企業財務風險防范的難點及應對策略分析

摘 要：本文分析了企業財務風險防范面臨的難點，包括內控環境薄弱、業務管理有待提升、內控方法單一以及財務信息化建設滯后等。針對這些問題，提出了加強財務風險防范的對策建議，包括轉變觀念、完善管理辦法、創新管控方法、加強信息化建設和隊伍建設等。企業需多管齊下，提升風險管控能力，實現持續健康發展。

關鍵詞：企業財務；風險防范；內部控制；管理提升

一、引言

隨著市場競爭日益激烈，企業面臨的內外部環境日趨復雜，財務風險問題日益凸顯，成為制約企業健康發展的重要因素。一旦發生財務風險，不僅會給企業造成直接的經濟損失，還會影響企業的信用和聲譽，甚至危及企業的生存。因此，加強財務風險防范已成為企業管理中一項十分緊迫且重要的任務。企業要實現長遠發展，必須高度重視財務風險管理，將其作為企業日常經營管理的重要內容，切實加強組織領導，健全管理制度，優化業務流程，創新管理方法，加大信息化投入，加強隊伍建設，多措并舉提升財務風險防范能力。唯有如此，才能有效遏制財務風險的發生，實現企業穩健經營和可持續發展。本文通過分析當前企業財務風險防范面臨的難點，提出了相應對策建議，以期為企業強化財務風險管控、提升風險管理水平提供有益參考。

二、加強財務風險防范的重要意義

面對日益復雜的經濟環境和激烈的市場競爭，加強財務風險防范已成為企業生存發展的必然要求。高質量的財務風險管理不僅是規避損失，更是推動企業管理升級、夯實發展根基的重要途徑。以下將從三個方面闡述加強財務風險防范的重要意義。

1.挖掘企業管理潛力，助力管理提質增效

建立健全的財務內控體系，可以使企業全面、深入地審視自身經營管理狀況，及時揭示存在的問題和風險點。這為企業及時完善管理制度、優化業務流程、消除管理盲區提供了有力支持，從而推動企業管理水平不斷提升。此外，高質量的財務風險防范措施能夠助力企業在激烈的市場競爭中鞏固自身優勢，增強核心競爭力，實現管理效能的提升和經濟效益的增長。

2.提升財務管理水平，提高資金使用效益

優化財務風險管理，有助于企業實現資源的高效配置，提升資金運用效益，并有效遏制浪費現象。通過加強預算和績效管理，能夠進一步規范企業內部經濟運作，降低不必要的成本支出，充分發揮資金的最大效益。此外，完善的財務風險防控機制，有助于企業及時識別并應對各類資金風險，保障現金流穩定運行，從而為企業長期發展提供堅實的財務支撐。

3.提高工作效率，夯實企業發展基礎

通過實施財務風險管理，企業能夠對其財務組織架構進行優化，減少管理層級，進而推動管理流程改造，這都將極大提高財務工作的效率。同時，建立健全的內部控制制度，能夠確保各項經濟業務活動在規定的框架內有序進行，保證財務信息的真實性和可靠性，降低工作中的錯誤率。高效的財務風險管控機制，可以及時向企業領導層提供精準的財務決策支持，從而推動企業穩健運營。從長遠視角來看，穩固的財務管理基礎將成為推動企業持續發展的核心力量。

綜上所述，加強財務風險防范有助于企業提升管理效能、提高資金效益、夯實發展根基，是推動企業持續健康發展的內在要求。然而，建立全面有效的財務風險防控體系并非易事，當前企業在這一領域還面臨諸多現實困境和挑戰，需要引起高度重視。

三、企業財務風險防范面臨的難點

當前，隨著市場環境日趨復雜，企業財務風險防范面臨的壓力與日俱增。盡管眾多企業意識到加強財務風險管理的重要性，并采取了一系列措施，但在實際工作中仍存在不少亟待解決的問題。這些問題制約了企業財務風險防控水平的提升，值得引起管理者的高度重視。

