《資本論》新發表手稿中的“利潤率提高規律”

[內容提要]國內外有關馬克思一般利潤率趨向下降規律的探討，一般都以《資本論》第三卷為主要依據。然而隨著馬克思在1868年所寫的兩篇研究稿的發現，上述研究在文本上的局限性就顯示了出來。馬克思在這兩篇研究稿中提出三種周轉模型，可以引申出周轉加速能夠提高年利潤率的結論。恩格斯在《資本論》第三卷的編輯過程受上述周轉模型啟發補寫了一處內容，但偏離了馬克思使周轉因素純粹地起作用的研究初衷。本文第一部分簡述了馬克思在1868年所寫的兩篇研究稿中提出的周轉模型，引申出周轉加速提高年利潤率的規律；第二部分以上述周轉模型和引申結論為參照點，具體分析恩格斯在《資本論》第三卷第三篇這處增補中的處理方法；第三部分由點到面，集中介紹恩格斯在編輯《資本論》第三卷第三篇時對馬克思手稿的編輯介入或改動情況，深入馬克思手稿的寫作過程，拓寬討論一般利潤率趨向下降規律問題的視野。

[關鍵詞]利潤率下降；周轉模型；編輯介入

[作者簡介]張紅山，中共中央黨史和文獻研究院第五研究部譯審；程雨凡，北京大學哲學系博士研究生。

馬克思的一般利潤率趨向下降規律揭示了資本主義生產方式必然走向崩潰的發展趨勢，是馬克思政治經濟學研究的重要理論貢獻。馬克思指出，一般利潤率趨向下降規律“是一個秘密，亞當·斯密以來的全部政治經濟學一直圍繞著揭開這個秘密兜圈子”[1]237-238。但是，這個規律歷來備受質疑，這些質疑或從理論層面上認為，剩余價值率不變的假定不成立，懷疑剩余價值率提高時一般利潤率是否趨向下降，或從實踐層面上通過經驗數據來實際驗證該規律的正確性。[2]我們認為，如果僅僅跟在各種質疑意見后面進行駁斥，就會被動陷入這些質疑背后的預設前提和問題意識，似乎這條規律成立與否事關馬克思對資本主義生產方式的批判是否成立。其實許多質疑論者根本不承認馬克思的勞動價值理論，甚至那些出于良好動機為這個規律提出辯護意見的人，也往往受到質疑論者提問方式的影響，不自覺地偏離了馬克思論證這個規律的邏輯結構和理論條件。首先應嘗試回到馬克思闡述一般利潤率超向下降規律的具體語境，確定討論這個規律的恰當問題意識，主動澄清恩格斯在編輯《資本論》第三卷第三篇《利潤率趨向下降規律》時的編輯介入活動，主動通過文本對比研究將基本事實呈現出來，從而澄清若干誤區，拓寬討論問題的視野。

在這個方面，新近發表的馬克思于1868年寫成的兩篇手稿為我們提供了參照點。2012年，《馬克思恩格斯全集》歷史考證版（MEGA2）第2部分“《資本論》及其準備著作”最后一卷第4.3卷發表，這樣一來，馬克思從1857年至1881年圍繞《資本論》寫作的全部手稿、《資本論》第一卷各版本以及恩格斯編輯發表的《資本論》第二卷和第三卷（包括恩格斯留下的編輯材料），都呈現在世人面前。就一般利潤率趨向下降規律而言，首先，要回到馬克思在《資本論》第三冊主要手稿（1864—1865年）中的闡述或表達形式，并回溯到更早時期的相關手稿，從《資本論》創作史的角度拓寬理解視野，努力對不同時期形成的文本作立體化解讀，避免線性發展和平面化理解；其次，應該通過文本對比方式分析恩格斯1894年發表的《資本論》第三卷，梳理并分析恩格斯在編輯活動中對文本的介入情況，還原文本演變的過程，避免一些錯誤的提問方式，將馬克思的原始論證歸于馬克思，將恩格斯的以編輯介入的形式所作出的理解闡述歸于恩格斯；最后，應該從馬克思1867年之后寫成的手稿中，清理他在1867—1868年試圖繼續推進第二冊和第三冊的發表過程中的嘗試和最終出路，找到他繼續思考利潤率問題的脈絡，并由此評析恩格斯在編輯發表《資本論》第三卷時對1867年之后寫成手稿的利用情況，其核心問題在于對一般利潤率趨向下降規律的理解。通過對比恩格斯編輯結果和馬克思的兩篇手稿，可以發現，恩格斯在編輯中仍然固守馬克思在《資本論》第三冊主要手稿中的邏輯結構，對一般利潤率趨向下降規律的理解停留在馬克思于1864年在手稿中達到的認識水平，而沒有利用馬克思在1868年通過新研究達到的認識來恰當地“改造”第三冊主要手稿。恩格斯的這種偏離在一定程度上造成了學術界將一般利潤率趨向下降規律絕對化的誤解。

