山西省人口老齡化對養老保險的影響及優化方法

［摘 要］隨著山西省人口老齡化的加劇，養老保險基金支付壓力增大，養老保險基金積累不足，制度可持續性受到威脅。為應對這些挑戰，本文提出了完善養老保險制度設計、加強養老保險基金運營管理、推進養老保險制度改革、鼓勵社會各方面參與以及提升養老保險服務水平等優化方法。通過這些措施，旨在構建多層次、多支柱的養老保險體系，加強基金的科學管理和有效監管，深化制度改革，促進社會各方面積極參與，并提高服務水平，確保老年人的生活質量不受影響，同時保障養老保險制度的可持續性和公平性。

［關鍵詞］山西省；人口老齡化；養老保險；影響；優化方法

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2025.05.064

［中圖分類號］F840 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1673-0194（2025）05-0208-04

0" " "引 言

山西省的社會老齡化程度越來越高，對養老保險制度提出了更高的要求。老齡化對我國養老保險制度的發展和改革提出了更高的要求。與此同時，我國養老保險基金存量不足的問題也越來越突出。如果不能得到很好的解決，我國的養老保險制度就會出現崩盤的危險，同時老年人的生活也會充滿不確定的因素。如何有效地應對人口老齡化給社會養老制度帶來的沖擊，保證其生存質量，是山西省和全國迫切需要解決的重大問題。

1" " "山西省人口老齡化趨勢

近年來，山西省人口老齡化問題越來越嚴重，這已是一個不可忽視的社會問題。根據有關數據，2023年山西省60歲及以上人口已達750.07萬，占總人口的21.64%，比全國平均值高出0.5個百分點[1]。這一數字清楚地反映了山西省目前的老齡化問題。與以往相比，老齡人口增速顯著提高，而青年勞動力增速較慢，導致我國人口結構出現了老齡化。但是，要使老齡化問題得到有效解決，尚需時日，要有一個循序漸進的過程。

2" " "山西省人口老齡化對養老保險的影響

2.1" "養老保險基金支付壓力增大

隨著山西省老齡人口的迅速增加，面臨著越來越多的養老保險問題。在老齡人口增多的背景下，退休人員越來越多，而與之相應的，參加養老保險的勞動者人數卻沒有跟上，養老保險的收入與支出之間的矛盾越來越大。首先，退休金來源有限。山西省60歲及以上老年人所占的比重呈上升趨勢，并呈現出快速增長的態勢[2]。這就意味著，老年人口日益增多，但其退休金來源卻十分有限。其次，可以享受的退休金年齡被延長了。由于健康狀況的改善及人民生活水準的提高，老人的預期壽命持續增加，因此可領退休金的年數也在增加。這給退休金發放帶來了更大的壓力。再次，養老保險基金的核算標準不高。當前，山西省養老保險繳費標準偏低，養老保險待遇不能完全滿足一些老年人的生活需要。在物價不斷攀升的今天，這個問題越來越嚴重，已經嚴重地影響到了退休者的生活品質。最后，養老保險的投資回報率低。養老保險基金的投資回報率是一個非常重要的指標。山西省企業年金投資渠道有限，投資風險大，投資回報率低，不能有效提高社會養老保險基金的整體水平。

2.2" "養老保險基金積累不足

山西省面臨著一個嚴峻的問題，就是養老保險資金的積累不夠。養老保險基金的積累主要取決于參保職工繳納的保費與投資回報。但是，隨著人口老齡化的加劇，養老保險基金的積累遇到了諸多難題：首先是個人繳費水平低。由于個人收入偏低，繳費意識淡薄，繳費率偏低，造成了養老保險基金積累緩慢。其次是企業承擔著沉重的社會責任。對部分老國企而言，由于歷史遺留問題多，養老基數高，造成企業繳費的壓力。這對企業參加社會保險的積極性，以及社保基金的積累都產生了很大的影響[3]。最后是投資回報波動性大。養老保險基金的投資回報與投資環境、市場波動密切相關。但是，山西省企業年金投資渠道有限，投資風險高，投資回報波動大，有的還處于虧損狀態，這使養老保險基金積累不足問題更加嚴重。

2.3" "養老保險制度可持續性受威脅

人口老齡化已成為影響養老保險制度可持續發展的重要因素。在現有的養老保險制度下，若無法有效應對老齡化帶來的基金支付壓力，制度的可持續性將受到威脅。為維持養老保險制度的穩健運行，需要不斷完善制度設計，包括調整繳費率、優化養老金計發辦法、拓寬基金投資渠道等，以確保制度的可持續性和養老金的按時足額發放。體制改革所牽涉到的各種利益，以及各種社會問題的復雜性，給改革帶來了很大的壓力。這會造成養老保險基金調整不能及時進行，從而影響養老保險基金的長期、公平運行。

