中小民營企業資金管理存在的問題及對策探析

蔣秋英

（上海帕弗洛文化用品有限公司，上海 201811）

對于中小民營企業而言，企業的盈利狀況會直接影響內部資金的運營情況。中小民營企業的擴張和發展離不開高質高效的財務管理工作，而作為財務管理工作內容中的重要組成部分，資金管理在中小民營企業發展和經營過程中占有極其重要的地位。然而，民營企業的資金管理問題并未得到企業高層領導人和財務部門管理人員的高度重視，所以導致資金管理工作開展過程中仍然面臨著諸多風險因素和問題。對此，中小民營企業應該提高對資金管理工作的重視程度，在不斷拓寬融資渠道的同時，有效提高現有資金的利用率，從而為中小民營企業的長遠穩定發展提供有效助力。

一、資金管理在中小民營企業各項基礎工作開展過程中的重要作用

（一）保證資金管理的有效性和時效性

資金管理是保證中小民營企業各項工作財務資金利用率的重要基礎和前提條件。資金管理的有效性不僅有利于提高中小民營企業的資金利用率，還有利于保證投資方案的科學合理性。對此，要想保證資金管理的有效性和時效性，中小民營企業在日常工作開展過程中，應該不斷提高對資金管理工作的重視程度，保證內部資金使用始終保持計劃性和預算性。在資金具體使用過程中，管理人員應該根據資金利用方面為基礎，構建系統化、完善化的資金利用方案，對資金利用率和資金應用方面進行有效規劃和管理，避免盲目組織進行資金利用，同時盡可能保證科學合理的資金留存量，避免留存資金過多，或者是過少[1]。

如果中小民營企業留存少量資金，就可能會降低企業的還債能力。如果中小民營企業在各項財務工作開展之前事先留存大量資金，就可能會造成不必要的資源浪費。在過程中，中小民營企業應該找到資金管理的最佳平衡點，將各項目所需資金利用量進行全面分析，并制定可行性計劃書，為企業后續緊急情況的解決提供留存資金支持，保證資金留存和資金管理局限于合理范圍內。這樣一來，不僅能夠避免盲目利用資金，還能大幅度地提升資金的利用率。

（二）保障企業各項活動的開展有足夠的資金支持

隨著中小民營企業市場環境的不斷變化，當前形勢下，要想獲得最大化的經濟效益，取得良好的發展前景，企業應該提高對資金管理的認知。從民營企業發展情況來看，企業的發展和經營應該始終建立在足夠的資金基礎上。如果缺乏充足的資金支持，不僅會影響民營企業各項活動的順利推進，還會影響企業在社會上的良好形象。加強中小民營企業的資金管理，既能為企業各項活動的開展提供充足的資金支持，還能為后續企業創新改革提供充足的資金支持。盡管目前部分中小民營企業在實際發展過程中仍舊面臨著諸多問題，但只要利用有效手段對其進行解決，就能有效緩解中小民營企業的發展壓力和經營壓力。

（三）有利于降低企業經營風險

資金是中小民營企業發展和經營活動開展的重要基礎和前提條件，貫穿各項經濟活動的始終。如果資金出現供應不足和匱乏現象，那么勢必會影響好項目的建設和應用；如果資金出現資金供應過足的現象，一定程度上會導致經濟資源出現浪費情況。而資金管理能夠有效解決上文中所提到的各項問題，這也是中小民營企業賴以生存的重要基礎和前提條件，不僅能夠幫助中小民營企業實現長遠穩定發展，還能有效規避財務風險，解決財務問題，在保證資金管理質量和效率的同時，有效降低企業在經營和發展過程中的壓力。

二、資金管理工作開展過程中所面臨的諸多問題

（一）相關工作人員并未意識到資金管理的重要性

近年來，中小民營企業已經實現了迅猛發展，在國民經濟結構中占有極其重要的地位，我國企業工商注冊制度也在隨之進行全面改革和發展中。盡管在重大會議上，我國人大代表已經提出了一同創業、創新的重要議案，中小民營企業也在過程中取得了較為優異的成績，但不幸的是，部分中小民營企業在社會發展過程中只展現了較為短暫的“春天”，并且在短時間內就消亡了。這主要是因為大多數中小民營企業管理人員并未意識到資金管理的重要性所導致的。

