數字化轉型背景下國有企業資金管理研究

［摘 要］市場經濟環境下，國有企業為降低成本、增強自身發展實力，積極借助數字化技術進行數字化轉型。資金管理是國有企業內部管理中的重要內容，在國有企業發展效益提升等方面發揮著重要作用。數字化轉型背景下，如何創新資金管理模式，成為國有企業重點關注的內容。基于此，文章對國有企業資金管理的現狀進行分析，闡述數字化轉型對國有企業資金管理的影響，并提出數字化轉型背景下國有企業資金管理創新策略，以供參考。

［關鍵詞］數字化轉型；國有企業；資金管理；管理創新

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2024.22.023

［中圖分類號］F275；F276.1 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1673-0194（2024）22-00-03

0" " "引 言

數字化轉型背景下，國有企業在內部管理中逐漸引入了數字化技術，有效優化了企業業務流程，也為國有企業財務管理提供了全新的發展方向。在此背景下，國有企業應借助數字化技術不斷創新資金管理模式，以消除傳統資金管理模式的弊端，實現資金管理工作高質量開展，從整體上提升國有企業發展水平。

1" " "國有企業資金管理現狀

國有企業規模較大，業務活動相對復雜，資金管理風險也相對較高。現階段，雖然較多國有企業已經將資金管理工作放在重要位置，不過受傳統管理理念、方法和技術水平的限制，仍有部分國有企業的資金管理工作存在較大的改進空間，如資金使用效率低下、資金管理方法落后、資金流動不透明、資金風險控制不足等。這些問題對國有企業整體運行效率產生了較大影響，使得國有企業盈利能力提升受到較大限制。以上問題的存在，要求國有企業積極探索資金管理創新路徑，重點提升資金管理信息化水平。在經濟全球化趨勢下，數字化技術已成為我國提高生產力的重要力量。現階段，國有企業紛紛通過財務數字化實現轉型發展，確保自身經濟效益最大化。數字化轉型對國有企業各個環節均產生了較大影響，包括戰略制定、管理模式創新、產業升級等，也為資產管理創新提供了有力支持。在國有企業資金管理中，眾多數字化技術得到了良好應用，包括大數據技術、人工智能技術等，進一步提升了國有企業資金管理效率，實現了國有企業內部資源的優化配置。

2" " "數字化轉型對國有企業資金管理的影響

數字化轉型對國有企業資金管理具有較大影響，一方面可以使國有企業資金管理具有更高的自動化水平，另一方面能夠使國有企業有效創新資金管理流程，提高數據可視化程度，實現對資金風險的有效控制。數字化轉型對國有企業資金管理的影響具體體現在以下方面：第一，提升資金管理自動化水平。在數字化轉型過程中，國有企業能夠借助先進的技術手段進行業務系統升級，從而使資金管理擁有更高的自動化水平。第二，在大數據等技術的應用下，國有企業可以創新資金管理流程，使工作人員更加直觀地了解資金分布、資金使用等情況，全面掌握各項資金數據中包含的重要資產和收益信息。第三，降低操作風險和運營成本。國有企業可借助光學字符識別（Optical Character Recognition，OCR）、機器人流程自動化（Robotic Process Automation，RPA）實現資金管理流程自動化，這樣不僅能夠降低人工操作風險，還能實現對資金運營成本的有效控制。第四，優化資金配置。在數字化轉型過程中，國有企業可借助金蝶云星瀚系統構建資金全景視圖，掌握各部門資金需求情況，從而實現對內部資金的優化配置，有效控制資金流動性等風險，并在資金科學管理下，獲得最大化經濟效益。由此可見，國有企業能夠在各種先進技術支持下提升資金管理效率，實現健康穩定發展。因此，國有企業應結合自身實際，抓住數字化轉型機遇，重點探索資金管理創新路徑。

