CBS 平臺在交建項目資金監管中的運用①
——以江蘇省交通工程建設局為例

楊 鎮，陳煒峣， 葉邦銀

（1.江蘇省交通工程建設局，江蘇 南京 210004；2.南京審計大學，江蘇 南京 211815）

在黨的二十大報告中，習近平總書記再一次提出：“要加快建設交通強國。”2019 年，中共中央、國務院印發《交通強國建設綱要》，提出將建設交通強國作為國家重大發展戰略。為響應國家戰略號召，2021 年江蘇省交通運輸廳印發《江蘇省“十四五”公路發展規劃》，明確“十四五” 期間公路建設總體任務是初步形成現代化公路體系。為達成目標，省政府不斷加大對交通建設資金的投入——至2025 年，總投資額將達到4235 億元。巨額的資金投入帶來了風險的增加，必然將對交通建設資金的監管提出挑戰。

一、江蘇省交通建設資金監管問題分析

江蘇省交通工程建設局（以下簡稱“交建局”）是江蘇省政府批準設立的事業單位，負責全省交通重點工程項目建設過程中的組織領導和資金監管工作。其中，資金管理是交通工程項目建設的關鍵要素之一，只有管好、用好建設資金并把握住資金的流向，才能夠提高投資效益。然而，交通建設項目資金具有性質復雜、流轉環節較多以及使用主體范圍廣等特點，傳統的監管模式和手段無法高效、科學地完成其監管要求，主要存在以下問題：

一是各責任主體之間缺少信息化平臺以共享管理信息。交通工程項目資金周轉具有周期長、數目較大、環節眾多等特點，然而，各責任主體間卻并未搭建信息共享平臺，只采用傳統的模式和方法來完成信息的抓取。因此，一方面，網銀U 盾眾多，管控極為不便；另一方面，項目參與人員數量眾多，導致人員核對時容易出現差錯，農民工工資發放也極易出現問題。

二是對賬戶資金情況無法實時掌握，監管時間滯后。在每個項目資金下撥后，交建局無法獲得資金使用效率的反饋，使得一些工程項目實際進度緩于計劃，產生資金滯留，從而增加項目資金成本。此外，各項目資金使用情況也無法形成報告，從而無法對各環節單位實施考核及有效管理，也無法判斷各項目每期計量支付計劃上報的準確率。

三是缺乏統一的預警指標體系。在交通工程建設項目中，由于每個資金環節涉及銀行賬戶較多，加之各責任主體之間缺少信息化平臺以共享管理信息，導致交建局在資金監管工作中無法及時、高效地獲取數據，缺乏對項目資金科學、全面地了解，從而難以制定統一的預警指標體系并在實務當中予以應用。這種情況下，資金監管工作將面臨著無法及時防范資金異常支出的風險。

二、CBS 平臺在交建項目資金監管中的運用

（一）建設思路

在現有的交通建設資金監管要求基礎上，交建局引進CBS 平臺監管的理念。通過搭建統一的資金管理平臺，利用信息化技術手段，實現交建局與各家指揮部、施工單位的銀行賬戶在CBS 平臺中統一管理，并支持實時查詢賬戶余額、資金收支情況的監控及異常賬戶、資金收支異常狀態預警。這有助于發揮交通項目的經濟效益和社會效益，達到一舉多得、多方共贏的成效。

同時，CBS 平臺將江蘇省交建局資金管理辦法、項目資金審計要求以及國家相關部門頒布的農民工工資管理規定等相關規章制度考慮進CBS 平臺功能設計，以實現我省交通建設資金監管科學化、信息化、規范化。CBS 平臺的本質是打通各項目參與主體間的信息壁壘，實現信息互通共享、數據高效分析以及資金科學監管，滿足各類型資金事前計劃、事中控制以及事后分析的需求。通過事前的監控規則設定、事中的業務流程控制和銀行賬戶流水實時抓取分析、事后的監控事件與分析報表的展示，從而做到交通建設項目資金全流程跟蹤、動態監控和實時決策，推動交通建設項目資金監管智能化、精細化發展。

（二）功能架構（如圖1）

圖1 CBS 平臺功能結構圖

CBS 平臺構建了一套數據完整、查詢便捷以及科學預警的數據管理系統和資金監管系統，實現項目資金的監管、預警、分析以及決策。利用資金監控預警系統、賬戶信息實時查詢以及農民工工資管理系統等功能實現對資金流向、資金使用效率和農民工工資發放的監管及預警；通過智能報表模板和管理駕駛艙的服務滿足各級領導與業務人員的數據分析需要，并生成各種維度圖表，便于分析和決策，提高風險防范和決策分析的能力。

1.主要功能及運用

（1）賬戶信息實時查詢

一是賬戶信息實時查詢的具體功能。CBS 平臺的銀企直聯功能模塊支持對接國內外200 余家各類股份制商業銀行、城商行以及境外銀行的銀企直聯接口，已經支持的各銀行直聯功能包括賬戶信息查詢、交易流水抓取、資金監控分析，基本可以滿足交建局線上化的日常業務需求。這就意味著，交建局可以實時獲取各銀行賬戶及交易信息，并向指定的銀行傳遞交易指令和接收反饋信息，依托統一的 CBS 平臺實現跨銀行的賬戶管理和付款交易管理。

