企業智能財務建設現狀及優化策略分析

一、前言

隨著信息技術的飛速發展，數字化轉型已成為企業提升競爭力、實現可持續發展的必由之路。在此背景下，智能財務作為數字化轉型的關鍵環節，正逐步成為企業管理創新與變革的重要驅動力。智能財務通過集成大數據、人工智能、云計算等先進技術，實現了財務流程的自動化、智能化，極大地提高了財務工作的效率與準確性，為企業決策提供了更加精準、及時的數據支持。然而，智能財務建設并非一蹴而就，當前企業普遍存在著對智能財務認知不足、數據整合和系統兼容困難、人才短缺及數據安全隱患等問題，不僅制約了智能財務的效能發揮，也影響了企業數字化轉型的整體進程。因此，本文將深入分析這些關鍵問題，并提出針對性的優化策略，以期為企業智能財務建設的順利推進提供有力支持。

二、企業智能財務建設的內涵和必要性

（一）智能財務的內涵

在2020年智能財務高峰論壇上，專家學者們曾指出，企業智能財務建設是一種全新的財務管理模式。智能財務實際上是指將大智移云物區等新興數字技術與企業的財務技術相結合，使傳統的財務處理系統更加智能化、數字化，提高財務處理效率，提升財務分析質量，實現財務流程化、自動化處理，從而有效推進企業會計核算智能化，優化企業管理，實現高質量發展。當前，數字技術逐步滲透到企業生產經營的方方面面，在市場經濟中發揮著重要作用。因此，企業將數字技術與傳統財務處理系統相結合，可以大幅度提高財務工作的精確性和全面性，優化資源配置，提升財務工作效率，實現降本增效，更好地助力企業實現數字化轉型。

（二）企業智能財務建設的必要性

1.財務會計智能化的需求

在傳統會計工作中，企業往往需要投入大量人力和物力進行會計核算和監督工作，并且由于空間和時間限制，企業不同分公司和部門之間往往不能夠及時進行會計信息共享，也會因為財務人員的個人能力以及素質不同，無法完全實現各分公司與部門之間會計信息的比較。智能財務可以有效解決上述問題，財務共享服務借助大數據、云計算等計算機技術可以在短時間內進行大量重復、繁雜的會計核算工作，在節省時間的同時，可以有效地避免人為操作失誤和減少核算差錯。此外，財務共享服務創新了數據儲存方式，將會計信息儲存在一個云計算平臺上，在提升數據安全性的同時，能夠實現不同部門之間會計信息的整合，擺脫了時間和空間的限制，滿足了企業管理層隨時查看和使用會計信息的需要。因此，企業加快智能財務建設可以減少財務人員的工作壓力，將其從簡單、重復的工作中解放出來，投身于需要戰略判斷、創新性思維的工作中去。

2.會計信息整合的需要

隨著市場競爭日益加劇，企業要想在競爭中生存和發展，就必須依賴充分、準確和及時的會計信息，因此，企業需要收集和分析不同部門的會計信息。但在傳統工作模式中，企業不同部門往往擁有各自的信息系統[1]，系統之間普遍存在不兼容的問題，不同的會計信息無法及時完整地從一個系統轉移到另一個系統，對會計信息的及時性和完整性構成了極大的挑戰，從而影響企業的管理決策和戰略規劃，顯然不符合數字化時代企業對會計信息質量的要求。因此，如何利用數字技術整合不同信息系統，實現會計信息互聯互通，解決不同部門之間的信息孤島問題，確保會計信息能夠及時、準確地反饋到管理決策中去，成為當前企業需要重點關注的問題。

3.財務數據分析的需求

在競爭激烈的市場中，及時對收集到的財務數據進行分析同樣是企業數字化轉型過程中應該重點關注的問題。在數字技術廣泛應用的情況下，企業每天能接觸到海量的數據，不僅包括財務數據，也包括業務數據，如何在海量的數據中挖掘有價值的信息進而做出正確的決策是企業管理層面臨的一大難題。即使目前已經有企業具有數據庫和管理系統，但也僅僅具備數據存儲功能，并不能對數據進行有效分析，無法為企業管理決策提供支持，不能為企業創造價值。一方面，財務人員被局限于數據搬運和整理工作中，無法投入精力到數據分析上來。另一方面，傳統的財務分析工作已經無法適應數據快速增長的形勢，財務人員和技術人員正在面臨海量數據的沖擊。因此，企業必須建設智能財務系統來滿足數字化轉型過程中的數據分析需求。

