壽險公司費差優化策略研究

［摘" " 要］ 壽險公司屬于現代金融體系的一個重要分支，也是推動社會經濟發展的關鍵，對解決就業、穩定社會發展、提供各類保障均有重要意義。隨著壽險公司的發展以及改革，國家對壽險行業的相關企業提出了更多要求，使得群眾在購買壽險公司產品時能夠更加優惠，也會對壽險公司費差產生影響。本文闡述壽險公司費差優化管理的價值，對壽險公司費差管理現狀展開分析，進而從不同角度給出優化策略，以期更好地提升壽險公司的經濟效益。

［關鍵詞］ 壽險公司；費差管理；優化策略

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194. 2023. 07. 004

［中圖分類號］ F275" " ［文獻標識碼］" A" " " ［文章編號］" 1673 - 0194（2023）07- 0018- 04

０" " " 引" " 言

壽險公司的利潤來源有三個，包括死差、利差、費差，這也是決定壽險公司是否盈利的關鍵［１］。所謂費差是指保險費結構中年度內實際支出營業費用總額大于當年收入的附加保險費總額，這樣就會存在一定的虧損，即費差損，當然費差的發生與壽險公司的業務規模、業務結構均存在密切關聯。根據壽險企業２０２２年第三季度償付能力報告，截至１１月３日，７３家壽險公司中，３２家壽險公司在前三季度處于盈利狀況，合計凈利達１ ４２６．９億元，但是也有４１家處于虧損狀況，合計虧損達到２１３．６億元，其中常見的大型壽險企業多處于盈利狀態［２］。隨著國內汽車保有量的增加、公眾對健康問題的關注等，壽險企業的新業務也在不斷推出，增加了費差損風險，需要采取措施加以優化處理。

１" " " 壽險公司費差優化管理的價值

１．１" nbsp;提升企業競爭力

當前國內市場上的壽險企業較多，不同企業在規模、償付能力、社會影響力方面均有不同，對此，壽險企業一方面需要積極拓展新的業務，另一方面則需要努力提高自身的競爭力。結合大多數壽險企業的發展情況，評價其綜合經營效果需要綜合考慮多項指標，例如保險資金投資收益率、綜合費用率、保險賠付率、綜合業務成本費用率、新業務價值增長率等。壽險公司在發展中結合自身情況，一方面通過資本投資盈利，另一方面則需要增加保費收入，積極拓展新業務等，這些均有助于提高壽險企業的經濟效益，在此過程中需要考慮綜合業務成本、日常經營費用、管理費用、保險賠付等指標，而這些指標則均可通過費差體現出來，通過費差優化管理可更好地控制上述指標，提升資源與資本配置效率，提升企業的競爭力。

１．２" "符合壽險公司發展要求

國內壽險公司數量較多，公司之間的競爭力差異較大，各個壽險公司需要不斷提高自身要求，促進企業更好發展，為客戶提供優質服務。在保險行業競爭日益加劇的情況下，壽險公司需要對費差有深刻認識，認識到費差對自身盈利水平與企業發展等方面的影響。通過采取相關措施幫助壽險公司對費差進行優化管理，通過對直接銷售費用、內部運營費用等指標的分析，對銷售費用以及相關資源加強動態調整與配置，針對不同費用的使用以及賠付情況等進行監管，并充分考慮地區、壽險產品、險種等相關差異，更好地提升管理水平，優化費差管理，提升壽險企業可持續發展能力。通過對壽險公司采取費差優化策略能夠更好地利用各類資源，做好各方面的綜合管控，促進壽險公司整體管理能力的提升，更好地滿足壽險公司的發展需要，幫助壽險公司提升核心競爭力。核心競爭力的提升能夠推動壽險公司發展，使其能夠更好地拓展業務，并注重新業務拓展前期的資金優化，改善費差損問題［３］。

１．３" "增強壽險公司服務效果

壽險公司在發展中不僅需要重視業務拓展，同時還需要考慮自身的服務效果，不管是業務拓展還是服務效果的提升，均需要有相應的資金投入，在此過程中需要面對費差問題。壽險公司在新業務開展過程中必然要面臨費差問題，新業務拓展前期需要有較多的準備金以應對未來可能面臨的賠付，而且新業務拓展前期愿意購買該項保險的人員較少，業務規模通常較小，造成保費收入與支出不平衡，面臨著較多的費差問題。通過對費差問題的優化處理，可保證壽險公司較多新業務及時開展并步入正軌，實現盈利，促進新業務的發展。新業務的拓展為壽險公司未來盈利提供可能，同時新業務的拓展需要有新的服務要求，會全面促進壽險企業不斷提升服務水平，通過優質服務贏得市場、贏得客戶的滿意并改善費差損問題。