（二）資金管理手段相對落后

由于大多數中小民營企業管理人員并未意識到資金管理在企業各項管理工作中的重要作用，所以所利用的資金管理手段較為落后，并未對該項工作投入過多的資源，導致資金管理工作的開展的質量和效率無法得到有效保障，這也是導致資金管理的內容存在一定局限性的主要原因[2]。

（三）未做好預算管理工作

部分中小民營企業管理者認為自己非常了解企業的實際經營狀況和發展方向，所以并未對當前宏觀環境和市場環境變化進行全面分析和調查，也并未做好預算管理工作，預算管理工作所需人力物力的盲目投入，不僅導致管理成本不斷增加，還給中小民營企業的發展造成了一定的負擔。他們對預算管理工作的認知存在一定的局限性，并未以發展眼光看待資金管理，所以缺乏對經營風險問題的基本預判能力，盲目追求短時間的利益，如果遭遇經濟突變情況，就會導致中小民營企業經營工作遭受重大打擊，造成無法挽回的重大風險問題。

（四）風險控制意識薄弱

一方面，中小民營企業的風險管理意識存在一定的局限性，所以導致風險管理意識較為淡薄。中小民營企業在實際資金管理工作開展過程中，具有重速度、輕質量的特點，所以內部控制體系的構建存在一定的局限性，導致管理層和全體工作人員普遍缺乏風險控制意識。

另一方面，中小民營企業在面臨諸多風險因素時，其抗風險能力較為薄弱，在資金和技術等方面都無法與國有企業、其他大型企業相媲美，這些弱勢問題會導致中小民營企業的風險發生概率不斷增加。此外，中小民營企業的抗風險能力是非常有限的，一旦面臨較大風險問題，就會導致企業產生較大經濟損失，甚至影響未來的經營和發展。

（五）資金周轉效率低

與大型企業相比，中小民營企業的建設和經營規模較小，所以留存資金量也相對較少。由于大多數中小民營企業管理人員在實際資金管理工作開展過程中，并未意識到資金管理工作的重要性，所以對該項工作的資金投入較少，在面臨諸多財務風險時，資金管理缺乏充足的資金支持，進而導致資金周轉效率不斷下降，不僅影響資金管理工作的順利推進，還導致中小民營企業的抗風險能力不斷下降，導致資金周轉效率低的主要原因是資金流動利用率低所造成的。

三、中小民營企業資金管理對策

（一）提升管理人員對資金管理的重視程度

要想保證資金管理工作的開展質量和效率，實現經濟效益最大化，中小民營企業管理層以及相關工作人員應該加強自身的學習，緊跟時代發展潮流，提高對資金管理重要性的充分認識，要意識到資金管理工作不僅僅是財務管理部門的責任與義務，還關系著中小民營企業各個部門和全體工作人員的責任與義務。因此，中小民營企業應該不斷加強對內部各項基礎工作的管理，幫助全體員工樹立正確的資金意識和價值理念，避免出現資金浪費現象，保證高質高效的資金利用率，在保證企業相應的支付能力和還債能力的同時，應該增強中小民營企業的風險意識。

資金管理在中小民營企業和發展過程中占有極其重要的地位，因此需要獲取高級管理層和部門管理人員的重視程度[3]。中小民營企業相關管理人員應該立足于不同部門、單位，貫徹落實資金管理工作的滲透，促使各個部門都能意識到資金管理的重要作用和應用價值，進而主動積極配合財務部門的各項工作，為資金管理工作的有序推進提供助力。

（二）更新資金管理方式方法

系統化、全面化的資金管理方式方法是保證資金管理工作有序推進的重要基礎和前提條件，因此需要立足于當前資金管理工作開展過程中所面臨的諸多問題，并利用更新的資金管理手段，進一步加強對資金收支全過程的規范性管理。

為了實現對資金審批流程的規范化管理，首先，管理人員應該對財務部門相關工作人員的責任與義務進行明確劃分，在出現管理問題后，保證能夠在最短時間內進行責任追溯，從而實現對財務部門相關人員的工作全過程的規范。其次，針對管理部門的資金審核權力，中小民營企業應該更新資金管理手段，對資金審批進行有效限額，一旦超出資金預算標準，管理人員就無法再利用審批權進行資金審批，必須經由各個部門共同討論、分析、同意以后，才能做出資金審批決定[4]。

以這種方式進行資金審批，不僅有利于對管理人員的權利與義務進行有效吸納，還有利于減少利用職權與他人同流合污的現象，同時降低中小民營企業的經營風險發生概率。在此基礎上，中小民營企業還應該進一步加強對資金的監管。

