基于公司治理的商業(yè)銀行風險管理策略探究

摘"要：隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展及金融市場的成熟，商業(yè)銀行競爭也變得愈發(fā)激烈。在當前市場環(huán)境下，經(jīng)濟周期與金融環(huán)境都在不斷變化，對銀行風險管理工作也提出了更高要求。銀行要想在激烈的市場競爭中占有一席之地，需加強自身風險管理水平，為銀行發(fā)展奠定基礎(chǔ)。文章從風險管理概念及目標入手，對加強商業(yè)銀行風險管理的重要性進行分析，涵蓋確保金融消費者權(quán)益、有利于銀行符合監(jiān)管要求及促進商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展，并提出基于公司治理的商業(yè)銀行風險管理策略，涵蓋加強風險管理意識、提高董事會獨立性、完善治理結(jié)構(gòu)、加強公司治理機制建設(shè)、強化風險管理與公司治理的融合，以供同行參考。

關(guān)鍵詞：公司治理；商業(yè)銀行；風險管理；金融體系

中圖分類號：F272.3文獻標識碼：A文章編號：1005-6432（2025）"08-0018-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2025.08.005

1"引言

金融風險的不確定性使商業(yè)銀行面臨著各種內(nèi)外部風險，這些風險對商業(yè)銀行的持續(xù)經(jīng)營能力構(gòu)成威脅，甚至導致金融危機爆發(fā)。在這一背景下，風險管理成為商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)鍵。然而，僅依靠傳統(tǒng)風險管理手段已難以滿足當前需求，尤其是在風險環(huán)境日益復雜情況下。公司治理作為組織內(nèi)部控制與監(jiān)督機制，對商業(yè)銀行風險管理策略的實施具有重要意義。有效的公司治理可確保商業(yè)銀行管理層更好履行責任，增強風險管理的有效性，從而降低金融風險。

2"相關(guān)概述

2.1"公司治理的概念

公司治理是探究企業(yè)權(quán)力安排的一門科學，從廣義角度理解，它涵蓋權(quán)力的分配、行使與監(jiān)督，旨在確保公司各利益相關(guān)者（股東、管理層、職工、客戶等）的權(quán)益得到平衡，同時實現(xiàn)公司長期可持續(xù)發(fā)展目標。從狹義角度來看，公司治理是建立在企業(yè)所有權(quán)層次上的一門科學。它關(guān)注的是如何有效地向職業(yè)經(jīng)理人授權(quán)，并對他們履行職務(wù)的行為進行監(jiān)管。在這種理解下，公司治理的重點是解決代理問題，即所有者與經(jīng)理人間的利益沖突與代理成本。從經(jīng)濟學專業(yè)的立場來看，企業(yè)擁有兩個權(quán)力層次：所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)，它們是分離的。企業(yè)管理是建立在企業(yè)經(jīng)營權(quán)層次上的科學，關(guān)注的是如何實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標。而公司治理則是建立在企業(yè)所有權(quán)層次上的科學，關(guān)注的是如何科學地向職業(yè)經(jīng)理人授權(quán)，并對其進行有效的監(jiān)管，以確保其行為符合所有者的利益。

2.2"風險管理概念

風險管理是一種管理過程，旨在在項目或商業(yè)銀行面臨不確定性環(huán)境時，憑借識別、評估與應(yīng)對的風險，將不利影響降至最低的過程[1]。在現(xiàn)代商業(yè)銀行中，面對市場開放、法規(guī)解禁與產(chǎn)品創(chuàng)新等變化，風險管理變得尤為重要。這些變化增加了經(jīng)營的不確定性與波動性，同時也增加了商業(yè)銀行面臨的風險。憑借良好的風險管理，商業(yè)銀行可降低決策錯誤的概率，避免損失，并相對提高商業(yè)銀行的附加價值。

2.3"風險管理目標

風險管理目標是商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中所追求的核心價值之一，旨在確保銀行在面臨各種不確定性因素時，能保持穩(wěn)健的運營態(tài)勢，有效地識別、監(jiān)控與應(yīng)對潛在風險，從而確保銀行資產(chǎn)安全、維護客戶利益、實現(xiàn)業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。具體而言，風險管理目標要求商業(yè)銀行建立科學的風險管理體系，憑借完善的風險管理制度與流程，確保風險管理工作貫穿于銀行業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，實現(xiàn)風險與收益的平衡。同時，風險管理目標還強調(diào)風險文化的培育，憑借提升職工的風險意識與風險管理能力，形成全員參與、共同維護銀行風險安全的良好氛圍。最終，風險管理目標的達成將有利于商業(yè)銀行在復雜多變的金融市場中保持穩(wěn)健的競爭力，為股東與社會創(chuàng)造更大的價值。