２" " " 壽險公司費差管理現狀

２．１" "壽險公司費差管理精細化不足

壽險公司在費差管理中存在著明顯的精細化管理不足的問題，表現為粗放式管理。壽險公司在新業務拓展過程中需要大量的投入，包括推廣費用、人力資源培訓費用、管理費用等。為了更快地推動業務發展，公司會采取相關的激勵措施，最常見的有相應參保者可獲取一定的經濟獎勵，使得整個業務拓展中存在重視業務輕視管理的問題，而且業務費用投入占比較高，初衷是希望在較短時間內促進業務發展，獲得利潤，但是往往因為急于求成而忽視了管理的精細化。壽險公司片面追求業務發展，會使得預算編制、預算管理等精細化不足，如未站在長遠發展角度進行相關業務的規劃、預算編制等，無法依靠管理促進業務的發展，致使較多管理內容不能落實到位。從最基本的業務拓展激勵方面分析，工作人員業務推廣與簽約越多，則對應的物質激勵越豐厚，員工的收入也越多，如果缺乏物質激勵，員工的工作積極性、業務拓展等均受到影響，造成業務雖然在拓展，但員工激勵、管理等方面的費用投入較多，實際上壽險公司仍然處于虧損或者盈利不足的狀態［４］。

２．２" "費差方案的降本效果不明顯

一般情況下，壽險公司的費用主要包括銷售費用、管理費用，其中管理費用涉及員工的有關費用、業務推廣費用、人力資源建設費用、日常辦公費用、相關稅費、職場費用等。費差方案的選擇與確定是影響壽險公司日常費用支出的重要因素，但是由于費差方案不合理、規劃中考慮不全面或者對市場調研不充分，致使在實際管理中存在較高比例的人力費用、職場費用、管理費用，增加壽險公司相關成本支出，雖然有業務拓展，不過能夠獲取的可使用費用較少，這種情況下均無法降低壽險企業的相關成本費用，壽險企業在整體成本投入增加的情況下會影響到實際盈利。除了上述相關費用支出外，管理費用、保險賠付、傭金等均是重要的成本費用支出項目，如果上述相關費用支出增加，也會造成壽險公司成本的增加。調研部分壽險公司費差方案的應用情況后發現，其人力費用、綜合費用占比均較高，而且呈現出逐年升高趨勢，所以在費差方案制訂過程中，應充分考慮壽險企業的發展需要，并保證企業成本降低，通過適當壓縮成本，增加壽險公司的整體盈利能力。

２．３" "費差評價指標不夠具體

壽險公司在費差優化方案編制中還需要考慮相關的分析指標，并對相關費用支出的合理性做出評價。費差指標是優化費差的一個重要依據，目前在實際工作中，較多費差指標不夠具體，整體彈性空間大，相關標準不統一、準確性差。費差評價指標在實際應用中也只是簡單地通過費用投入與保險收入比值去體現，造成對指標的過程控制不足，僅以結果去展示與呈現。部分壽險公司的費差指標數據采取手工處理方法，不僅工作效率低下，同時也無法保證相關數據輸入的準確性，壽險企業的管理效率、盈利能力等均不同程度受到影響。設置費差指標時缺少與相關部門的溝通，影響到預算編制、預算執行過程中的調整、相關費用投入與控制要求等。壽險公司在費差指標具體應用中存在費用使用與費用分析之間脫節的情況，此時，費差指標也無法對相關費用支出的合理性做出判斷，增加相關不合理費用支出的占比，這些均與費差指標不夠具體有關，應從不同角度提升費差指標的具體化程度。

３" " " 壽險公司費差管理優化策略

３．１" "提升壽險公司費差管理的精細化水平

壽險公司在費差管理中需要強調精細化管理，強調產品的多樣化，并控制好不同業務的比例關系。壽險公司需要在提升現有業務服務質量的同時，積極結合時代與社會發展需要，加快新業務的拓展，并對部分原有業務做出調整。除此之外，還需對產品類型與業務結構做出調整，突出費差管理的精細化程度。壽險公司需要加強自身相關業務與規模分析，明確壽險公司收入來源的主要業務類型，調整其比例，而對于部分收入較少或者出現虧損情況的業務，需要降低其比例，控制其各項成本的投入，對財務、客戶、服務質量、流程等加強管理，持續優化費差管理方案。

