建筑企業財務管理中資金運作的實效性提升策略

摘"要：在當今競爭激烈的建筑市場中，建筑企業要在市場中保持較強的競爭力，立足于市場，需要提高自身的競爭力，在企業財務管理中提高管理水平、運行效益，增強企業的活力，在資金運作中增強實效性，從資金的使用、管理等多個環節提升企業競爭力。文章總結了建筑企業財務管理與資金運作的關系、財務管理中資金運作的問題、財務管理的優化策略。

關鍵詞：建筑企業；財務管理；資金運作

中圖分類號：F275""""文獻標識碼：A"文章編號：1005-6432（2025）07-0150-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2025.07.038

1"引言

隨著經濟全球化的發展，建筑市場面臨著激烈的競爭環境，建筑企業要立足于市場，必須做好財務管理工作，提高資金運作的實效性，改進資金籌集困難、資金使用效率低的問題，增強企業的競爭力、發展活力。在財務管理中，切實擬定資金運作與調整的計劃，提高資金的運作效率，促使企業實現長遠、平穩的發展。

2"建筑企業財務管理與資金運作的關系

建筑企業財務管理要采取可執行性較強的資金運作方式，可以提高企業資金的基礎實效性，這體現了建筑企業財務管理與資金運作的密切相關性，有效的資金運作是支撐建筑企業財務管理的基礎。建筑企業在開展新項目時需要充足的資金支持，財務管理通過對項目的資金需求進行規劃，確定建設階段和運營階段的資金投入，以保證項目的正常進行，考慮建筑材料、勞動力、設備租賃等各方面的開支，確保項目不會因為資金不足而受到拖延或停滯的影響。財務管理實施可行的成本控制措施，監控企業在建設項目中的支出，保證在預算范圍內完成項目，同時，對資金的使用進行財務分析，深入了解不同項目階段的資金流動情況，及時發現并解決潛在的財務問題。財務管理中制定合理的融資策略，以滿足建筑企業的不同資金需求，優化了資本結構，確保企業擁有足夠的資本來支持項目的開展，并借助財務杠桿效應，切實提高資金的使用效率。綜合來看，建筑企業財務管理在精細的資金運作中促進了項目順利實施，提高了企業的資金利用效率，推進了企業的長遠、可持續發展，助力企業更好地應對市場波動，迎接風險挑戰。

3"建筑企業財務管理中資金運作存在的問題

3.1"觀念落后，資金管理方式單一

在建筑企業財務管理中，資金運作效果不理想，是由于財務管理觀念落后導致的，財務管理沒有跟上時代的發展，僅注重生產和項目的進度，而忽視了財務管理和資金運作的重要性。落后的觀念導致企業無法有效地管理和利用資金，進而影響企業的發展。建筑企業的基礎運作成本也在不斷上升，包括原材料、人工、設備等成本的增加，給企業的財務帶來很大的壓力，如果企業無法有效地管理和控制這些成本，就會影響其經濟效益。依靠傳統的財務管理方法，沒有充分利用現代化的信息技術和手段，企業無法實時掌握資金的動態，也無法進行有效的風險控制和預測，增加了企業的財務風險［1］。

3.2"資源分配不均衡，缺乏人才

建筑企業資源分配不均衡，缺乏專業的經濟管理人才，造成了整體效益受到不利影響，項目實施過程中需要分配大量的資源，包括人力、物力和財力，企業無法合理地分配資源，就會導致資源浪費或者項目進度受阻。例如，企業可能在某些項目上投入過多的資金和人力，而在其他更需要資源支持的項目上卻分配不足，就會影響企業的整體效益。要實現有效的財務管理和資金運作，應有一支專業的經濟管理人才隊伍。如果缺乏專業人才，會導致財務管理知識和技能存在不足，工作人員無法理解和應對市場的變化，進而影響企業的財務決策和資金運作。

3.3"資金運作效果不理想

在建筑企業財務管理中，資金的運作存在效果不理想的問題，面臨著一定的風險因素，缺少對資金需求的了解，缺乏對企業支出、投資、收入等情況的掌握，此類信息沒有全面地反映出來。管理人員對資金的需求了解不足，這導致了資金運作的實效性受到直接的影響，難以取得理想效果。