二是賬戶信息實時查詢的操作流程。交建局可以將各指揮部和施工單位的銀行賬戶在CBS 平臺中逐一登記，通過查看CBS 平臺不同維度的管理界面信息，實現各個單位維度、銀行維度各賬戶余額和資金交易動態查詢、匯總統計及圖表展示、資金監控展示，動態、實時地掌握各指揮部和施工單位、各銀行賬戶的資金變動、資金去向及監控觸發等信息。若出現指揮部或者施工單位銀企直聯服務器宕機或者斷電的情況，CBS 平臺可以將掉線單位的銀行賬戶標出展示，并在恢復前置機服務后，系統自動將漏缺的賬戶流水重新抓取回傳。

三是賬戶信息實時查詢的具體運用場景。以查看某項目參與主體的銀行賬戶信息為例，在選擇查看的項目參與主體之后，通過銀行賬戶查詢頁面能夠查詢到該主體的賬戶總額、常分資金、關注資金組以及客戶金額等方面的具體數據。除此之外，通過選擇不同的模塊和時間段，CBS 平臺還能夠通過不同模式的圖表（柱狀圖、折線圖等）直觀地展示出該項目參與主體在企業分布、銀行分布以及地域分布中的各項相關金額及對應比例，為交建局了解、監控各項目參與主體的資金流向、分布以及使用情況提供了實時、高效的途徑。此外，當直聯掉線后，CBS 平臺會在賬戶實時余額查詢頁面中將賬戶標注為紅色，提醒業務人員該單位賬戶已經脫離監管。

（2）資金監控預警系統

一是資金監控預警系統的具體功能。在CBS 平臺的資金監控預警系統中，交建局能夠對納入CBS 平臺管理的任意一個賬戶的任意時間段的資金動向進行定制化的監控管理，強大的預警和提醒功能讓資金管理工作更加細致入微。此外，監控規則自由搭配的設置，在一定程度上可以滿足交建局對不同需要監控的指揮部和施工單位進行資金流動的監控需求。如圖2。

圖2 監控預警系統功能及操作流程圖

二是資金監控預警系統的操作流程。在CBS 平臺的資金監控信息界面中，從監控類型、級別、狀態以及模式等方面進行監控明細的設置。并在設置相應的監控對象之后，對單筆資金的金額、付款對象、賬戶的余額、交易的時間等設置監控規則（信號、指標等）。在監控規則設置中，系統將根據用戶設置監控明細的不同（如選擇是什么監控類型、什么監控模式），自動顯示可選的“類型模式”列表，用戶根據自己的需求選擇，切實保證監管的適用性。當付款或賬戶的資金觸碰到設置的規則時，系統會對指定人員發起預警提醒，同時會生成資金監控的報表，該報表可以用于加強內部的風險管理。此外，預警系統內還設置了資金監控狀態列表以及監控結果查詢的功能。資金監控狀態列表用于查看各個監控對象的監控狀態和各項監控規則明細，而監控結果查詢用于查詢觸發監控的交易信息，包括詳細信息和監控疑點兩個方面。這兩個功能使資金監管的預警信息查詢功能更加便捷，也使利用信息的管理人員對資金監管的總體狀況有較為完整的了解。

三是資金監控預警系統的具體運用場景。以交易額度監管為例，交建局在劃撥資金給建設單位后，該建設單位在一段時間內沒有任何交易，或者該單位的對外付款金額超過了某個限額，此時需要配置交易額度的匯總額度監控規則。該單位交易匯總金額滿足監控條件，即匯總金額等于0 或者大于某個預先設置的額度后，系統會將該賬戶信息在監控明細查詢菜單中展示出來并發出警告。業務人員可以在資金監控模塊的境內交易監控結果查詢中查詢到觸發監控的交易信息，并針對此采取具體的應對措施。

（3）智能報表模板

一是智能報表模板的具體功能。智能報表、多維度圖表和管理駕駛艙的服務滿足各級領導與業務人員的數據分析需要，生成各種維度圖表，便于分析和決策，最關鍵的是所有生成的數據是實時和準確的，節約大量的人工操作，提高風險防范和決策分析的能力。

二是智能報表模板的操作流程。通過CBS 統計報表模塊，查詢相關業務數據。方便交建局生成統一的報表進行業務統計，匯報等業務操作。CBS 提供了200 多種報表模板，包括企業資金交易表、資金匯總表、資金流量統計表以及監控疑點匯總表等，可以滿足交建局對各指揮部和施工單位的資金監控管理需求。此外，CBS 平臺還提供報表需求開發服務，能夠為交建局定制個性化報表。例如，對各指揮部或者施工單位的資金使用效率進行統計時，交建局可以將業務邏輯與統計表樣向技術人員進行交底，技術人員會根據交建局的需求定制相關報表，上傳平臺后即可使用。