（三）切實落實資金預算管理工作

要想在中小民營企業發展和經營過程中，切實落實直接預算管理工作，企業應該切實遵循國家所提出的財政政策和相關規章制度，提高對資金管理的重視程度，將企業資金存儲量進行詳細記錄和分析，并制定相應的資金利用方案，避免出現不必要的資金浪費現象。對于中小民營企業的資金利用方向，管理人員應該始終堅持公開透明的原則，將部分資金流向進行展示，不斷增強全體工作人員的資金管理意識，為后續資金管理工作的有序推進提供助力，避免過多關注資金預算編制，提高對預算調整及執行跟蹤管理、監督考核的重視程度。

（四）增強風險控制意識

作為中小民營企業經營管理工作開展過程中的重要組成部分，資金管理決定著企業的發展方向和經營效率。隨著市場環境的日益復雜，中小民營企業面臨的風險和變化因素不斷增加，對企業的經營和發展造成了極大威脅。

為了增強中小民營企業的風險防控意識，首先，企業應該不斷加強對內部的管控，避免資金風險不斷增加。在此情形下，管理人員應該組織相關工作人員構建相應的財務管理制度，合理管控經營管理的各項成本支出，避免出現不必要的經濟損失，從而保證財務信息的精準性和真實性。

其次，中小民營企業應該定期或不定期組織相關財務人員進行資金管理培訓，提高相關財務人員對資金管理的重視程度和正確認識，加強財務部門與其他部門之間的合作和交流，實現資金管理的統一協調，以互補、配套和相互銜接的方式，實現資金管理的高質高效開展[5]。針對資金管理工作開展過程中所面臨的諸多問題，管理人員應該以企業的實際經營狀況和發展情況為基礎，通過多元化管理手段，對問題進行全面分析和探究，尋找經營管理工作中的隱患問題，并及時進行有效解決。

（五）提升資金周轉率

資金是保證中小民營企業正常發展和運營管理的重要基礎和前提條件，對企業的未來發展有著極其重要的影響。資金周轉利用率關乎著中小民營企業的經營管理和發展情況。

要想最大限度地提高中小民營企業的資金利用率，充分發揮每筆資金的利用價值，首先，中小民營企業管理層應該不斷提高對資金周轉率的重視程度，對市場資金變化和企業資金流動規律進行全面調查、分析。這是因為企業流動資金的循環過程每次都會涉及各個部門的工作內容。為了避免因資金體外循環現象而干預中小民營企業資金管理工作，企業應當采取一系列的有效措施對企業進行管控，以中小民營企業實際經營和發展狀況為基礎，對產品的消耗定額以及銷量情況進行全面分析、評估，并定期設計相應的統計報表，在為上級部門提供成本分析報表的同時，還能在最短時間內發現資金管理問題并解決。

其次，要想提高中小民營企業的資金周轉率，管理人員應該對內部產業結構和產品構成進行優化更新，實現經濟增長方式的有效轉換，提高中小民營企業的設備更新率和創新能力，合理追求現代化社會新興技術和科技手段，從而保證資金周轉率和利用率[6]。中小民營企業應該嚴格控制資金支出范圍，以達到降低企業支出成本的目的，進而對企業庫存進行全面管理，選擇適宜的管控方法組織開展資金管理工作，在產品流轉全過程進行嚴格把關，最大限度地降低產品存放率，縮短產品周轉時間，以精益求精的方式保證資金利用率，爭取做到“零庫存”，從而為資金周轉效率的不斷提高提供助力。

與此同時，中小民營企業可以通過處理庫存產品來提高實際經濟效益。在生產工作開展過程中，管理人員應該秉持著高質高效的生產原則，利用現金折扣和庫存清算的方式提高賬款的收回效率，進而為資金周轉效率的提高提供助力。

四、結束語

綜上所述，資金是保證中小民營企業可持續性發展、順利組織開展經營管理工作的重要基礎和前提條件。如何優化改善資金利用方式？如何提高全體工作人員對資金管理的重視程度？已經成為各種中小民營企業重點關注的問題。由于中小民營企業的建設規模和資金利用規模較小，所以資金管理工作的開展面臨著諸多問題。對此，相關管理人員應該以企業的實際發展和經營狀況為基礎，通過多元化手段，及時發現并解決問題，從而為中小民營企業的長遠穩定發展提供助力。