4"建筑企業財務管理中提升資金運作實效性的策略

4.1"革新觀念，防范虧損問題

為了提高建筑企業的資金運作實效性，財務管理人員要重視成本管理，革新財務管理觀念，引入精細化的成本管理措施，有效防范虧損問題，提高資金利用效率，實施全面成本核算，包括直接成本和間接成本，充分考慮所有成本，明確了解每個項目的具體成本結構，準確地評估項目的經濟效益，防范潛在的虧損。制訂詳細的預算計劃，并隨時與實際支出進行比較，實施實際預算比較，及時發現成本超支或效益不足的問題，采取相應的調整措施，保障項目的經濟效益。將項目分解為不同的階段，對每個階段的成本進行詳細的控制，早期發現潛在的問題，及時采取措施，避免成本在項目后期失控。

針對建筑行業常見的成本風險，制定相應的管理策略，例如，合理購買建筑材料的保險，以應對價格波動，并與供應商建立長期戰略合作關系，獲得更有利的價格和支付條件。引入信息化技術，采用成本管理軟件，對成本數據加強實時監測和分析，在技術手段的支持下，迅速、準確地了解成本狀況，及時調整決策。提高員工對成本管理的認知和意識，加強培訓，使其具備一定的成本控制技能。建立團隊合作和共同的成本管理觀念，使整個企業形成對成本高度敏感的氛圍，借鑒先進的成本管理方法，根據企業的實際情況，選取適合的成本管理方法，提高成本核算的精度，確保企業在競爭激烈的市場中穩健經營［2］。

4.2"合理分配資源，引進專業人才

合理分配管理資源，引進專業的財務管理專業人才，提高建筑企業經濟管理綜合水平，財務管理人員要對企業現有管理資源展開全面調查和評估，了解不同部門的需求和優勢，識別出亟待強化的管理領域，以及可以進行資源調整的潛在機會。根據企業發展戰略，明確經濟管理的目標和相應的策略，確保合理的資源分配，服務于企業的長遠規劃，促使各項管理任務有序地展開。為了達到該目的，應建立協調機制，確保不同管理領域之間的信息暢通和協同工作，推動跨部門協同，以提高資源的整體利用效率。

設定明確的招聘目標，包括招聘的時間周期、數量、質量等，根據企業的實際情況和發展需求，確定招聘計劃的詳細目標。針對財務管理職位，設計相關的技能測試，評估候選人的實際操作能力，幫助管理人員客觀地評估候選人的專業水平，在引進專業人才后，開展系統的培訓計劃，使其能夠迅速適應企業的業務和管理模式，為人才提供發展機會，鼓勵人才持續學習和進修，保證人才專業水平領先，應對復雜的財務環境，提高財務決策的準確性和效率，從而進一步提升企業經濟管理的綜合水平。

4.3"構建資金運作方案，防范風險

構建完善的資金運作方案，涉及資金的籌集、使用和回收等多個環節。該環節企業要充分考慮各種可能的風險因素，并采取有效的措施進行防范，建立一個科學、合理的資金預測模型，以便對未來的資金需求進行準確的預測，包括對企業的收入、支出、投資等進行全面的分析，以確定企業的資金需求，考慮到市場環境的變化，如利率、匯率等因素對資金需求的影響。制定靈活、多樣的資金籌集策略，包括利用銀行貸款、發行股票、債券等方式籌集資金，在選擇籌資方式時，企業應考慮到各種籌資方式的成本和風險，選擇最適合自己的籌資方式。建立有效的資金使用和控制機制，對資金的使用進行嚴格的審批和監控，確保資金的使用符合企業的戰略目標，定期對資金的使用效果進行評估，以便及時調整資金使用策略。構建健全的資金回收機制，包括對企業的應收賬款、存貨等進行有效的管理，及時回收資金，建立完善的壞賬準備制度，治理出現的壞賬風險。建筑企業財務人員要參考以往的案例，合理配置自有資金，提高資金運作水平，探索銀行貸款和其他融資渠道，以降低負債風險。

例如，采取發行股票、債券等方式，加強對資金的籌集，促使企業資金增長，最大限度地減輕對銀行貸款的依賴，建立完善的預算管理制度，嚴格控制各項支出，提高資金使用的效率，對預算執行情況進行分析，調整預算計劃，以適應市場環境的變化。企業應建立健全的風險管理制度，對市場、信用、操作等各類風險進行全面識別，加強對風險問題的評估和控制。例如，設立專門的風險管理部門，負責監控市場動態，發揮預警作用，找出潛在風險，為企業決策提供有力支持。為了防止風險，企業還要建立健全內部審計監督制度，對財務活動進行全面審查和監督，強調資金使用的合規性和安全性。在此基礎上，制定應對突發事件的應急預案，在面臨破產等風險時，企業要迅速采取措施，化解危機［3］。