2.4"風險分類

2.4.1"市場風險

首先，股票價格風險指的是由于市場供求關(guān)系、宏觀經(jīng)濟變化或公司內(nèi)部因素等原因?qū)е碌墓善眱r格波動，從而影響商業(yè)銀行持有的股票資產(chǎn)價值。這種風險使得商業(yè)銀行在股票投資中面臨著資產(chǎn)價值波動的風險，導致資產(chǎn)負債不匹配與損失擴大。其次，利率風險是指市場利率變動對商業(yè)銀行資產(chǎn)與負債的影響。隨著市場利率的波動，商業(yè)銀行所持有的固定收益證券、貸款等資產(chǎn)與負債的現(xiàn)值發(fā)生變化，進而影響銀行的盈利能力與資產(chǎn)負債表的穩(wěn)健性。匯率風險是指由于外匯市場的波動導致的資產(chǎn)與負債的價值變化。商業(yè)銀行在進行跨境業(yè)務(wù)或持有外幣資產(chǎn)與負債時，面臨著匯率波動帶來的損失風險，導致資產(chǎn)負債不平衡與匯兌損失。最后，商品價格風險是指由于商品市場供求關(guān)系變化或市場預(yù)期變動導致的商品價格波動帶來的風險。商業(yè)銀行在進行大宗商品交易或持有相關(guān)衍生品時，受到商品價格波動的影響，從而面臨資產(chǎn)價值下降與損失擴大的風險。

2.4.2"信用風險

首先，違約風險指的是借款人或交易對手無法按時償還本金與利息的風險。這種風險是由于借款人經(jīng)營狀況惡化、財務(wù)困難、市場變化或不良行為等原因?qū)е拢M而影響到商業(yè)銀行的債權(quán)價值與資產(chǎn)負債表的穩(wěn)健性。其次，評級風險是指借款人或交易對手信用評級下降導致的風險。商業(yè)銀行在與借款人或交易對手簽訂合約時通常會依據(jù)其信用狀況進行評級，評級下降會導致資產(chǎn)價值下降與損失擴大，從而影響到銀行的盈利能力與資產(chǎn)負債表的質(zhì)量。集中度風險是指商業(yè)銀行在某一借款人或交易對手身上集中過多的信用暴露而導致的風險。當商業(yè)銀行過度集中信用風險于某一借款人或交易對手時，一旦該借款人或交易對手出現(xiàn)違約或信用下降，則會對銀行的整體資產(chǎn)負債表造成重大影響，甚至引發(fā)系統(tǒng)性風險。

2.4.3"操作風險

首先，人為錯誤風險指的是由于職工疏忽、錯誤操作、欺詐或其他不當行為導致的損失風險。在商業(yè)銀行的日常運營中，人為錯誤會導致交易錯誤、資金流失、客戶投訴等問題，從而影響到銀行聲譽。其次，技術(shù)風險是指由于信息技術(shù)系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)攻擊、數(shù)據(jù)泄露等問題導致的損失風險。隨著信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用，商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)與網(wǎng)絡(luò)安全方面面臨著越來越多的挑戰(zhàn)，一旦系統(tǒng)出現(xiàn)故障或遭受攻擊，會導致業(yè)務(wù)中斷、數(shù)據(jù)丟失及客戶信息泄露等嚴重后果。制度風險是指由于內(nèi)部流程不完善、監(jiān)管不到位、管理失控等問題導致的損失風險。商業(yè)銀行在運營過程中存在制度性漏洞，例如內(nèi)部控制不嚴、管理層監(jiān)管不力等，這些問題會導致業(yè)務(wù)流程混亂、風險控制不力，進而影響到銀行的經(jīng)營效率[2]。

3"加強商業(yè)銀行風險管理的重要性

3.1"確保金融消費者權(quán)益

加強商業(yè)銀行風險管理不僅是保護金融消費者權(quán)益的需求，也是維護金融市場穩(wěn)定的重要舉措。只有加強風險管理，提高金融機構(gòu)的風險防范能力，才能更好地保障金融消費者的合法權(quán)益，增強金融市場的公平性。首先，良好的風險管理能有效確保金融消費者的存款安全。作為儲戶，金融消費者將個人與商業(yè)銀行的資金存放于商業(yè)銀行，若商業(yè)銀行經(jīng)營不善導致資金損失或倒閉，將直接影響到金融消費者的財產(chǎn)安全與利益。其次，有效的風險管理可確保金融產(chǎn)品的穩(wěn)健運作。商業(yè)銀行作為金融產(chǎn)品的提供者，其產(chǎn)品的質(zhì)量與安全性直接關(guān)系到金融消費者的利益。加強風險管理可降低金融產(chǎn)品的風險，確保金融消費者的投資安全與收益[3]。最后，健全的風險管理制度可提高商業(yè)銀行的服務(wù)質(zhì)量與信譽度，增強金融消費者對商業(yè)銀行的信任度與滿意度，促進金融市場的健康發(fā)展與良性競爭。