1.內控管理初見成效，但內控環境仍然薄弱

近年來，隨著國家相關政策的出臺和企業管理意識的提高，不少企業建立了財務內控管理體系，在風險防范方面取得了可喜的進展。然而，受傳統觀念的影響，很多企業在內控管理上仍然存在重業務、輕管理的問題。一些企業高層管理者將財務風險管理視為財務部門的職責，認為其他部門無需參與，導致內控工作缺乏全員參與的氛圍。同時，企業內部各部門之間缺乏有效的溝通協調機制，內控工作難以形成合力。這種薄弱的內控環境嚴重影響了財務風險管理的成效，使內控工作流于形式，無法真正發揮應有的作用。

2.內控制度初步建立，但業務管理有待提升

當前，財稅體制改革不斷深化，企業財務管理規范化要求不斷提高。為適應這一變化，眾多企業加快了財務制度建設的步伐，在會計核算、資金管理、稅收籌劃等方面，建立了一系列規章制度，初步形成了財務內控制度體系。然而，在具體業務管理層面，還存在不少亟待改進的地方。一些企業的預算編制與執行脫節，績效考核指標設置不夠科學，導致預算約束力不強，績效管理的激勵作用無法有效發揮。此外，在資產管理方面，部分企業存在“賬外資產”問題，即資產領用后未及時登記入賬，資產流向難以全程跟蹤。更嚴重的是，某些資產在領用后直接被項目團隊或個人占用，缺乏必要的監管和盤點，導致了企業資產管理中業務管理的薄弱環節，進而限制了資產利用效率的提高。

3.內控方法體系單一，不能適應長遠發展需要

當前，受限于自身條件和管理基礎，很多企業在財務風險管控上主要依靠第三方中介機構提供服務。這些中介機構大多采用通用的風險管控方案，能夠幫助企業在較短時間內建立起基本的內控體系。然而，這種“一刀切”的做法難以充分滿足企業的個性化管理需求。不同行業、不同發展階段的企業，在財務風險管理上有不同的側重點。過于簡單和粗放的管控模式，無法準確把握企業面臨的特定風險，提供有針對性的解決方案。從長遠來看，企業必須不斷創新內控管理方法，建立多層次、全方位的風險防控體系，才能更好地適應經營環境的變化，實現可持續發展。

4.財務信息化建設滯后，風險管控水平有待提升

在信息技術飛速發展的今天，大數據、人工智能等新興技術為企業財務管理變革提供了新的路徑。然而，受觀念和投入等因素的制約，不少企業的財務信息化建設還比較滯后。一些企業的財務信息系統功能比較單一，系統間缺乏有效集成，數據標準不統一，數據質量不高，導致財務數據的及時性、準確性和完整性無法得到保證。同時，財務大數據的應用水平偏低，數據的價值沒有得到充分挖掘和利用，難以為風險管理決策提供有力支撐。此外，財務信息系統的安全問題也不容忽視。網絡安全事件頻發，企業面臨的數據泄露、系統癱瘓等風險不斷加大。這些問題嚴重制約了企業財務管理的信息化、智能化水平，影響了企業財務風險防控能力的提升。

綜上所述，當前企業財務風險防范工作還面臨諸多困境，這在很大程度上限制了企業財務風險管控水平的提高。面對這些挑戰，企業必須采取有針對性的應對之策，著力破解財務風險防控的瓶頸制約，進一步筑牢風險防線。