我們先回顧一下《資本論》第三卷前三篇的邏輯結構。就利潤率規律的考察而言，這是一個從單個到特殊再到一般的三段式邏輯結構。第一篇《剩余價值轉化為利潤和剩余價值率轉化為利潤率》考察單個資本或單個生產部門的利潤率。第二篇《利潤轉化為平均利潤》考察平均利潤或一般利潤率的形成，此時各個生產部門具有不同的特殊利潤率。與此同時，在不同生產部門的不同有機構成所決定的一般利潤率形成之后，生產價格在這種意義上得到了規定。接著，借助市場價值的概念，社會需要的因素也被納入生產價格的形成。第三篇《利潤率趨向下降的規律》則是考察一般利潤率的變動趨勢。應該指出，在恩格斯編輯發表的《資本論》第三卷和馬克思寫于1864—1865年的《資本論》第三冊主要手稿中，這個邏輯結構是相同的，沒有變化，恩格斯忠實地呈現了馬克思在寫作這部手稿時形成的這個構想。一般來說，在分析利潤率規律時，有必要先明確，探討在上述哪一個邏輯層次上展開，是單個資本的利潤率，還是不同生產部門的特殊利潤率的平均化，還是一般利潤率的變動趨勢，只有這樣，才能算是承接馬克思的論證語境探討利潤率規律問題。遺憾的是，許多人在涉及這個問題時不區別三段式邏輯結構的不同層次，將利潤率下降規律視為無條件適用的普遍規律，而直接用經驗數據或數理論證來證明它或證偽它。特別需要指出的，馬克思在1868年的一篇手稿中考察各生產部門不同的周轉對商品生產價格形成的影響時，假定一般利潤率是既定的。這說明，即使在利潤轉化為平均利潤這個層次上，也并不僅僅是資本的有機構成起著決定作用。

一、1868年兩篇手稿中的“年利潤率提高規律”