3.2"有利于銀行符合監(jiān)管要求

首先，加強風險管理可提高銀行的資本充足率。監(jiān)管機構(gòu)通常要求銀行保持一定的資本充足率，以確保其具備足夠的抵御風險的能力。憑借有效的風險管理，銀行可及時發(fā)現(xiàn)并控制風險，避免發(fā)生嚴重損失，從而保持充足的資本水平，符合監(jiān)管要求。其次，加強風險管理可提高銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。監(jiān)管機構(gòu)通常關(guān)注銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，要求其保持良好的信用風險管理水平。憑借建立有效的信用風險管理制度，銀行可及時識別高風險資產(chǎn)，并采取措施加以控制，降低不良資產(chǎn)的比例，提高資產(chǎn)的質(zhì)量，符合監(jiān)管要求。最后，加強風險管理可提高銀行的流動性風險管理水平。監(jiān)管機構(gòu)通常要求銀行保持足夠的流動性，以確保其能及時償付債務(wù)。憑借建立有效的流動性風險管理機制，銀行可及時發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對流動性風險，保持足夠的流動性水平，符合監(jiān)管要求。

3.3"促進商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展

首先，有效的風險管理可提高商業(yè)銀行的穩(wěn)健性與抗風險能力。在日益復雜多變的市場環(huán)境下，商業(yè)銀行面臨各種風險，如信用風險、市場風險與操作風險等。憑借建立完善的風險管理體系，商業(yè)銀行能更及時地識別、評估與應(yīng)對各類風險，降低風險發(fā)生的可能性與損失的程度，從而確保其經(jīng)營的穩(wěn)健性與持續(xù)發(fā)展。其次，加強風險管理有利于提高商業(yè)銀行的盈利能力與市場競爭力。有效的風險管理不僅可降低損失，還能發(fā)現(xiàn)并利用風險機會，實現(xiàn)風險與收益的平衡，從而提高商業(yè)銀行的盈利水平。與此同時，良好的風險管理還能增強商業(yè)銀行的市場聲譽與品牌形象，吸引更多客戶與投資者，拓展市場份額，提升市場競爭力，促進其可持續(xù)發(fā)展。再次，加強風險管理有利于提升商業(yè)銀行的治理水平與內(nèi)部控制能力。建立健全的風險管理制度與流程，加強內(nèi)部監(jiān)督與管理，有利于規(guī)范商業(yè)銀行內(nèi)部運作，防止不端行為與風險事件的發(fā)生，提高管理效率與效益，為可持續(xù)發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。最后，加強風險管理還有利于商業(yè)銀行更好地適應(yīng)市場變化與監(jiān)管要求，提升其抗風險能力與應(yīng)變能力，增強其應(yīng)對外部環(huán)境變化與風險挑戰(zhàn)的能力，進而推動其可持續(xù)發(fā)展。

4"商業(yè)銀行風險管理面臨的主要困境

4.1"風險管理意識薄弱

目前，部分商業(yè)銀行風險管理意識薄弱的現(xiàn)象較為明顯。首先，商業(yè)銀行存在著重視短期利潤而忽視長期風險的傾向。董事會與高層管理人員更加關(guān)注商業(yè)銀行的短期盈利表現(xiàn)，而忽視風險管理的長遠重要性。這種利益沖突導致風險管理意識在公司治理決策中的邊緣化，使得風險管理被視為次要任務(wù)而不是核心職責。其次，信息不對稱及監(jiān)督不到位。董事會與高管團隊無法充分了解銀行內(nèi)部各項業(yè)務(wù)與交易的風險狀況，導致風險管理的決策缺乏科學依據(jù)與有效監(jiān)督。這種信息不對稱會導致風險管理意識的淡化，使得公司治理無法有效地發(fā)揮對風險管理的引導與監(jiān)督作用。最后，責任模糊與權(quán)力分散。在商業(yè)銀行的治理架構(gòu)中，董事會、高管層、監(jiān)事會等各方間存在責任邊界模糊與權(quán)力交叉重疊的情況，導致風險管理責任的推諉現(xiàn)象。這種責任模糊會削弱公司治理對風險管理的有效約束，使得風險管理意識難以在整個商業(yè)銀行組織中形成共識與執(zhí)行力[4]。