四、加強財務風險防范的對策建議

面對企業財務風險防范中存在的困境和問題，企業必須采取切實有效的應對之策。只有多管齊下，標本兼治，才能從根本上提升財務風險防范能力。

1.轉變觀念，營造良好的內控氛圍

財務風險防范是一項系統工程，需要企業上下形成共識，凝聚合力。首先，企業領導要高度重視，將其作為一項重大戰略任務，納入公司治理和經營管理的全局中謀劃推進。要親自帶頭，身體力行，以改革創新的銳氣和攻堅克難的勇氣，推動各項防控措施落地見效。其次，要成立由企業負責人任組長的風險管理領導小組，加強組織領導，完善頂層設計，健全橫向到邊、縱向到底的責任體系，形成一級抓一級、層層抓落實的良好局面。最后，要通過多種形式的教育培訓，宣傳政策法規，介紹先進經驗，使全體員工充分認識加強財務風險防范的重要意義，自覺把風險防控融入崗位職責、融入業務流程、融入日常工作。同時，要建立健全內部審計制度，明確審計職責、權限、程序和方法，增強審計獨立性和權威性。定期開展內部控制評價和風險排查，對發現的問題及時整改，對相關責任人嚴肅問責。將財務風險防控的成效與績效考核、干部任用、薪酬分配掛鉤，形成有力的激勵約束機制。持之以恒抓好制度落實，讓風險意識深入人心，使合規經營成為全體員工的自覺行動，共同營造不想腐、不能腐、不敢腐的良好氛圍。

2.針對企業各類業務管理辦法加以完善

企業要結合自身業務特點和風險管理需求，系統梳理和優化各類業務管理辦法，為財務風險防控提供有力抓手。一是優化預算管理辦法。要建立全面預算管理制度，加強預算的事前審核把關。細化預算編制、審批、執行、調整、考核等環節的管理要求，嚴格預算執行過程控制，強化預算剛性約束。同時，創新預算管理方式，推進零基預算、彈性預算等先進預算管理模式，提高預算編制的科學性和預算管控的有效性。二是完善績效管理辦法。要建立健全以目標管理為核心的績效考評體系，科學設置考核指標，加強績效目標與預算的銜接。優化績效管理流程，規范績效評價和結果應用，將績效考評結果與薪酬分配、職務晉升等掛鉤，樹立正確的選人、用人導向。同時，要強化績效過程管理，加強績效監控和反饋，將績效管理與業務管理緊密結合，促進企業提質增效。三是強化資產管理辦法。要建立覆蓋資產配置、使用、處置全生命周期的管理制度體系。加強資產配置的論證評估，優化資源配置效率。嚴格資產驗收入庫、領用發出、維護保養等環節管理，加強固定資產臺賬、低值易耗品等實物管理，定期開展資產清查盤點，堵塞管理漏洞。規范資產處置審批流程，加強處置價格評估論證，防止國有資產流失。四是規范合同管理辦法。要完善合同管理制度，明確合同管理的組織機構和崗位職責，健全合同評審、談判、審批、簽訂、履行、驗收等關鍵環節的管控機制。加強合同文本規范化管理，明確各類合同的必備條款和禁止性條款。強化合同履約過程管控，做好合同臺賬登記、實施跟蹤、變更洽商、糾紛化解等，有效防范合同風險，維護企業合法權益。

3.創新方法，提升風險管控實效

企業要立足自身特點，不斷創新財務風險管控方法和手段，提高風險防范的精準性和有效性。一是優化風險評估方法。在傳統定性分析的基礎上，引入定量分析方法，提高風險評估的科學性。運用敏感性分析、壓力測試、情境模擬等工具，客觀評估各類風險因素對企業財務狀況的影響，及時采取針對性風險應對策略。二是創新風險預警機制。加強內外部風險信息的收集與共享，提高風險識別的前瞻性。積極運用大數據分析、輿情監測等技術，實時掌握企業所處行業、市場環境的風險動向。建立風險預警指標體系，動態監測重點風險指標，及時發現苗頭性、傾向性問題，有效防范化解重大風險。三是豐富風險應對手段。針對不同風險類型和風險程度，制定切實可行的風險應對預案。加強內部控制制度建設，強化授權審批、職責分離等關鍵控制節點。靈活運用風險轉移、風險對沖等市場化手段，通過保險、金融衍生工具等方式，合理分散和轉移財務風險。四是探索風險管理模式。積極學習借鑒國內外先進企業的風險管理經驗，創新完善符合企業自身特點的風險管理模式。推行集團統一管控與子公司自主管理相結合的分層管理模式，構建條線管理、區域管理與業務管理相配套的矩陣式管控格局，實現風險的全面識別、動態評估、實時預警、聯動處置。