《馬克思恩格斯全集》歷史考證版第4.3卷發表的兩篇手稿中，第一篇是《關于剩余價值率與利潤率、利潤率規律、成本價格和資本周轉》，這個標題是歷史考證版編者根據手稿內容加上的，馬克思沒有為這篇手稿擬定標題。本文根據歷史考證版編者的做法，在后面簡稱這篇手稿為《大手稿》。《大手稿》有統一頁碼，共78頁，是由四個組成部分構成的手稿束。這四個部分分別是：第一部分“關于剩余價值率和利潤率的關系”（這個小標題同樣是編者根據內容所加），第二部分“利潤率的一般規律”，第三部分“（Ⅶ）成本價格、利潤、利潤率和資本周轉”，第四部分“關于周轉和成本價格利潤率、年利潤率、一般利潤率等等的研究”。第二篇手稿是《利潤率、成本價格和資本周轉》。根據編者考證，《大手稿》的寫作最早開始于1867年10—11月，可能一直寫到1868年秋冬，而《利潤率、成本價格和資本周轉》大概寫于1868年6―7月。從寫作時間上就可以看出，后面這篇手稿是馬克思在寫作《大手稿》進展到一定程度時并行寫成的。根據歷史考證版編者的考證，馬克思到1868年6—7月先著手《利潤率、成本價格和資本周轉》的寫作，一段時間后開始《大手稿》第四部分的寫作，然后同時進行兩份手稿的寫作。正因為如此，“一個500資本的三種周轉情況”是兩篇手稿中都具有的內容。[3]202-219，244-253在同時寫作兩篇手稿的過程中，馬克思逐漸側重于不同的問題，他在《大手稿》第四部分“關于周轉和成本價格利潤率、年利潤率、一般利潤率等等的研究”中以“一個500資本的三種周轉情況”作為基礎對利潤率進行探討。而在《利潤率、成本價格和資本周轉》中，馬克思則以這個周轉模型為研究起點和論證基礎，圍繞一般利潤率和生產價格問題進行研究，探索周轉因素對商品生產價格的構成性影響，并多次嘗試提出包含有機構成和周轉兩種影響因素的商品生產價格公式。由于馬克思在《大手稿》中上述周轉模型后所寫的內容比較零散，無法看出明確的思路，由此可以推測，此時他將主要精力放到了《利潤率、成本價格和資本周轉》這篇手稿的寫作上。不過，馬克思在后面這篇手稿中也沒有得出明確結論，而是在不斷重新開始嘗試、不斷總結已經獲得認識中擱置了寫作。

《利潤率、成本價格和資本周轉》這篇手稿分成（Ⅰ）和（Ⅱ）兩個部分，其中第（Ⅰ）部分是對《大手稿》第四部分的整理，它簡要地重新計算了資本500一年周轉等于一次、一年周轉小于一次和一年周轉大于一次的三種情況。馬克思在標題上就列出了要解決的問題和進行考察的前提：按照成本價格計算的利潤率和按照預付資本計算的利潤率之間的差別。假定商品按其價值出售，也就是說，假定利潤量=由執行職能的資本所生產的剩余價值的量。[3]244這里的考察對象是單個資本或單個生產領域按預付資本計算的年利潤率，關注年利潤率由于周轉時間的變化而發生的偏離。馬克思的探討尚未進展到各個生產部門的個別利潤率平均化之后的一般利潤率，更未涉及一般利潤率的變動趨勢。當然，一般利潤率總是由不同生產領域的個別利潤率平均化形成，因此單個資本或單個生產部門的年利潤率的變動也間接影響一般利潤率的變動。

《利潤率、成本價格和資本周轉》這篇手稿第（Ⅱ）部分的考察前提與第（Ⅰ）部分的前提形成鮮明對比，因為第（Ⅱ）部分一開始就假定一般利潤率是既定的，問題在于不同生產領域中的商品生產價格如何由于不同周轉而發生不同補償或修正。而對于這種生產價格來說，在各個生產部門的不同有機構成基礎上形成的一般利潤率只是決定因素之一，每個生產部門的商品生產價格還取決于各個部門非常不相同的周轉時間。第（Ⅱ）部分不斷嘗試提出將資本有機構成和周轉都包括在內的生產價格公式。第（Ⅱ）部分在標題中就確定了全部考察的目的：一般利潤率既定。就不同生產領域中各個資本的不同周轉而言，價值向生產價格的平均化如何發生？[3]254

本文嘗試梳理馬克思在這兩篇手稿都分析利用過的數字例證，從例證蘊含的周轉模型引申出如下結論：同一個資本周轉速度的加快會使這個資本的年利潤率提高。然后以“周轉加快或周轉時間的縮短提高資本的年利潤率”這個結論為參照點，通過文本對比的方式考察恩格斯在編輯過程中對《資本論》第三冊主要手稿第三章《在資本主義生產發展中一般利潤率趨向下降的規律》的文本介入情況。當然，第三冊主要手稿第一章《剩余價值轉化為利潤》、第二章《利潤轉化為平均利潤》和第三章《在資本主義生產發展中一般利潤率趨向下降的規律》是一個邏輯整體，所以在考察恩格斯對第三章的編輯介入時，也會涉及他對第一章和第二章的編輯情況。