4.2"董事會獨立性有待提高

首先，董事會成員的獨立性受到影響，存在過多的非獨立董事或與商業(yè)銀行管理層關(guān)系過于密切的董事。這種情況下，董事會無法有效行使監(jiān)督與決策職責，易受到管理層的影響，導致決策的不公正或利益沖突的產(chǎn)生。其次，董事會內(nèi)部的審計與監(jiān)督機制不夠完善，缺乏獨立審計委員會或獨立薪酬委員會等專門機構(gòu)，無法對商業(yè)銀行管理層行為與決策進行有效監(jiān)督。再次，董事會成員間存在利益共同體或利益集團，導致集體決策過程中存在偏頗。最后，董事會對外部股東與投資者的信息披露不夠透明與及時，缺乏對外部監(jiān)督的有效回應(yīng)。

4.3"公司治理結(jié)構(gòu)不完善

首先，存在著權(quán)力過于集中或分散問題。在某些商業(yè)銀行中，董事會主席或高管團隊過度集中權(quán)力，導致決策過于個人化與單一化，難以形成有效的風險管理機制。相反，在其他商業(yè)銀行中，權(quán)力過于分散，導致決策效率低下與風險管理責任不明確。其次，董事會監(jiān)督與審查功能不足。在一些商業(yè)銀行中，董事會缺乏足夠的專業(yè)知識與獨立性，無法有效履行對風險管理的監(jiān)督與審查職責。這種監(jiān)督不足導致管理層的行為不受有效約束，使得風險管理措施難以得到充分執(zhí)行與落實[5]。最后，內(nèi)部控制機制不健全。商業(yè)銀行在風險管理方面存在著過度依賴單一技術(shù)手段的情況，而忽視了內(nèi)部控制機制的建設(shè)。這種內(nèi)部控制不健全導致商業(yè)銀行無法及時發(fā)現(xiàn)與防范各類風險，從而增加了風險管理困難。

4.4"公司治理機制建設(shè)有待加強

一方面，公司治理機制的建設(shè)有待加強，這在很大程度上影響了銀行對風險的有效管控。公司治理機制不健全往往導致信息不對稱、利益沖突及管理層與股東間的代理問題。另一方面，公司治理機制的不完善也導致決策過程的不透明與不規(guī)范，使得風險管理無法做到全面、及時地識別與評估。缺乏有效的監(jiān)督與約束機制會導致管理層濫用權(quán)力，偏離企業(yè)的風險承受能力與經(jīng)營戰(zhàn)略，從而增加銀行的風險暴露[6]。

4.5"風險管理與公司治理的融合不足

一方面，在許多商業(yè)銀行中，風險管理往往被視為一個獨立的職能，與公司治理機制并不密切相關(guān)。這導致了一系列問題，涵蓋風險管理策略與公司治理戰(zhàn)略的不協(xié)調(diào)、風險管理決策與公司治理決策的隔閡、對風險管理執(zhí)行情況的監(jiān)督不足等。另一方面，由于風險管理與公司治理的融合不足，風險管理策略往往與公司治理戰(zhàn)略不一致。公司治理旨在確保公司長期利益的最大化，而風險管理的目標是保護公司免受各種風險的影響。然而，由于二者間缺乏有效的溝通與協(xié)調(diào)機制，導致風險管理策略與公司治理戰(zhàn)略產(chǎn)生沖突，使得風險管理措施無法有效支持公司治理目標的實現(xiàn)。

5"基于公司治理的商業(yè)銀行風險管理策略

5.1"加強風險管理意識

首先，董事會與高層管理人員應(yīng)加強對長期風險的認識與重視，將長期穩(wěn)健發(fā)展納入核心決策考量。建立風險管理與業(yè)績考核相結(jié)合的機制，使長期風險管理成為公司治理的核心職責之一。其次，加強內(nèi)部信息透明度，確保董事會與高管團隊了解風險管理的情況。建立獨立的風險管理部門或委員會，負責監(jiān)督風險管理實踐，提升對風險的感知與把控能力。再次，明確董事會、高管層與監(jiān)事會等各方的責任邊界，防止責任模糊導致風險管理的漏洞。加強董事會對高管層的監(jiān)督，確保風險管理策略的制定與執(zhí)行符合公司治理的要求。最后，為董事會成員、高管團隊與職工提供針對性的風險管理培訓，增強其風險意識與應(yīng)對風險的能力。憑借教育培訓，提升公司治理機制與風險管理的協(xié)同作用，使其更加有效地引導風險管理實踐。