4.4"加強制度創新，落實人員職責

加強制度創新，提高企業財務管理實效性，財務人員要具備適應市場環境變化的能力，完善企業的財務管理制度，明確人員職責，增強資金運作的實效性，定期進行市場環境分析，了解市場趨勢、政策變化和競爭狀況，基于此類信息，及時調整財務管理制度，以適應外部環境的變化。對現有的財務管理制度進行全面審查，發現其中存在的問題和不足，實施精細化的優化措施，使制度更具操作性、適應性和執行力。在財務管理制度中加強內控機制，確保每一項操作都受到有效的監督和控制，建立內部審計、風險管理等機制，及時發現和糾正潛在問題，提高資金運作的實效性。制定完善的內部控制制度，明確各項財務管理職責，劃分人員權限，強調財務活動的合規性，實現資金的安全使用，定期對內部控制制度進行評估，加強對制度的動態更新和合理修訂，提高對市場環境變化的適應力。企業應設立專門的內部審計部門，負責對財務活動進行全面、獨立的審查和監督，定期對企業的財務狀況、資金使用情況等加強檢查，發現問題及時整改。完善風險管理制度的內容，對市場、信用、操作等各類風險進行全面識別，加強風險評估和風險控制，設立專門的風險管理部門，監控市場動態，預警潛在風險，為企業決策提供有力支持。

加強對資金的管理，保證資金的安全、合理使用，具體實踐中，要建立資金使用審批制度，對資金使用嚴格把關，注重應收賬款管理制度的執行，降低壞賬損失，合理安排資金計劃，避免資金閑置、短缺等問題的發生。企業應主動與稅務、審計等外部監管部門保持密切溝通，解讀政策動態，配合外部監管部門的檢查和審計工作，早期整改問題，提高企業的合規水平。制定靈活的決策層級，使決策更能適應市場的變化，推動決策權限下放到實際操作層面，提高決策的時效性和靈活性，尤其要在制度中明確每個財務管理崗位的職責和權限，確保人員在執行過程中有明確的指導方針，建立相應的培訓機制，保障員工了解并能夠正確執行相關財務管理制度。考慮市場環境的快速變化，制定財務管理制度時要具有一定的適應性，在不同市場條件下，推進制度的落地執行，以保持企業的穩健和靈活性。在制度中加入激勵機制，激發員工的積極性和創造性，鼓勵員工主動提出改善財務管理制度的建議，促進制度的不斷優化和創新［4］。

4.5"注重財務監管，建立組織結構

加強企業財務監管體系的建設，確保資金運作安全、合規，應明確各項財務管理職責和權限，規范資金的收支、使用和審批流程，成立獨立的財務監管部門或委員會，負責監督和審查企業的資金運作情況，及時發現和糾正問題，防范財務風險。建立有效的內部控制措施，包括分工合作、授權審批、風險評估等，確保資金運作的安全性和有效性，根據企業的規模和需求，選擇適用的財務管理軟件，確保所選軟件滿足企業的財務管理要求。利用財務軟件實現實時數據錄入和更新，對所有財務交易進行監督和管理，將交易中的問題迅速反映在系統中，對收入、支出、賬戶余額等信息進行實時更新。利用財務軟件的自動化功能，生成實時財務報表，包括利潤表、資產負債表、現金流量表等，為管理層提供及時的財務信息，支持決策和規劃。借助數據分析工具，對實時的財務數據進行分析，打造數據可視化的環境，促使管理層迅速了解企業的資金流動情況、支出趨勢、收入來源等關鍵信息。

設定數據分析工具的異常檢測和預警機制，及時發現潛在的財務問題，例如，設置閾值，一旦資金流出超過設定的范圍，系統立即發送預警通知，方便及時采取措施。利用數據分析工具進行趨勢分析，識別資金運作的長期趨勢和周期性波動，協助企業制定財務策略，調整資金運作計劃，建立自動化流程與審批系統，促使例行性支出的自動化監管，減少人工干預，提高支付效率，包括工資支付、賬單支付等。引入電子審批流程，加速資金運作中的審批流程，在電子系統中提交費用報銷、采購申請，由管理層人員進行實時審批，提高工作效率。確保財務信息的安全性，采用數據加密、安全存儲等技術手段，防范信息泄露和篡改風險，在財務管理軟件和數據分析工具中設定嚴格的權限控制，由授權人員訪問敏感財務數據，防范內部風險和信息泄露問題［5］。