3" " "數字化轉型背景下國有企業資金管理創新路徑

3.1" "構建資金預算管理體系

資金預算管理是資金管理中的一項重要工作，其中包含較多內容，如資金預算編制、資金預算上報、資金預算控制等。基于此，國有企業要構建科學的資金預算管理體系。在資金預算編制環節，國有企業首先要以周為預算周期進行預算編制。數字化轉型背景下，國有企業應借助智慧共享平臺科學制訂周資金管理計劃，確保內部資金具有良好的流動性，同時使投資計劃更加合理、精準。在實際工作中，國有企業切忌受到跨月問題的影響，在準確預測資金的同時，實現資金的合理調度，還要對資金進行有效監控。其次，協同資金支付與合同管理。國有企業需要對這兩項工作進行有效整合，從而保證資金配置的合理性，高效開展資金管理工作。國有企業要將資金計劃作為重要基礎，同時結合收款進度，形成更加詳細的合同支付內容，這樣能夠使資金使用更加科學。國有企業還要在資金規劃中有效融入合同管理，在降低資金調配風險的同時，獲得更高的合同履行效率。最后，做好預算上報和分析工作。國有企業相關部門在完成資金計劃編制工作后，需要及時向上級部門匯報，由其開展資金審核和預算管理工作，形成明確的財務報表后，對比分析實際情況與預算之間的差異，獲得準確的財務報告，以此確保管理人員能夠科學制定各項管理決策。

3.2" "強化資金安全管理

現階段，市場經濟環境更加復雜。國有企業在發展過程中需要將關注點放在資金使用效率提升上，同時應注重資金安全管理。在此環節，國有企業可借助財務共享服務中心實現這一目標。第一，保證資金使用質量。國有企業需要針對企業內部資金開展精細化管理工作，借助多種措施，如賬目核算、審計等，全面監控資金變化情況，確保資金使用的科學性和安全性。在實際工作過程中，國有企業可引入財務共享服務中心，對各項資金實施集中化管理，確保財務人員掌握資金情況，推動各項工作高效完成［1］。第二，保證資金賬目透明度。國有企業需要在財務共享服務中心的支持下，及時公布各種類型的資金賬目信息，使資金賬目更加透明，確保各部門良好協同，從而提高企業運營效率［2］。國有企業在各類資金賬目統籌分析下，能夠更加全面且詳細地掌握、處理相應的財務問題，降低資金風險。第三，定期預測、核對賬目。國有企業需要對資金支出進行預測，獲得預測結果后同實際情況進行對比，及時發現潛在的財務風險，當二者存在較大差異時，應重點分析差異產生的原因，同時選擇針對性的解決方案，以此實現資金高效利用。

3.3" "實現資金管理智慧化決策

數字化轉型背景下，數字化技術得以快速發展，并在企業中廣泛應用。例如，國有企業在發展中引入了大數據、云計算、人工智能等技術。在資金管理工作上，國有企業可將先進的技術手段應用其中，實現資金管理智慧化決策，獲得更高的資金管理效益。第一，借助云計算平臺，構建資金管理系統。國有企業可結合數字化轉型下的資金管理需求，引入云計算平臺，科學構建資金管理系統，系統中包含資金計劃管理模塊、資金管控模塊、資金管理考核模塊，從而為資金管理決策提供技術支持。管理人員可通過該系統對企業所有的資金數據進行收集和分析，如項目預算數據、采購成本數據等。將各類數據存儲至云端，管理人員可在工作中結合實際需求進行數據查詢與運用，為資金管理決策提供可靠的數據支持。第二，借助云計算和人工智能技術深度分析各項數據。國有企業在開展資產管理工作時，可借助相應的算法模型，對數據中的重要信息進行深度挖掘與分析，了解資金數據變化情況和發展趨勢，以此科學制定資金管理決策。同時，借助人工智能技術開展資金預測分析工作，如借助回歸分析等手段，預測項目未來成本和收入；隨后借助聚類分析等方式，掌握數據間存在的聯系，獲得更加準確的預測結果。第三，科學制定資金管理決策。在獲得準確的預測結果后，若資金需求呈現出增長趨勢，國有企業應提前進行資金籌備；若資金需求呈現出降低趨勢，則需要考慮其他項目投資，以此實現資金管理智慧化決策。