可見，在預付資本價值一年周轉一次的情況下，年利潤率是20%，成本價格利潤率也是20%，年利潤率沒有偏離成本價格利潤率。

我們認為，雖然這個結論是對馬克思提出的例證模型的修正利用，但完全符合他的分析邏輯，與《資本論》第二卷第十六章《可變資本的周轉》的結論是一致的。帶著這種認識，可以進一步研究《資本論》第三卷第三篇《利潤率趨向下降的規律》是否將周轉加速提高年利潤率的影響納入了論證當中。

二、第三篇一處增補對馬克思上述周轉模型的利用

首先應該說明的是，馬克思在上述周轉加速提高年利潤率的數字例證模型或者說規律中，著眼于單個資本進行計算和討論。換言之，馬克思在1868年寫成的兩篇研究稿中，考察了周轉時間變化對單個資本的單個利潤率的影響，而《資本論》第三卷第三篇則分析了一般利潤率的變動趨勢，兩者并不在同一個邏輯層次上。關于《資本論》第三卷前三篇包含的三段論邏輯結構，前文作了介紹。我們應該在這個邏輯結構中具體地理解一般利潤率趨向下降規律，而且“總的說來，在整個資本主義生產中，一般規律作為一種占統治地位的趨勢，始終只是以一種極其錯綜復雜和近似的方式，作為從不斷波動中得出的、但永遠不能確定的平均數來發生作用”[1]181。盡管本文第一部分概述的周轉模型屬于單個資本的單個利潤率，但周轉加速提高年利潤率的規律也適用于一般利潤率。這是因為，馬克思在談到單個資本時，實際上他是指單個生產部門的平均資本，因此單個資本只是單個生產部門的平均樣本，不是經驗意義上的隨便一個具有偶然性的資本。馬克思的單個資本可以理解為，就其本身加以考察的單個生產部門的總資本或平均資本。馬克思不對單個資本與單個生產部門之間進行區分，可能是為了避免引入競爭的概念來說明單個生產部門各個資本之間的相互作用，他力圖在資本的一般性質范圍內進行說明：“從資本家階級的總資本來看，平均利潤率無非就是總剩余價值與總資本之比，并且是按這個總資本來計算的；同時可以看到，總剩余價值同總資本之比，恰好相當于利潤———從而利潤率———同單個資本之比，因為利潤只是被看作形式上變化了的剩余價值。這樣，我們又有了牢靠的基礎，不必考慮許多資本的競爭，一般規律就可以從以上所闡述的資本的一般性質中直接得出來。下述這一點是一個規律，而且這個規律是政治經濟學的最重要的規律，即：利潤率在資本主義生產進程中有下降的趨勢”[5]。

以上說明了，就單個資本或單個生產部門引申出來的“總資本加速周轉提高年利潤率規律”也適用于一般利潤率的變動趨勢。這是馬克思在1868年通過寫作兩篇研究稿間接得出或者說使之明確化的結論。現在的問題是，在恩格斯編輯的《資本論》第三卷第三篇中，這個在《資本論》第二冊已經蘊含但未明確的結論是否得到了考慮和體現。本文認為，恩格斯在第三篇第十三章《規律本身》所做的一處增補是受到馬克思上述兩篇手稿中的周轉模型的啟發而寫成的，但他與馬克思的思考角度不同，而且他補寫這些內容未必符合馬克思的意圖。恩格斯補寫的內容是這樣的：

利潤率是按所使用的總資本計算的，但是按一定的時間，實際是按一年計算的。一年內獲得和實現的剩余價值或利潤對總資本的以百分比計算的比率，就是利潤率。所以，它和那種不以年而以這個資本的周轉期間為計算基礎的利潤率，是不必是相等的。只有在這個資本恰好一年周轉一次時，二者才是一致的。