3" " "山西省人口老齡化背景下養老保險的優化方法

3.1" "完善養老保險制度設計

隨著山西省人口老齡化程度的不斷加深，如何更好地進行社會養老保險制度建設，已是當務之急。一個完善的、公正的養老保險制度，不但可以為老年人提供基本的生活保障，而且可以推動社會的和諧與安定。首先，建立多層次的養老保險制度是非常必要的。而養老保險是養老保險制度的重要組成部分。在這一背景下，應該發展以企業年金和商業年金為主要內容的商業養老保險，建立多層次的養老保險制度。這種養老保險的形式，可以按照個人的需要和財力，為老年人提供更加靈活、個性化的養老服務，從而滿足不同人群的需要。其次，明確各個層面、各個支柱之間的相互聯系與補充也是非常重要的[4]。通過政策導向和制度設計，保證二者在繳費、待遇領取上的銜接，使社會養老保險制度的整體性、協調性得到充分發揮，為老年群體提供更為穩定、可靠的養老保障。

3.2" "加強養老保險基金運營管理

如何有效地運作和管理好養老保險基金體系，對其可持續發展具有重要意義。隨著山西省人口老齡化的加劇，如何有效地發揮其作用，已成為制約本省經濟社會發展的一個重大問題。首先，為了保證基金的安全和穩健增值，必須要有一個科學的投資決策機制。在進行養老保險基金投資時，要堅持“穩健”“安全”

“長線”的原則，防止“不計風險”地追求高收益。在對項目進行充分的市場分析與風險評價的基礎上，保證項目的可行性與盈利能力。要注意多元化，減少單個投資項目所帶來的風險。其次，為了保證基金的安全，必須強化對基金的監督。構建完善的監督機制，全程對養老保險基金的運作進行監督與管理。要強化對投資機構的資格審核與風險控制，保證其合法、合規，從而有效地避免養老保險基金的挪用、濫用和損失，保證老年人的養老權利[5]。再次，養老基金在投資運營時，相關部門必須確保資金是安全的，并嚴格把控各類可能發生的風險。各管理機構如受托、托管及投資等應完善其內部投資控制機制，以強化風險管理，從而保障公眾利益。為了更好地應對可能的投資虧損，投資機構和受托機構需設立專門的風險準備金。最后，針對養老基金的信息披露和監管檢查，相關部門需給予足夠重視，并確保由人力資源和社會保障部、財政部對涉及養老基金投資管理的各機構進行有效監管。

3.3" "推進養老保險制度改革

為了應對人口老齡化帶來的挑戰，必須進行一系列的改革。首先，從政策上來說，相關部門要不斷地優化、改進我國的稅收激勵制度。當前，我國的稅收優惠政策覆蓋面較窄，而且繳費金額較低，使得一些單位和職工對參加個人養老金的熱情不高。要想改變這種狀況，就必須對其進行更細致的制度設計。具體而言，相關部門可以通過構建“兩個單一”的“基礎”與

“高標準”兩個層次，擴大稅收優惠的覆蓋面。這種模式可以更好地適應不同收入階層的需要，進而提升其參與度。與此同時，相關部門也應該根據不同的人群，比如高收入者、低收入者，或者是某些職業，制定差別化的免稅政策，從而更好地調動全社會參與的積極性。另外，增加年度稅額也是一種鼓勵措施。如果提高個人養老金繳納的稅費減免比例，那么參加個人養老保險的積極性將會大大提高。若將其納入個人所得稅減免中，則可在擴大其覆蓋范圍的基礎上，推動其在家庭內進行養老規劃。二、三支柱的稅收優惠政策也是我國經濟社會發展的必然要求。在“金稅工程”“金保工程”的支持下，保證三大支柱財政信息的暢通流動，保證稅收優惠政策的公平、普惠。國有企業及機構要在推進政策的宣傳與執行中扮演重要角色。這既可以從企業內部進行宣傳，增強員工對個人養老金制度的了解，增強其參與程度，同時也可以為企業提供“一站式”的業務辦理服務，從而提升企業

