門合作。商業銀行需加強內部各部門之間的溝通和協作，確保風險管理、審批、貸后管理等各部門之間實現信息共享，彼此主動配合，以提高整體審批效率。

3.2.3 量身定做貸款方案

第一，在制訂貸款方案之前，商業銀行應進行全面的風險評估，深入了解小微企業的財務情況、信用歷史、行業風險等，以確定其風險水平。第二，與小微企業客戶進行深入的交流，了解其資金需求、還款能力、貸款用途等，確保貸款方案與客戶的實際需求相符。第三，根據客戶的信用情況和還款能力設定合適的貸款額度。要注意合理控制貸款規模，貸款額度既要滿足客戶需求，又不會過多而產生被挪用的風險。第四，根據貸款用途和客戶的還款計劃，設定合適的貸款期限。較長的期限可能降低每月還款額，但會增加貸款的總成本。商業銀行也可以提供多種還款方式，以滿足客戶的還款能力和偏好。而且根據客戶信用風險，可以要求擔保措施，如個人擔保、抵押物、保證人等，確保擔保措施足以覆蓋貸款本金和利息。第五，商業銀行應定期調整貸款方案，增加或減少授信，以確保其與客戶需求、經營情況的實際變化保持一致。

3.2.4 加強貸后管理

第一，商業銀行應建立專門的貸后管理團隊，利用其專業知識專職負責監督、管理和評估已發放貸款的狀態。第二，銀行應建立系統化的還款監控機制，以確保客戶按照還款計劃履行還款義務。當客戶逾期時，應立即采取適當的行動，如發送催收通知、電話提醒等。第三，銀行需要積極協助客戶理解還款計劃和方式，提供支持和建議，以降低逾期風險。教育和培訓客戶是貸后管理的一部分，以提高客戶的貸款意識和還款紀律。第四，銀行應定期對已發放貸款的情況進行審計和復核，以確?？蛻籼峁┑男畔⒑唾J款合同的一致性，防止欺詐風險。第五，根據貸款的風險水平，銀行應對貸款進行風險分類，并設立相應的準備金，以應對不同風險水平的貸款管理需求。

3.3 改進銀行激勵制度

第一，制定綜合考核指標。商業銀行考核制度應綜合考慮業務量、質量、風險控制和合規性等多個方面的因素，不僅要衡量貸款金額和不良貸款率，還應考慮貸款審批質量、風險預警提前程度、合規記錄等指標，確?？己瞬皇菃我粋戎亍５诙?，分階段考核和獎懲機制。考核可以分為前期、中期和后期，分別對員工在客戶篩查、貸款使用監管、貸款催收等不同階段的工作表現進行評價。第三，商業銀行應制定合理的獎勵和懲罰措施，獎勵和處罰應該根據綜合表現進行，鼓勵員工在風險控制和合規性方面表現出色。

4 結語

綜上所述，在小微企業信貸領域，商業銀行面臨著信用風險、同業授信風險、合規風險和操作風險等多方面的挑戰。這些風險問題在信息不對稱、較多的業績指標、不盡合理的審批流程及不合理的員工考核制度下變得尤為嚴重。為應對這些挑戰，商業銀行需要改進風險管理策略，包括強化信用風險評估、優化風險管理流程、改進員工考核機制，以維護金融系統穩定、提高小微企業服務質量，實現共贏。

參考文獻

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［作者簡介］徐玲，女，江蘇無錫人，江蘇銀行無錫分行，中級經濟師，碩士，研究方向：金融、風險控制。