由此看到，只有在第Ⅱ個場合，即周轉的資本價值等于總資本時，按每件商品計算的利潤率或按周轉額計算的利潤率，才等于按總資本計算的利潤率。在第Ⅰ個場合，即周轉額小于總資本時，按商品成本價格計算的利潤率高于按總資本計算的實際利潤率；在第Ⅲ個場合，即總資本小于周轉額時，按商品成本價格計算的利潤率低于按總資本計算的實際利潤率。以上所述是普遍適用的。

在商業實踐中，周轉通常是計算得不準確的。只要所實現的商品價格的總和達到所使用的總資本的總和，人們就認為資本已經周轉一次。但是，只有在所實現的商品的成本價格的總和等于總資本的總和時，資本才能完成整個周轉。[1]252-254

不過，如果考慮到這個增補所處的位置，就可以理解恩格斯的用意了。應該特別注意，恩格斯是在第十三章《規律本身》補寫的這些內容，這里的規律是利潤率趨向下降的規律，如果按照馬克思的周轉模型純粹地研究周轉的影響，并得出周轉加速使年利潤率提高的結論，這對第十三章的規律是一種直接否定。但是，有沒有更好的編輯方案將馬克思在1868年的新思考納入第三篇的結構中呢？如果將馬克思的周轉模型及其引申結論放入第十四章《起反作用的各種原因》中，進行相應的增補，就像馬克思已經將“勞動剝削程度的提高”（即剩余價值率的提高）列為第一種起反作用的原因，類似地將周轉加速的作用列為第二種起反作用的原因，這會帶來什么問題呢？實際上，關于周轉對利潤率的影響，恩格斯在考察單個資本利潤率的第一篇已經就此補寫了第四章。他之所以要補寫整章內容，是因為馬克思只為這部分內容留下一個標題。在恩格斯補寫的第四章中，他完全認識到純粹研究周轉的必要性，也得出了周轉時間縮短提高年利潤率的結論：“要把總資本的周轉對利潤率的影響純粹地表示出來，我們就必須假定，互相比較的兩個資本的其他一切條件是相等的，……由此可見：在資本百分比構成相等，剩余價值率相等，工作日相等的時候，兩個資本的利潤率和它們的周轉時間成反比，……周轉時間的縮短對剩余價值的生產，從而對利潤的生產的直接影響，在于使可變資本部分由此提高效率。這一點我們在第二冊第十六章《可變資本的周轉》中考察過了”[1]84-85。恩格斯認為，周轉對利潤率的影響在第一篇已經解決，但沒有明確周轉速度提高使年利潤率提高這個結論。而在資本主義生產方式下，周轉速度會不會不斷提高呢？其實恩格斯在他補寫的第四章中提到生產時間和流通時間的縮短，這等于間接承認了資本主義生產方式不斷加速資本周轉的歷史趨勢。[1]83-84到了探討一般利潤率趨向下降的第三篇，恩格斯熱切地希望從這個規律中引申出“資本主義生產崩潰”[1]275的直接結論，他就更不會提及周轉的這種影響。相反，恩格斯在增補中使周轉的影響與有機構成提高和剩余價值提高等因素混雜在一起，從而使這個在馬克思看來意義重大的決定因素顯得無足輕重。盡管從對個別利潤率到一般利潤率屬于從單個進展到一般的邏輯層次，中間還有一般利潤率的形成這個平均化過程，從而周轉的作用也不能一概而論，但歸根到底，總資本周轉的加快肯定會提高所創造的利潤總量，在其他條件不變的情況下，是提高一般利潤率的一個因素。考慮到第三篇的既定結構，恩格斯本來可以將周轉加快作為一種起反作用的原因加以探討，將其編為第十四章的一節內容。