的擴面效率，讓更多的員工更容易地參加個人養老金制度。其次，在改革過程中，財政體制也起到了關鍵作用。盡管目前市面上的個人養老金產品品種較多，但存在較大的同質化和品質差異，給用戶造成了很大的困擾。因此，我國的養老保險制度改革勢在必行。金融機構要充分認識到人們在整個生命周期中對養老金融的各種需要，并根據不同的需要，建立差異化和多樣化的產品體系，為客戶提供個性化、高質量的一體化金融服務，增強其市場競爭力。尤其要強調的是，在開發新產品的過程中，相關部門要充分利用各自在保障、投資和服務上的專長，通過聯合開發、渠道共享等手段，更好地滿足人們對養老金融的需要。對靈活就業人員、農民工和新就業形態勞動者等人群進行重點關注，以實現養老金融服務的全面覆蓋。相關部門應根據不同人群的特征與需要，為其提供更加有針對性的養老金融服務，使其能充分分享改革成果。最后，進一步完善養老保險制度。運用信息技術，實現企業年金的高效、透明、低成本的管理。在此基礎上，要加強對企業年金的監督與評價，及時發現并解決存在的問題，以促進我國企業年金制度的持續改進與發展。

3.4" "鼓勵社會各方面參與

應對老齡化帶來的挑戰，需要全社會通力合作。隨著山西省人口老齡化進程的加快，吸引更多的社會力量參與到養老保險制度的構建與發展中來，已成為當前亟須解決的問題。首先，鼓勵企業、社會團體等積極參與到養老保險制度的構建中來，提出一套完善的養老保險制度，加強對企業、社會團體的監督與評價，保證其服務的品質與合規。其次，強化對老人的關懷與保護。通過構建完善的養老服務體系與保障機制，使其在日常生活中得到更多的照料與心理安慰。提出新的護理模式，即開展老年保健服務，以促進老年人群的健康發展。再次，加大養老保險制度的普及與教育力度。借助推廣與教育，提升市民對社會養老保險的認識與了解，提升民眾的投保意識與意愿。最后，進一步加強對我國企業年金制度的研究與探索，以期為我國企業年金制度的改革與完善提供理論依據。

3.5" "提升養老保險服務水平

提高老齡人口的養老保險服務水平，對提高我國老齡人口的生活質量具有重要意義。隨著山西省人口的老齡化，提高農村居民的養老保險服務水平具有十分重要的意義。首先，要完善我國的養老保險制度。構建完善的養老保障組織與服務網絡，使老人獲得更多的服務選擇與方便。其次，為老年人提供個性化的服務是必要的。隨著年齡的增加，老年人身體機能下降，心理壓力增加，應針對老人的不同需要與特征，進行有針對性的服務與照顧。比如，為老人提供健康咨詢和心理咨詢服務，使其能夠更好地適應老年生活。還要加強對退休職工的培訓與管理。在此基礎上，要對員工進行培訓，提升他們的職業素養，增強他們對老年群體的服務意識，以保證他們能更好地為老年人服務。同時，要強化績效評估與激勵機制，充分調動員工的工作熱情與創造性。

4" " "結束語

總而言之，山西省人口老齡化給社會養老保險制度帶來了很大的挑戰，主要體現為：養老保險基金支付壓力加大，基金積累不足，制度可持續發展受到威脅。但是，也不是沒有辦法應對這些挑戰。建立多層次的社會養老保險制度，是實現風險分散、增強可持續發展的重要途徑。強化基金運作與管理，保障基金的安全性與穩健性，也是應對人口老齡化所帶來的挑戰的手段。另外，通過深化養老保險體制改革，調動各方力量，持續提高養老保障水平，是緩解老齡化壓力，保證老年人生活品質的重要措施。

主要參考文獻

［1］張甜茹，張曉霞.新時代農村留守老人養老問題及對策研究：以山西省T村為例［J］.山西農經，2024（14）：173-175.

［2］樊金金.發展農村經濟促進城鄉居民基本養老保險運行［J］.山西農經，2023（19）：129-131.

［3］國家稅務總局山西省稅務局.關于《山西省人力資源和社會保障廳 山西省發展和改革委員會 山西省財政廳 國家稅務總局 山西省稅務局關于擴大階段性緩繳社會保險費政策實施范圍等問題的實施辦法》政策解讀［J］.山西財稅，2022（7）：58-59.

［4］杜露，王沛田，曹晨曄.山西省人口老齡化預測：基于灰色GM（1，1）模型［J］.經濟研究導刊，2022（18）：41-43.

［5］裴敏.山西省機關事業單位養老保險制度改革研究［J］.經濟師，2021（4）：59-60.