3.4" "加強資金管理信息化建設

數字化轉型背景下，國有企業在資金管理創新過程中，需要積極借助信息化技術加強資金管理信息化建設，構建數據共享平臺［3］。在實踐環節，國有企業應注重開展以下工作：第一，在SAP系統的科學應用下，將各項業務活動融入會計信息系統中，以此形成更加智能化、自動化的會計信息系統，在此基礎上自動化開展資金管理工作。工作人員應在系統中錄入相關數據，最終由財務人員嚴格審批，以上工作完成后，系統能夠自動生成會計憑證，從而為資金管理提供依據。第二，利用資產管理系統對各項業務實施數字化處理，同時在SAP系統中錄入相關數據，構建數據共享平臺。例如，針對設備運維業務，SAP系統會從資產管理系統中獲得相應的維修訂單，若其符合入賬條件，則會生成會計憑證，同時系統中還會呈現出收入等數據信息，實現賬務信息自動處理。第三，科學設置數據共享平臺的操作權限。針對各個部門的實際工作內容，設定系統操作權限，確保各部門可以獲得所需的數據信息［4］。例如，對于資金管理工作人員，可以通過數據共享平臺查詢企業資金流動情況，確保資金管理工作科學實施。

3.5" "構建資金數字化集中管理機制

國有企業需要立足資金管理需求，借助數字化技術，構建資金中心、司庫中心等平臺，集中管理資金。首先，構建司庫資金集中管理系統，強化資金管控，同時從多方面入手實現集中化管理，包括資金集中、信息集中、賬戶集中等，統一歸集、動態監管企業資金。其次，利用數字化技術構建賬戶集中管理平臺，全過程管理賬戶業務辦理等工作，滿足資金管理實際需求。再次，應用數字化技術科學構建資金集中管理平臺，全面控制企業資金池，并在結算集中管理平臺支持下，有機融合企業內部信息化系統。借助資金結算模塊，實現銀企對接，構建資金集中管理模式，從整體上控制企業各項收支活動［5］。最后，構建資金風險預警機制。在系統中融入資金管理流程和制度要求，嚴格控制各項資金的支出，同稅務系統形成良好對接，自動核對發票，避免出現發票重復報銷等問題。在OCR技術的應用下，進行風險識別，進一步增強資金支付合理性。另外，要確保系統在識別出風險問題后會自動發出警告，實現對風險的實時防控。除此之外，通過集中監測各類資金，工作人員可以及時發現資金問題，并向管理人員發送預警信息，通過審批后最終反饋至財務共享服務中心，由其開展后續處理工作，形成監督合力，實現對各類資金管理風險的有效控制，突出資金控制效果［6］。

3.6" "強化人才保障

數字化轉型背景下，資金管理自動化水平的提升對財務人員提出了更高的要求，若想真正實現資金管理目標，國有企業需要確保財務人員能夠高效利用數字化技術。在實際工作中，國有企業應結合數字化轉型要求，統籌分析現階段自身資金管理需求，將此作為主要依據，明確人才培養方向，并科學制訂人才培養方案，確保擁有更多復合型財務人員，為資金管理創新提供人才支持，加快資金管理數字化轉型進程［7］。在財務人員培訓環節，國有企業需要全面分析內部財務人員的能力，了解其能力薄弱處，開展分層次、針對性的培訓活動。針對管理層財務人員，國有企業可開展數字化轉型培訓課程，進一步深化管理人員對數字化轉型價值的理解，確保其可以在工作中將數字化轉型放在重要位置。對于普通財務人員，國有企業可開展實操培訓，培訓內容包括數字化資金管理技巧、數字化系統操作方法等，從整體上提升財務人員的專業水平，滿足資金管理創新需求［8］。

4" " "結束語

數字化轉型背景下，國有企業面臨著全新的發展環境。在此情況下，國有企業在資金管理工作中逐步引入了數字化技術，有效提升了資金管理信息化水平。但是，由于數字化轉型起步較晚，國有企業在資金管理過程中仍面臨較多阻礙。因此，國有企業需要充分認識到數字化轉型對資金管理的影響，積極探索資金管理創新路徑，借助多樣化的技術手段，實現資金管理與數字化技術良好融合，從整體上提升資金管理水平，實現資金高效使用。

主要參考文獻

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［6］馮琳.關于集團企業資金管理數字化轉型的思考［J］.全國流通經濟，2024（7）：185-188.

［7］鄧紹江.新形勢下加快推進國有企業數字化轉型的思考與對策建議［J］.品牌研究，2024（1）：100-102.

［8］王瓊.國有企業資金管理存在的主要問題及其對策探討［J］.企業改革與管理，2023（14）：111-113.