4.6"預留儲備資金，控制支出

預留充足的儲備資金，控制非生產類型的支出，促使建筑企業應對市場波動，靈活應對緊急情況，保障生產經營的持續性，制定全面的財務規劃和預算，明確企業的資金需求和儲備目標，在預算中規劃各項支出，并合理確定儲備資金的規模。對可能面臨的各類風險進行評估，包括市場風險、經濟周期波動、自然災害等，根據風險的程度和概率，預留足夠的儲備資金，該措施的目的是應對不利情況。設立專門的緊急儲備基金，用于應對突發事件、緊急維修、非計劃項目等，將該基金作為企業應急的資金來源，確保在關鍵時刻迅速調動資金，對非生產型的資本開支進行審慎評估，每一項投資都應助力企業戰略目標的實現，符合企業需求，避免過度投資于不切實際或過于奢侈的項目。

審查并優化企業的運營成本，包括辦公室開支、員工福利等非生產性支出，實現精簡和優化管理，確保每一項支出都為企業的穩定發展做出實質性的貢獻。與供應商建立緊密的合作關系，爭取有利的采購價格，獲取合理的支付條件，在合理的物資庫存管理中，降低庫存成本，減少資金占用。考慮新業務拓展時，確保拓展計劃與企業的財務實力相匹配，避免過于激進的擴張計劃，導致過多資金被投入非生產性的項目中。定期進行成本分析，包括對生產和非生產性支出的評估，找出潛在的成本節約空間，及時調整支出計劃，確保企業財務的健康發展［6］。

4.7"建立審計和溝通機制

建立審計機制，確保企業資金運作效果，應定期進行資金流動、財務狀況的審計，發現潛在問題，強化內部控制，制定詳細的資金流程圖，明確資金在企業內部的流動路徑，協助審計人員全面了解企業的資金流向，及時發現潛在的問題和漏洞。

審計企業內部控制制度，包括資金支付、收款、報銷等環節，確保內部控制的有效性，減少潛在的風險，防范資金流失和濫用，對異常資金流動情況進行深入分析，例如長時間未沖賬、資金流向異常、內外部交易矛盾等，發現異常情況，及時采取措施，保證資金運作的安全性和穩定性。

建立資金監測系統，實現對資金流動的實時監測，借助系統提供的報警功能，在資金流動異常時及時發現，并迅速做出調整。審核企業的財務報表，確保其準確、真實、完整，仔細檢查資產負債表、利潤表等財務報表，確保財務狀況的真實、可靠，對企業的成本結構進行深入分析，了解各項成本的構成和變動情況，加強成本分析，為企業提供優化資金運作的建議，提高經濟效益。

利用財務比率對企業的財務狀況進行評估，包括流動比率、速動比率、償債能力等，注重比率分析，發現企業的財務強弱點，提供改進建議［7］。

優化內部環境，建立獎懲機制，維護員工隊伍的穩定，目的是降低內部操作風險，提高資金管理的效益，財務管理人員要在工作實踐中結合建筑企業的發展目標，立足于現狀，建立開放的溝通渠道，促進不同部門和團隊之間的協作，確保信息暢通，減少信息滯后對資金運作的影響，提高響應速度。創建良好的工作環境，包括舒適的辦公空間、現代化的辦公設施，提高員工的工作積極性和投入度，在此基礎上設立明確的績效評估標準，完善獎勵機制，對在財務管理中表現出色的員工進行獎勵，激發其工作動力，提高執行效率。鼓勵員工提出創新性的財務管理建議，并設立相應的創新獎勵機制，激發員工的創造力，提高解決問題的能力，加強資金運作的時效性［8］。

5"結論

綜上所述，提升建筑企業財務管理中資金運作的實效性，要求財務管理人員明確認識到財務管理和資金運作之間的關系，對資金運作中所體現出的缺陷問題進行整改，制定針對性較強的資金運作策略，促使企業競爭力的進一步提升。在財務管理工作的實踐中，發揮出審計資金管理職能，助力建筑企業實現穩定的發展，獲取理想的資金運作效益。

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