三、恩格斯在《資本論》第三卷第三篇中的編輯介入

馬克思在第三冊主要手稿中沒有寫“周轉對利潤率的影響”這一節的內容，這也許是他在1868年專門寫作那兩篇研究稿的直接動因。雖然馬克思是在第一章《剩余價值轉化為利潤》中預留了一節內容考察周轉對利潤率的影響，并在第三章《在資本主義生產發展中一般利潤率趨向下降的規律》中沒有再提到周轉的作用，但是我們可以提出疑問：按照他在1868年兩篇手稿獲得的新認識，他是否會將對周轉影響的考察局限在第一章？如果他重新考慮第三章的寫作，周轉因素可能會被賦予重要得多的意義。甚至我們可以揣測，資本周轉不斷加速可能改變由于資本有機構成提高導致的一般利潤率趨向下降的趨勢。這是因為，資本有機構成提高使一般利潤率下降的趨勢可能會被周轉加速所抵消，甚至在一定歷史時間抵消還有余，再加上其他起反作用的原因，從而導致一般利潤率的提高。

可是，在編輯發表《資本論》第三卷時，恩格斯的主要依據只有寫于1864—1865年的《資本論》第三冊主要手稿，其他較小篇幅的手稿和片斷手稿只起到了補充作用。但使馬克思的《資本論》理論體系盡快以完整面貌問世是當務之急，所以在這樣的情況下，已年屆高齡的恩格斯放下自己的研究工作，將主要精力投入到編輯工作中。具體到第三卷，他以第三冊的既定篇章結構為依據，不進行大的調整，在馬克思第一章留下的“周轉對利潤率的影響”這節標題下，恩格斯將其補寫完整。馬克思在第三章沒有進一步劃分內容，恩格斯就自己將其內容編為第三篇第十三、第十四和第十五章。由于第一篇已經有專門一章探討周轉對利潤率的影響，可能他就認為不必在第十四章《起反作用的原因》中再加以論述。但是，他受馬克思1868年兩篇研究周轉影響的手稿的啟發，在第十三章《規律本身》中補寫了內容，由于這一章的論述語境而對周轉的影響進行了模糊化處理，這也符合他的經驗化思維和立場。

不僅如此，在編輯第三篇過程中，為了豐富手稿已有內容和強調原來的敘述邏輯，恩格斯還進行許多其他編輯介入活動。例如，關于資本不是無條件地提高勞動生產力從而背叛自己的歷史使命的問題，恩格斯將《政治經濟學批判（1861—1863年手稿）》的一些內容[5]491-496改寫后放到第十五章《規律的內部矛盾的展開》中，并強調指出：“資本主義生產方式在這里陷入了新的矛盾。它的歷史使命是無所顧忌地按照幾何級數推動人類勞動的生產率的發展。如果它像這里所說的那樣，阻礙了生產率的發展，它就背叛了這個使命。它由此只是再一次證明，它正在衰老，越來越過時了”[1]292。恩格斯出于對這類預言的鐘愛而將這些論述吸收進來，進一步強化馬克思在手稿原有的類似論述，哪怕這些內容出自更早的手稿。對于周轉時間的影響，如果馬克思的論述有不嚴謹之處，恩格斯則只限于在腳注中指出問題。例如馬克思在第八章《不同生產部門的資本的不同構成》的一個地方說：“兩個資本雖然周轉時間不同，但在相等的時間內會實現相等的利潤。”[1]170恩格斯就專門為這句話寫了腳注，說明只在周轉時間抵消了有機構成的差異時，兩個資本的利潤率才有可能相等。