5.2"提高董事會獨立性

第一，憑借董事會成員的選拔與任命程序來確保董事會的獨立性。這涵蓋制定明確的董事候選人提名程序，確保候選人的提名與任命過程公開透明、公正公平，并避免利益沖突。第二，增加董事會的獨立董事比例，確保獨立董事在董事會中占據(jù)主導地位。獨立董事應(yīng)具備豐富的行業(yè)經(jīng)驗與專業(yè)知識，能獨立思考、發(fā)表獨立意見，有效監(jiān)督銀行管理層的決策與行為。第三，設(shè)立獨立的董事會委員會，如獨立薪酬委員會、獨立風險管理委員會等，由獨立董事組成，負責監(jiān)督與審議同薪酬、風險管理等相關(guān)的重要事項，確保董事會的獨立性。第四，加強對董事會成員的監(jiān)督，定期進行董事會績效評價，發(fā)現(xiàn)并解決潛在問題，不斷提高董事會的履職能力。

5.3"完善治理結(jié)構(gòu)

第一，確保權(quán)力分配合理，避免權(quán)力過度集中或分散的問題。建立健全的決策程序與機制，明確各級管理層的職責與權(quán)限，并加強對權(quán)力行使的監(jiān)督與評估。同時，董事會應(yīng)當加強對高管團隊的監(jiān)督，確保決策過程公正透明，避免個人化傾向。第二，提升董事會成員的專業(yè)知識水平，加強其對風險管理的監(jiān)督與審查功能。建立董事會專門的風險管理委員會，負責監(jiān)督與評估風險管理實踐，及時發(fā)現(xiàn)與糾正風險管理中存在的問題。第三，加強對內(nèi)部控制機制建設(shè)，減少對單一技術(shù)手段的過度依賴。建立全面的內(nèi)部控制體系，涵蓋風險識別、評估與控制等環(huán)節(jié)，確保風險管理工作有效開展。

5.4"加強公司治理機制建設(shè)

首先，商業(yè)銀行應(yīng)加強公司治理機制的建設(shè)，確保決策透明度。涵蓋建立健全的內(nèi)部控制與監(jiān)督機制，確保管理層與股東間利益的一致性。其次，建立決策透明度與規(guī)范性的機制，確保風險管理的全面、及時識別與評估。這涵蓋明確的決策流程、風險管理政策與程序，并確保這些政策與程序得到有效執(zhí)行[7]。最后，建立有效的監(jiān)督與約束機制，加強監(jiān)管部門對銀行的監(jiān)督、建立獨立的審計與風險管理委員會，以防止管理層濫用權(quán)力，偏離企業(yè)的風險承受能力與經(jīng)營戰(zhàn)略。

5.5"強化風險管理與公司治理的融合

要強化風險管理與公司治理的融合，應(yīng)從以下兩方面展開：一方面，建立董事會、高管團隊及風險管理部門等相關(guān)部門間的跨部門協(xié)調(diào)機制。憑借定期召開會議、共同制定公司治理戰(zhàn)略與風險管理策略等方式，確保風險管理策略與公司治理戰(zhàn)略的一致性。另一方面，確立一致性的績效評估指標，將風險管理與公司治理的目標相結(jié)合。這些指標可涵蓋風險管理的效率、風險控制的有效性及公司治理目標的實現(xiàn)情況等方面，從而確保風險管理措施能有效支持公司治理目標的實現(xiàn)。

6"結(jié)論

在現(xiàn)代金融體系中，商業(yè)銀行作為金融中介，其風險管理能力關(guān)系到金融市場的穩(wěn)定。因此，強化風險管理機制對提升商業(yè)銀行的風險抵御能力，確保金融安全具有重要意義。然而，也應(yīng)認識到，風險管理是一個持續(xù)優(yōu)化的過程。隨著銀行業(yè)務(wù)的日益復雜，商業(yè)銀行需不斷調(diào)整其風險管理策略，以適應(yīng)新的風險挑戰(zhàn)。對此，商業(yè)銀行應(yīng)采取有效措施，提高信息披露質(zhì)量，建立風險管理考核體系，加強對業(yè)務(wù)流程的監(jiān)管，以應(yīng)對復雜多變的金融風險挑戰(zhàn)，為經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展提供保障。

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［作者簡介］劉泉（1992—），男，漢族，遼寧葫蘆島人，碩士研究生，中級經(jīng)濟師，研究方向：金融經(jīng)濟。