三是智能報表模板的具體運用場景。在傳統報表系統的基礎上，結合事后分析的實際需求，旨在提供易獲取、易操作、易理解的數據報表。在某些情況下，同一類報表格式可在多張報表中使用，只需改變報表數據即可迅速套用。例如，公路、鐵路、橋梁隧道、交安設施等不同建設項目可以使用同一模板反映項目的建設進度與資金使用情況。開發報表時，只需選擇合適的報表模板與展現數據匹配，即可自動生成報表。

（4）農民工工資管理系統

一是農民工工資管理的具體功能。依照國家相關部門頒布的農民工工資管理規定，將CBS 平臺與農民工工資相關管理系統對接，對農民工實名制數據與實際代發數據進行匹配，實現農民工工資實發監管。

二是農民工工資管理的操作流程。CBS平臺的系統對接功能可以滿足交建局對于農民工工資管理與勞務數據的無縫對接需求，支持全自動、半自動和手工數據對接等方式。因此，各家單位工資發放的銀行流水信息能夠回傳（各個渠道的付款流水全部抓取）到農民工工資管理系統，而交建局可以根據CBS 平臺回傳的流水信息對各施工單位進行工資發放，并實時掌握資金使用情況；實現各單位資金異動的實時監控，協助交建局實時處理資金異動問題。

三是農民工工資管理的具體運用場景。目前，交建項目農民工工資發放中容易出現的問題主要有三個方面：其一，實名制系統內在冊人員與實際發放人員不符；其二，未按時按月進行工資發放導致拖薪問題；其三，實際發放金額與應發金額不符，導致欠薪問題出現。究其原因，是因為項目參與單位的農民工工資發放工作做得不甚到位，抑或是單位刻意延緩農民工工資的發放，將資金另作他用。而農民工工資管理系統能夠使交建局有準確的數據依據，在工資發放階段比對檢查發放工資單位的金額和時間，確定其工資發放的金額是否正確、人員是否遺漏以及發放時間是否及時，并進行進一步的核對、提醒以及補發工作，更能夠對屢次出現問題的單位進行過失記錄并采取相應的措施。

2.特色輔助功能

（1）管理駕駛艙

管理駕駛艙由資金總額、賬戶余額、資金流量分析、日常交易、賬戶數量等卡片組成，可為交建局提供全視角的數據分析。CBS 平臺提供管理駕駛艙功能服務，用于統計賬戶、資金、交易等形式的數據，同時支持多層次數據穿透，幫助交建局做業務分析，從而輔助決策。

（2）移動版CBS

通過手機終端，使用銀行賬戶管理功能，可以隨時隨地掌握所有銀行賬戶的余額，資金流動，監控事件觸發情況，報表變動情況。這不僅滿足了交建局方面的監管需求，還打破了查詢的時間、設備限制，便于交建局監管人員隨時隨地查詢資金情況。

三、運用成效

（一）提高單位銀行賬戶監管水平

CBS 平臺的運用可以實現所有加入系統的銀行賬戶（含境內外賬戶）余額、交易信息、流水的實時查詢，并且在客戶端、手機端均可實現，打破了監管的時間、空間限制，更加便于統一監管。可以實現一個U 盾完成系統內所有加入賬戶信息查詢和管理，擺脫了賬戶數量眾多帶來的監管不便。平臺內的統計報表模塊可實現系統自動生成監管單位所需報表，提高資金監管效率、提升資金監管工作質量。并且根據不同的監控對象，對單筆資金的金額、付款對象、賬戶的余額、交易的時間等設置不同的監控規則，當付款或賬戶的資金違反了設置的規則時，系統會對管理人員發出預警提醒。同時，系統會根據資金使用情況生成資金監控報表，以用于加強內部的風險管理，為交通建設資金有效、安全地使用保駕護航。

（二）提升工程項目資金管理質量

隨著CBS 平臺的運用，在交通建設項目實施后，可將資金下游單位統一納入實時的資金流向監控，對各單位資金往來的交易金額、交易對手及交易頻率等進行風險預警，保障交通建設資金的安全。同時可以多維度查詢資金在各個環節沉淀的情況以獲得資金使用效率的反饋，顯著提高資金周轉效率，預計每年能降低資金成本約1.5 億元。除此之外，將CBS 平臺與農民工工資相關管理系統對接，對農民工實名制數據與實際代發數據進行匹配，實現農民工工資實發監管，減少勞資糾紛，提升交建局社會聲譽，增強交通建設項目的社會效益。

（三）為數字交通資金監管探路

互聯網、大數據、云計算、人工智能等技術深刻改變了市場主體的經濟行為，極大發揮了數字對提升經濟效率的重要作用。2022 年5 月，江蘇省交通運輸廳出臺了數字交通發展三年行動計劃，提出升級行業治理數字化體系、完善支撐體系等六大重點任務。交建局基于CBS 平臺實現交通建設資金監管，在江蘇省高速公路建設領域成功應用并實施后，可推廣應用于全省交通建設資金的監管，為數字交通資金監管探路。