在恩格斯發表的文本中，《資本論》第三卷第三篇的標題是《利潤率趨向下降的規律》[1]235，在馬克思的手稿中，《資本論》第三冊主要手稿第三章的標題是《在資本主義生產發展中一般利潤率趨向下降的規律》[6]285。可見，在恩格斯將第三冊主要手稿編成第三卷時，他不僅為了全卷篇章劃分更細致、層次更清楚的目的，將手稿各章提升為各篇，同時將手稿各章所屬各節提升為各章，而且還對第三卷各篇章的標題重新做了改定。就第三篇而言，他將第三章標題中的“在資本主義生產發展中”和“一般”兩個限定語刪掉，將第三篇的標題確定為《利潤率趨向下降的規律》。恩格斯親自擬定了第十三章《規律本身》、第十四章《起反作用的各種原因》和第十五章《規律的內部矛盾的展開》這三章的標題。馬克思在手稿中只寫了第三章《在資本主義生產發展中一般利潤率趨向下降的規律》這個標題，并在行文過程中列舉了6點對一般利潤率趨向下降起抵消作用的原因。從恩格斯將標題中的“一般利潤率”刪減為“利潤率”來看，他對于第三卷前三篇的邏輯層次沒有特別留意。

正是由于恩格斯在第三篇的上述種種編輯介入活動，德國學者米夏埃爾·海因里希提出一種批評意見，認為恩格斯通過自己的編輯活動在第十五章呈現出一種詳盡的危機理論：在自1857年起形成的各篇經濟學批判手稿中，資本主義經濟的危機趨勢一再成為探討主題。但是，從來不存在一篇有關全面的危機理論的手稿。在由恩格斯發表的《資本論》第三卷中，在接續“利潤率趨向下降的規律”的討論的基礎上，第十五章是有關危機理論的最詳細討論。在第十三章探討‘規律本身’和第十四章探討‘起反作用的各種原因’之后，‘規律內部矛盾的展開’作為第十五章出現。雖然這其中呈現的有關危機理論的思考清楚地表明，馬克思并沒有制訂完成的危機理論，可是這一章的標題就促使人認為，馬克思將危機理解為利潤率規律‘內在矛盾’的結果。在行文中也屢次探討利潤率下降及其后果。危機理論依賴于這個利潤率規律的這種假定導致的結果是，許多馬克思主義者試圖無條件地堅持‘利潤率趨向下降的規律’———盡管相反的論據相當清楚地放在手邊。然而，如果我們仔細看一下在MEGA中第一次發表的第三冊原始手稿，那么下面這一點絕對不是那么一目了然的：馬克思試圖在利潤率規律的基礎上闡述危機理論。[7]

我們認為，危機理論并不唯一取決于利潤率下降規律。我們也清楚，反對馬克思的利潤率下降規律的人同時也反對馬克思的勞動價值理論。通過上面對恩格斯編輯活動的分析介紹，我們有一個基本判斷：恩格斯為了使《資本論》第三卷能夠問世，退而求其次，不得已采用寫作于30年前（第三卷發表于1894年，第三冊前三章寫于1864年）的舊手稿作為基本編輯底本，他在編輯第三章時大體上遵循上述手稿原有的論證過程，只不過通過增加標題和增補內容的方式，強化在手稿中原來就有的論證方向。雖然馬克思沒有寫成一部完整的關于危機的手稿，但他關于危機的理論是完整的、系統的，也是一貫的。盡管各部手稿是零散的，但他恰恰在不同時期的手稿中不斷重復一些相同的觀點和論證過程。可以說，如果從勞動價值理論包括價值理論和等量資本獲得等量利潤的前提出發，一般利潤率趨向下降的規律就能夠從實體意義上得到證明。這是因為，馬克思把全部資本價值和剩余價值都歸結為對象化勞動，一般利潤率趨向下降不過意味著兩個對象化勞動部分的比率降低。