費差管理精細化方面，需要從多角度入手，突出對不同層面的精細化管控與調節，包括壽險公司市場占有率、保費收入、利潤指標、現金流指標、客戶服務滿意率、潛在客戶增長情況、人力資源建設、激勵制度等，通過對上述與費差有關的指標加以精細化管理，轉變傳統粗放式管理模式，不僅要重視壽險公司的業務發展，同時也需要注重日常管理，找到業務發展與管理的平衡點。針對不同壽險業務，需要對其相關資源投入有明確要求，同樣強調相關數據的準確性與精細化，針對不同業務中的相關資源投入也需要強調精細化，保證前期預算、精算的準確性，通過數據分析與跟進，更好地對費差損情況加以控制。不同時期對可用費用、保費、可用費率、固定費用等進行細化，更好地在不同時間進行控制，保證實際經營費用與預計經營費用的一致性，降低費差損［５］。

３．２" "結合費差方案綜合考慮相關影響因素，降低業務成本

壽險公司通過減少費差損，增加費差益，可提升壽險公司的整體利潤?？紤]到傭金費用、手續費等增加，相關保險產品或者業務結構不合理等，影響到業務成本，使其不斷增加，所以在費差方案制訂過程中，需要多角度考慮相關因素，積極幫助壽險公司降低成本。壽險公司在管理中需要考慮人力資源建設對成本的影響，尤其是部分公司的人員流動率較高，前期入職獎勵、培訓等需要較多費用支出，但是由于不能留住人才使得較多費用支出不能為壽險公司帶來收益。

基于此，壽險公司需要積極加強企業文化建設、優化企業環境，幫助全體員工積極進行職業規劃，兼顧壽險公司的發展與員工的個人發展，提升員工在工作中的成就感、歸屬感，更好地發揮員工在業務拓展、成本控制方面的作用。在加強人才培養的基礎上，還需要考慮費用支出的合理性，此時壽險公司費用存在結余情況，保險業務處于盈利狀態，費差處理中，需要綜合壽險公司不同時間的業務與產品結構、業務發展目標、費用預估等，通過總結，制訂本年度壽險公司相關業務方案，明確業務比例、資金投入目標與限定值等，這樣可避免不合理的成本投入，幫助壽險公司降低業務成本投入。綜合考慮多方面因素并在費差方案制訂過程中有效控制，依靠成本控制增加公司收益。

３．３" "不斷完善費差方案，細化費差指標

費差方案是影響壽險企業經濟效益的重要因素，實際上較多因素均可影響費差指標以及費差總體控制效果，而且常規費差方案中相關指標還不夠具體，因此壽險公司應從自身實際情況出發，積極對費差方案加以完善，將費差指標細化到首、續期以及業務條線，并下沉考核壽險公司的二、三級機構，從而引導壽險公司的省級分公司從銷售單位向利潤中心的轉化。如在費差方案執行過程中，需要重視對財務數據的分析，了解不同業務部門的財務支出情況，知曉哪些部門費用支出多，哪些部門費用支出少，評估并審核費用投入與業務量、收益情況之間的關系，控制部分部門的費用投入，減少非必要費用支出。

費差問題分析中還需要合理設定不同保險業務的比例，并對其業務范圍、核保、理賠、給付等精細化管理，通過險種的合理確定與分類，精細化管理各種壽險業務，并對其各個方面提出具體要求。在完善費差方案的過程中，還需要考慮人力資源成本，并將其按照不同功能做出細分，例如新業務的拓展、促銷、核保出單、相關人員培訓、續費、業務管理、保險理賠相關費用、退保、會員免費服務支出等，這些均有助于費差方案的持續完善，對費差指標不斷細化分析與處理。壽險公司在新業務拓展過程中，不能僅將業務量、業務規模等作為盈利依據，而應該關注新業務能否為壽險企業帶來利潤，也就是新單保費的價值。如部分繳費時間較長的業務可適當增加，這樣對風險分散、費用的平滑處理均有利，可增加承保利潤，對于壽險公司而言，收入會增加，公司具有更高的盈利能力。

４" " " 結" " 語

壽險企業在發展中必須要對費差問題有充分認識，具體管理中應結合公司的實際情況，明確費差管理中存在的問題以及出現問題的原因，進而從費差管理優化方面加以干預。通過采取有效措施，解決壽險企業面臨的問題，多角度改善費差管理，保證壽險企業在增加收入的同時降低管理費用、人力費用等支出，推動壽險企業全面發展。

主要參考文獻

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［３］馮一鳴．保險公司內部控制有效性研究分析［Ｊ］．財會學習，２０２２（２６）：１６１－１６３．

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［５］何春梅．人壽保險公司內部控制建設的有效路徑分析［Ｊ］．現代營銷（下旬刊），２０２２（７）：９６－９８．