三、企業智能財務建設過程中存在的問題

（一）對智能財務認知不足

在數字化轉型背景下，企業進行智能財務建設已成為大勢所趨[2]。然而，智能財務建設的有效推進不僅依靠先進的數字技術，還高度依賴企業管理層對智能財務的認知和理解。由于認知局限，企業在智能財務建設過程中常常面臨業財不融合、投入不足等問題。

一方面，企業管理層對智能財務的認知局限主要體現在對智能財務內涵和作用的理解不足。智能財務不僅是將傳統的財務操作自動化，更是一個集數據分析、預測建模和智能決策支持于一體的綜合體系[3]。但是，部分企業管理層認為引入智能財務系統只需要技術上的改進，忽視了智能財務系統與業務部門的深度融合，導致企業財務與業務出現脫節，進而影響了整體的決策效率和業務響應速度。

另一方面，在智能財務建設過程中，企業需要在技術引進、系統開發、人員培訓等方面進行相應的投資。但是，一些企業在引入智能財務系統時，只關注軟件和硬件的采購成本，忽視了系統實施過程中人員培訓和業務流程優化的必要開支，缺乏對智能財務系統全方位的投入，可能會影響系統的運行效果和數據的準確性，從而影響財務信息的質量和決策的有效性。

（二）數據整合與系統兼容困難

在數字化轉型背景下，企業進行智能財務建設可以通過整合先進的人工智能、大數據和自動化技術，極大提升財務管理的效率和精確度。但在實際操作過程中，如何實現海量數據的有效整合以及不同系統的互相兼容仍是許多企業需要解決的問題。

隨著企業數字化轉型程度不斷加深，企業會引入不同的信息系統[4]，如ERP系統、CMR系統以及各種財務系統。由于這些系統往往由不同的廠商進行開發，采用的數據格式和結構往往各不相同，導致數據在不同系統間傳遞時難以實現無縫連接和共享，不僅增加數據處理的復雜性，還可能加劇數據孤島問題，影響企業智能財務系統的整體效能。此外，隨著企業數字化轉型的推進，新的系統不斷引入，原有系統往往需要進行升級并與新系統對接。然而，系統之間的技術標準、接口和協議差異可能導致兼容困難，進而影響數據流通和業務流程統一。

（三）員工技能與培訓不足

隨著信息技術的飛速發展，企業財務管理正經歷著從傳統手工操作向高度自動化、智能化轉型的深刻變革。這一轉型不僅要求財務系統具備強大的數據處理與分析能力，也對財務人員的知識結構和技能水平提出了更高的要求。然而，當前許多企業在推進智能財務建設過程中，往往存在員工技能與培訓方面的短板。

一方面，許多企業財務人員的知識結構仍停留在傳統的會計核算層面[5]，對新興技術和財務管理理念掌握不足，導致其在面對復雜的智能財務系統時顯得力不從心，難以充分發揮系統的效能。另一方面，企業在推動智能財務系統建設的過程中，必須同步推進員工培訓，投入資金和時間建立完善的培訓體系。但當前很多企業在這方面的投入不足，導致員工技能提升的速度遠遠滯后于智能財務系統的發展步伐，最終形成了技術供給與實際操作需求之間的脫節。

（四）數據隱私與安全威脅

在數字化浪潮中，企業進行智能財務建設必然涉及海量數據的收集、存儲、處理和分析等，在為企業提供巨大便利的同時，也將企業置于數據泄露與隱私安全的隱患之下。企業的數據通常會涉及財務記錄、客戶信息、供應商價格等，而這些商業機密和敏感信息一旦泄露，將會對企業的市場競爭和社會形象產生嚴重威脅。