其實，海因里希也明白，有關利潤率趨向下降規律的爭論恰好發生在馬克思主義者中間，因為他們多少都還堅持勞動價值理論，而大部分馬克思的批評者都認為馬克思的價值理論已經被駁倒，從而他們也無須再關心以這個理論為基礎所表述的結果。[8]但是，也應該認識到，不能對一般利潤率趨向下降規律做絕對化的理解。相反地，要把它放到第三卷前三篇這個邏輯結構中理解，這是馬克思所鐘愛的“從單個到特殊再到一般”的三段論結構。恩格斯在編輯馬克思手稿的過程中堅持了這個結構，并強化了第三章原有的論證線索。如果不拘泥于由恩格斯編輯發表的《資本論》第三卷第三篇所呈現的文本形式，從而將恩格斯的編輯介入活動懸置起來，而是更進一步，回到馬克思，回到他在《資本論》第三冊主要手稿第三章中所呈現的文本，并結合馬克思在1868年獲得的新認識，就會獲得更為開放的理解基礎。

從馬克思寫作于1868年的兩篇手稿中，梳理出周轉影響年利潤率的模型，得出周轉加速使年利潤率提高的結論。由此來看，如果馬克思有機會重新寫作第三冊，他肯定會把周轉對年利潤率的這種影響納入第三章的論述過程中。甚至可以揣測，如果他觀察到在資本主義生產方式的發展過程中，不僅資本有機構成提高是一種歷史趨勢，而且資本周轉不斷加快也是一種歷史趨勢，他有可能重新考慮第三冊前三章的三段式結構特別是第三章的設置。令人遺憾的是，雖然恩格斯可能看到了馬克思在1868年提出的周轉模型，并且受其啟發在第十三章中增補了內容，但他沒有像馬克思那樣純粹地考察周轉的作用，也沒有從馬克思的周轉模型中引申出年利潤率隨著周轉的加速而降低的趨勢。為了強化第三章原有的論證，恩格斯甚至還采用了《政治經濟學批判（1861—1863年手稿）》的幾段文字。

如果向前回溯，考察《資本論》第三冊主要手稿（1864—1865年）的寫作過程，就會發現，前三章邏輯結構的形成具有一定的偶然性。1863—1864年，馬克思完成《資本論》第一冊的寫作，然后直接轉入第三冊的寫作，并在1864年下半年寫成第三冊前三章[9]。我們知道，《資本論》第一冊第五章是《資本的積累過程》，它的第（1）節第（c）小節為《資本主義積累的一般規律》[10]，其中探討了隨著資本積累的進行，可變資本所占比例有逐漸減少的歷史趨勢。或許馬克思正是帶著對這個結論的印象，越過第二冊直接開始第三冊的寫作，直到完成第三章。在寫完前三章之后，可能是為了弄清周轉對利潤率的影響問題，馬克思才中斷了第三冊的寫作，并在1865年上半年寫成了第二冊第Ⅰ稿。馬克思自己在第三冊主要手稿第二章這樣寫道：流通時間對利潤率的影響程度如何，這里不作詳細探討（因為第二冊還沒有寫，在該冊中將專門論述這個問題）。[6]225可見，第三冊前三章邏輯結構的形成，與它們緊接著第一冊的寫成有一定關系。而正是在寫作第三冊前三章的過程中，馬克思不斷感覺到沒有研究第二冊問題包括資本周轉問題的不便，例如正像我們在前面提到的，他只為第一章第（6）節《流通時間的變化即縮短或延長（同樣與此聯系在一起的交通工具）對利潤率的影響》[6]208留下一個標題。所以他在1865年上半年中斷了第三冊的寫作，寫成了第二冊第Ⅰ稿。也許正是由于馬克思在寫作第三章時尚未寫作第二冊，對資本周轉影響利潤率的問題沒有專門研究，所以這一章沒有考慮周轉的影響。這或許并不是由于周轉本身不重要，而只是由于馬克思沒有完成相關研究。也正是因為如此，更不能將第三章所提出并論證的一般利潤趨向下降規律絕對化。

參考文獻

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[9]盧曉萍.關于《資本論》第三冊主要手稿寫作順序的新老觀點綜述[J].當代經濟研究，1998（6）：50-52.

[10]馬克思恩格斯全集（第42卷）[M].北京：人民出版社，2016：630-733.

（編輯：王代月）