4.強化財務信息化建設，提升風險管理水平

在數字經濟時代，財務信息化建設已成為企業提升財務管理水平、強化風險防控能力的重要抓手。企業要高度重視財務信息化工作，加大資金投入和技術創新，全面提升財務管理信息化水平。一是建設一體化財務信息系統。要根據企業發展需要，建設集財務核算、資金管理、預算控制、資產管理、合同管理等功能于一體的財務管理信息系統，實現財務數據集中管理和共享應用。推進財務系統與業務系統的無縫對接，提高業財一體化水平。二是加強財務大數據應用。要完善財務數據治理體系，健全數據標準規范，提高數據質量，夯實大數據應用基礎。積極運用數據挖掘、機器學習等技術，深入分析財務數據，準確把握企業經營態勢，及時識別潛在風險點，為企業決策提供有力支撐。三是創新財務管理模式。要充分利用互聯網、移動通信等新技術，創新財務管理模式。推行電子發票、電子報銷、移動支付等，提高財務工作效率。運用在線審核、遠程監控等手段，加強對異地業務單元、項目團隊等的財務管控。探索區塊鏈等前沿技術在財務領域的應用，提高業務可追溯性和財務數據的安全性。四是加強信息安全防護。要高度重視財務信息系統的網絡安全，制定完善的信息安全管理制度和應急預案。采取身份認證、權限控制、數據加密等技術措施，加強系統訪問控制。定期開展信息安全風險評估和滲透測試，及時發現和修復系統漏洞。同時，加強財務人員的網絡安全教育，增強風險防范意識，避免因人為因素導致信息泄露。

5.加強隊伍建設，提升風險管理能力

人才是企業財務風險防范的關鍵。企業要建設一支政治過硬、業務精通、作風優良的財務管理隊伍，為加強財務風險防范提供堅實保障。一是大力開展培訓教育。要把風險防控培訓作為財務人員教育培訓的重要內容，通過集中授課、在線學習、案例分析、實操演練等方式，全面增強財務人員的風險防范意識和專業技能。定期開展警示教育，用身邊事教育身邊人，引導財務人員知敬畏、存戒懼、守底線。二是健全人才培養機制。要加大財務管理人才的選拔培養力度，暢通干部成長通道，完善崗位管理和職業發展體系，為優秀人才脫穎而出、施展才華提供舞臺。鼓勵支持財務人員參加職業資格考試、業務技能競賽，搭建專業成長平臺。三是強化績效考核。要進一步完善財務人員績效考評體系，將風險管理質量和內控合規性納入考核范圍，形成能者上、平者讓、庸者下的正向激勵機制。四是優化激勵保障。要建立健全與風險防控責任相匹配的薪酬分配機制，完善多元化、個性化的福利保障措施，增強財務人員的歸屬感和獲得感。同時，要建立容錯、糾錯機制，完善責任追究與免責規定，激發財務人員干事創業的積極性和主動性。

加強財務風險防范是一項復雜的系統工程，沒有一蹴而就的捷徑可走。企業要以務實創新的精神，堅持問題導向，突出重點難點，久久為功，在以上方面持續用力，不斷提升財務風險防控的前瞻性、有效性和精準性，為企業高質量發展保駕護航。

五、結語

總之，加強財務風險防范是一項系統工程，需要企業上下共同努力。企業要轉變觀念，創新方法，嚴抓落實，在制度、流程、人員、技術等方面持續發力，不斷提升財務風險管控的精細化、智能化水平。唯有如此，才能為企業生存發展提供堅實的財務保障，推動企業行穩致遠。讓我們攜手并進，共同開創企業財務風險防范工作新局面。

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作者簡介：南君如（1987.07— ），女，浙江溫州人，注冊會計師，研究方向：財務管理、會計實務等。