具體而言，企業智能財務系統可能存在的數據安全問題主要體現為兩個方面：一是系統自身的安全漏洞。隨著企業智能財務系統的不斷升級與擴展，其處理數據的復雜性也不斷增加，為潛在的安全漏洞提供了滋生的土壤，如權限設置不當、數據傳輸未采取加密措施等都可能造成數據泄露。二是人為因素，如內部員工操作不當、外部黑客攻擊等，都可能導致數據泄露或被篡改。

四、企業智能財務建設的優化策略

（一）正確認識智能財務

在進行智能財務系統的建設過程中，企業應深刻樹立智能財務作為數字化轉型核心驅動力的理念，將其提升至戰略高度。

首先，企業應正確認識智能財務建設的必要性，將智能財務系統建設作為長期戰略投資，可以通過制定詳細的智能財務系統實施計劃和預算方案，明確投入的具體項目和預期收益，并制定相應的資金分配計劃，確保項目建設各個階段都能獲得必要的資金支持。此外，企業可以通過引入合作伙伴或投資者來分擔部分建設費用，或者考慮采用逐步推進的方式來降低一次性投入的資金壓力，從而在保證系統質量的前提下，分階段推進智能財務系統建設。

其次，企業需要建立跨部門的協作機制，促進財務與IT、業務等部門的緊密合作。通過設立聯合工作組或跨部門項目團隊，明確各方的角色和責任，確保業務需求和財務需求的全面對接，共同制定智能財務系統建設方案，確保智能財務項目的有效落地與實施。

最后，企業管理層應鼓勵員工在日常工作中積極應用智能財務系統，以提高工作效率和決策質量。同時，企業要持續跟蹤行業動態與技術發展，靈活調整戰略方向，確保智能財務建設始終處于行業前沿，為企業實現可持續發展奠定堅實基礎。

（二）持續優化智能財務系統

在數字化轉型背景下，企業必須將智能財務系統的升級迭代視為一項戰略任務，致力于提升系統的數據處理效率、優化算法模型，從而加快財務數據的傳輸與共享速度，確保財務信息的實時性、準確性和全面性，為企業決策提供強有力的數據支撐。

企業需要構建一套完整的數據治理體系，實現對生產、銷售和財務等多種數據的集中管理和整合，建立一個統一的數據管理平臺，確保來自不同部門的數據能夠在平臺上進行整合和分析，并且高效地處理和存儲來自各個系統的數據，提高數據整合的效率和準確性。針對新老系統的兼容性問題，企業可以將智能財務系統拆分成多個獨立的模塊，使每個模塊都有統一的接口標準和通信協議，提高新系統與舊系統、第三方應用的互操作性。另外，企業可以選擇與那些能夠提供系統集成和技術支持的供應商進行合作，利用其專業技術解決不同系統兼容性問題。

除此之外，為了實現智能財務系統的持續優化，企業研發部門需與各業務部門及管理層之間建立緊密的溝通機制。通過定期的需求調研、反饋會議以及項目協作，確保研發團隊能夠第一時間捕捉到企業對財務管理的新需求、新挑戰，如復雜的財務分析模型、靈活的財務報告生成系統等。同時，研發團隊還需緊跟技術發展趨勢，積極引入人工智能、大數據、云計算等先進技術，結合企業實際業務需求，不斷創新和優化智能財務產品，使其更加智能化、自動化，減少人工干預，提升工作效率與準確性。

（三）培養專業人才

為加快智能財務建設，企業必須將人才培養置于戰略高度，優化人力資源配置。

一方面，企業要深化對現有財務人員的專業培訓，注重財務人員知識的全面升級，推動其從傳統會計向管理會計和戰略財務轉型，使財務人員能夠熟練運用大數據、云計算等信息技術工具，挖掘財務數據背后的價值，為管理層提供決策支持[6]。同時，企業要明確職能劃分，基于智能財務的特點，重新梳理財務部門的組織架構與崗位職責，確保各崗位既有明確分工，又能高效協作。通過建立科學、合理的崗位體系，明確各崗位在智能財務體系中的定位與價值。另外，企業應建立獎懲機制，將財務人員個人績效與智能財務建設目標緊密結合，激發財務人員潛能，促進財務團隊整體效能的提升。

另一方面，企業應積極拓寬人才引進渠道，充分吸納具備高層次、高技能、高素質的復合型人才。這些人才不僅應具備扎實的財務專業知識，還需具備信息技術開發、數據分析、業務管理等能力，能夠迅速適應并引領智能財務發展。企業要為這些高層次人才提供有吸引力的薪資待遇和完善的福利體系，提高其工作滿意度和忠誠度，為企業的智能財務建設注入強勁動力，提升企業智能財務建設的質量，最終實現企業經營效率質的飛躍與核心競爭力的顯著提升。

（四）重視數據安全

在數字化轉型背景下，企業進行智能財務建設需要建立強大的數據網絡，實現各部門財務數據的互聯互通，但也隨之帶來一定的數據安全隱患。因此，企業在智能財務建設過程中要采取一系列周密有效的措施保護各種財務數據，避免被泄露或盜竊。

具體而言，在數據識別和存儲階段，企業應著手建立多重防護機制，通過引入先進的數據分類技術和敏感數據識別算法，實現對海量數據的精細化區分，精準識別出包含個人隱私、商業秘密等敏感信息。針對這些高價值、高風險的數據，企業應部署加密存儲與傳輸方案，采用高強度加密算法，確保即便數據在傳輸途中被非法截獲，也無法被未授權方輕易解密或利用，從而有效抵御外部威脅。同時，根據員工的崗位性質、職責范圍及業務需求，動態分配數據訪問權限。實施最小權限原則，即每個用戶僅被授予完成其工作所必需的最小數據訪問權限，確保每一次數據訪問行為都應經過嚴格地身份驗證和審核，利用多因素認證、行為分析等手段，增強訪問控制的安全性，有效防止未授權訪問行為的發生。此外，企業還需將數據安全意識融入日常經營之中，利用自動化工具和技術手段，如智能監控系統、漏洞掃描器等，對智能財務系統進行定期地全面體檢，及時發現并修復潛在的安全漏洞，確保系統運行的穩定性與安全性。

五、結語

通過分析發現，在數字化轉型背景下，企業智能財務建設不僅是技術進步的必然產物，更是企業應對復雜市場環境、提升管理效率、增強競爭力的關鍵舉措。通過智能財務體系的建設，企業能夠打破傳統財務管理中的信息孤島，實現財務數據的實時共享與深度分析，為管理層提供更加精準、全面的決策支持。

然而，目前許多企業在智能財務建設過程中仍存在著一些問題，如對智能財務認知不足，數據整合和系統兼容困難、人才短缺和存在數據安全隱患等。因此，企業需正視這些問題，采取積極措施加以應對，如正確樹立智能財務意識、加大技術投入、解決數據整合難題、推動系統無縫對接等。同時，重視人才培養與引進，建立健全的數據安全管理體系，確保企業財務數據的安全與穩定，為智能財務系統的持續穩定運行保駕護航。只有這樣，企業才能充分發揮智能財務的潛力，實現管理效能的全面提升，為企業價值的持續增長奠定堅實基礎。

引用

[1]張敏.企業財務智能化：要素·路徑·階段[J].財會月刊，2020

（17）：7-11.

[2]駱曉蓉.數字化轉型背景下制造業智能財務建設思考[J].老字號品牌營銷，2023（17）：45-47.

[3]張慶龍.財務共享服務數字化轉型路徑探析[J].財會月刊，2020

（17）：12-18.

[4]傅曉潔.制造業數字化轉型背景下財務信息化建設研究[J].中國市場，2023（26）：138-141.

[5]廖聯輝.大數據時代下提升企業業財融合一體化水平的策略研究[J].中國總會計師，2020（12）：88-89.

[6]楊寅，劉勤，黃虎.企業財務智能化轉型研究：體系架構與路徑過程[J].會計之友，2020（20）：145-150.

作者單位：南京審計大學會計學院

責任編輯：王穎振